县国家税务局2022年度税收征管工作规划

县国家税务局2022年度税收征管工作规划县国家税务局2022年税收征管工作规划xxxx年是实施“十三五”规划承上启下的重要一年，也是我们党召开十九大，全面推进社会主义建设迈入新时期的关键一年，做好今年的国税工作具有十分重要的意义。一年来，我局在省、市局和县委、县政府的正确领导下，深入学习实践科学发展观，围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的工作主题，落实结构性减税政策，积极组织收入，创新税收征管，优化纳税服务，推进依法行政，加强队伍建设，强化党风廉政建设，充分发挥税收在促发展、调结构、优民生等方面的积极作用，为促进xx经济平稳较快发展和社会和谐稳定作出了新的贡献。一、xxxx年工作回顾（一）坚持依法组织收入，切实提高收入质量xxxx年，我县经济增长形势延续了去年的放缓势头，产业结构调整压力加大，企业发展形势依然严峻，组织收入工作面临的不确定、不稳定因素增多。一年来，我们认真落实结构性减税政策，大力支持xx经济发展，扶持企业特别是中小企业健康发展，努力做强实体经济。不断加强对税收收入的分析预测，优化税收结构，提高收入质量，进一步发挥好税收筹集财政收入的职能作用，为经济社会发展提供更多财力保障。1、坚持依法组织收入。一是税收收入稳定增长。xxxx年我局共组织收入xx.xx亿元，同比增长x.xx%，剔除调库后共组织收入xx.xx亿元，同比减少x.x亿元，下降x.xx%。列入地方财政总收入的国税收入为xx.xx亿元，增长x.xx%。二是努力提高收入质量。今年全县工业经济下滑态势明显，税收任务十分艰巨。我局深化税收经济分析，强化税收预测，注重税收与经济的协调发展，统筹安排调库计划，一方面深入探索税源管理的立体监控方式，强化零散税源、常规税源和重点税源三方面监控，密切跟踪月初、月中、月末的税收变化情况；另一方面积极向省局争取免抵调库指标，把握组织收入工作的主动权。全年安排免抵调库税额x.xx亿元，同比增长xx.x%。2、认真落实结构性减税政策。一是重点扶持中小企业发展，落实好调高增值税起征点、小型微利企业所得税优惠和免收发票工本费等政策措施。xxxx年共为小微企业减免各项税收近xxxx万元。二是积极落实税收优惠政策。全年共办理各类税收减免退税xxxxx万元，其中高新技术企业减免税xxxx万元，民政福利企业增值税即征即退xxxx万元，资源综合利用增值税即征即退xxx万元。三是进一步优化出口退税管理。认真学习出口退税新政，积极应对出口货物退（免）税政策和管理事项的重大调整，继续在退税速度和退税质量上下足功夫，着力引导外贸企业规范发展，全年共办理出口退税xx亿元，同比增长x.x%。3、加强税收政策调研。密切关注税制改革动态，积极开展税收政策调整调研，时刻保持政策敏感度，深入开展政策效应分析，xxxx年共成立了x个调研课题小组，较去年增长一倍，不断提高税收科研质量。（二）加强执法风险防范，促进执法规范和法治公平1、强化涉税风险防范和监督。一是认真做好县人大对我局的行政执法评议工作。及时成立领导小组，制订工作实施方案，结合实际，突出重点，认真开展自查自纠工作。深入企业、乡镇搜集评议意见，认真按照县人大执法评议建议，针对性开展整改落实工作，切实提高依法行政水平。二是深化税收执法风险防控。按照“制度+科技”的要求，把信息化与内控机制建设紧密结合，完善廉政风险防控机制。全年通过税收执法监察子系统的日常监控，处理各类疑点信息xx个。按时完成xxxx年度全局干部职工廉政档案管理系统的填报、审核、归档工作。三是加强税收执法监督。不断完善税收执法责任考核，加强对执法岗位、执法人员的监督。认真组织开展xxxx年度税收管理员和税务稽查员的述职述廉工作，创新开展“企业函调”活动，发放企业征求意见函，全方位、多层次加强干部执法监督。2、着力规范税收执法行为。一是加强规范性文件制定管理，做好规范性文件审核和清理工作。认真贯彻落实《行政强制法》，对现行的税收规范性文件进行了全面清理，共废止了税收规范性文件x个。二是继续加强税收执法管理信息系统运行质量。通过预警监控和各科室的通力协作，从xxxx年xx月至xxxx年xx月，我局共发生执法行为xxxxxx户，实际执法正确xxxxxx户，平均执法正确率xxx%。三是继续促进规范执法。认真做好普法的各项基础工作，成立“六五”普法工作领导小组，制定全县国税系统xxxx——xxxx年普法规划，认真布置“六五普法工作”。征订有关法制书籍，增强干部的执法风险意识，提高干部防范执法风险的能力。四是开展税务重大案件二级审理，建立健全“说理性行政处理（处罚）”工作机制，规范行使税收执法自由裁量权。3、努力发挥税务稽查职能作用。一是扎实推进家具行业税收专项整治活动，以“集体动员-限时自查-重点检查”的工作方式开展税收专项整治，自查xxx户，自查面达到xxx%。对xx户企业进行了约谈，宣传税收政策，了解企业情况，督促企业自查。根据省局部署，开展省局xxx户第一批重点税源企业税收自查工作，以及成品油增值税专用发票异常企业重点检查，共检查重点企业x户，成品油重点检查企业x户。二是严厉打击发票违法犯罪活动，与地税、公安联合开展xxxx年打击涉税犯罪“破案会战”的专项活动。截至x月底，全县共查处涉票违法企业x户，查处非法取得增值税专用发票xx份，查补税款xx.xx万元，加收滞纳金和罚款xx.x万元，有力打击了发票犯罪行为。三是按要求开展协查工作，。xxxx年x-xx月份共协查系统共委托发出协查企业xx户，协查发票xxx份，受托协查企业xxx户，协查发票xxxx份，受托协查回复率达到了xxx%。截至xx月底共检查xxx户，稽查查补总额为xxxx万元，实际入库总额为xxxx万元。（三）加强税收管理创新，稳步提升征管质量和效率1、强化征管基础建设。一是深入推进“营改增”政策落实。严格按照省、市局相关工作要求，及时做好“营改增”企业调查、数据移交、发票管理等工作，稳步推进新增税源管理，共从地税部门转入试点企业xxx户。二是加强纳税人的电表号匹配。按照省局对耗电x万度以上企业，进行电力信息匹配的工作要求。截至xx月底，我局已完成电表号匹配xxxx户，未匹配xxxx户，针对电表号与户主不一致和共用电表户主与企业匹配的情况，逐户分类和排序。通过企业自查管理检查和评估等形式，促进纳税人自觉申报。三是加强发票管理。针对纳税人登记和购票身份检查，及时对我县增值税一般纳税人和领购普通发票纳税人法人的xxx户疑点信息进行重点检查，对xx户每月领购发票数量超xxx份（含xxx份）普通发票千元版（含千元版）以上的商贸企业增值税一般纳税人和领购纳税人法人身份有疑点的信息进行实地核查。四是强化临界点双定户的实地检查和额定调整，积极引导纳税人建帐建证，强化对查帐征收企业的申报监控分析，进一步研究和讨论计算机定额参数和标准，努力开拓国、地税联合征管思路，夯实税收征管基础。2、深化税源专业化管理。一是加强指标测算，科学设定行业平均参考值。x月底，我局召开了加强税收征管工作的专题会议，根据会议精神，对xxx户上两个年度销售变动率和税负率变化异常的一般纳税人，xxx户xxxx年度连续三个月零负申报的小规模纳税人，xxx户xxxx年度月平均申报数低于起征点的查帐征收个体工业户等xxxx户纳税人进行逐户实地检查，通过系统测算，设定全县行业平均税负率和电耗平均参考值。二是加强税源监控，充实专业化管理数据。依靠税源一体化管理系统的专业化管理模块，加强对重点税源的纳税人进行监控和税源分析，分别要求对连续两个月销售额和税收入库数浮动超xx%，以及连续三个月浮动超xx%的重点税源监控对象，必须进行实地检查，进一步采集一般纳税人相关生产经营情况数据，充实税源专业化管理相关数据库。三是完善四个通报制度，强化信息应用。努力充实一体化管理系统数据库，要求各相关管理员强化应用，继续实施四个通报制度，努力做好“征管质量”、“专业化管理”、“运维管理”和“发票监控”的每月通报，使各科室和相关人员能够脑具体了解各项工作的进展情况和完成程度，也起到相关工作经验交流的平台作用。3、加快推进信息管税建设。一是加强“网络发票综合应用平台”的操作应用，努力建立从购票到缴销全过程的监控，既要加强对纳税人从系统登记、购票、开具及缴销全过程的管理，又要加强对税务机关代开和税务代理机构代开发票的管理。通过培训讲解以及反复强调，努力促进税务干部进一步强化对网络发票综合应用平台的实务操作和运用，提高普通发票日常管理能力。二是深化第三方信息合作。加快推进与地税、工商、银行、电力等部门的信息共享，依托税源管理一体化系统，提取税负及电耗比平均值，再通过网络发票综合应用平台，提取电表号，结合CTAIS系统和电力公司第三方信息进行充分比对，确定专项评估对象。三是根据《特别纳税调整实施办法（试行）》，建立健全居民企业跨国交易申报制度，进一步加强同期资料管理，完善相关数据信息的申报、采集、沟通和共享制度，通过税务登记、纳税申报、税务认定等环节，从源头上加强对国际税源的监控。4、加强各税种管理。一是加强增值税管理，xxxx年共入库增值税收入xx.xx亿元，其中免抵调库收入x.xx亿元，同比增长xx.x%；二是加强企业所得税管理，深化企业所得税分类管理，做好企业所得税预缴管理，加强企业所得税汇算清缴及后续管理工作。全年共对xxxx户内资企业、xxx户外资企业进行汇算清缴，汇算清缴面达到xxx%，xxxx年度内资企业实际应纳企业所得税xxxxx.xx万元，实际应补企业所得税xxxxx.xx万元。外资企业实际应纳企业所得税额xxxxx.xx万元，实际应补企业所得税xxxx.xx万元。制定所得税汇算清缴后续审核工作实施方案，通过后续审核，共补缴企业所得税xxx.xx万元，增值税xxx.xx万元。三是严格执行反避税工作质量标准，深入分析具体情况，准确有效选择避税嫌疑户。根据日常管理中积累的信息，结合企业历年生产经营状况，关联关系及关联交易情况分析，可比性分析及企业功能风险分析，从中寻找避税嫌疑，共分析论证转让定价案头分析报告x份，涉及企业x户，上报市局国际处x户。5、加大涉外税收管理力度。一是强化非居民企业税收管理。加强非居民企业所得税源泉扣缴工作，掌握居民企业对外支付信息，把好税务证明出具关，有效利用对外支付提交税务证明手段，切实加强源泉扣缴管理，控管非居民税收收入流失。xxxx年共组织非居民企业所得税xxxx.xx万元。二是着力做好反避税案头分析工作。严格执行反避税工作质量标准，深入分析具体情况，准确有效选择避税嫌疑户。根据企业历年生产经营状况，关联关系及关联交易情况，从中寻找避税嫌疑，得出初步结论，共分析论证转让定价案头分析报告x份，涉及企业x户，上报市局国际处x户。三是持续推进涉外税务审计。切实加大对重点大户、税收优惠转换期企业的税务审计力度，确定x户企业税务审计名单。有计划、分步骤地开展涉外税务审计工作，经审计，x户企业涉外税收审计共补征企业所得税xx.xx万元，滞纳金x.xx万元。（四）加强优化纳税服务，促进税法遵从和征纳和谐1、创新纳税服务举措，推进绩效考核建设。一是开展纳税需求双向调查，针对性开展纳服工作。结合纳税服务月工作，通过书面、网络、座谈会等形式，共向xxx多户企业和纳税人征询意见、建议，收到建议xx余条。同时开展内部职工的调查问卷，全面掌握局内各部门、各环节的大服务状况。二是贯彻多项便民举措，切实减轻纳税人负担。落实延时服务，安排值班人员留守，延迟五分钟下班。推行午间代开票预约制度，错开纳税人高峰排队。开展“农民方便卡”下乡办理，积极与种植户较为密集的乡镇联系，进行农民方便卡镇村“两级代办”，全年共集中办理xxx余张农民方便卡，解决农民办卡来回奔波的现象。三是建立健全绩效考核机制，提升纳税服务水平。按照省局纳税服务绩效评价工作要求，推广应用电子评价器，要求窗口服务“一事一评”，从业务数量、完成质量等多方面对窗口人员进行综合考核，最终评出当月“服务之星”，考核结果与月底奖励和年终推优挂钩。四是重点推进优化服务专项活动。今年以来，结合省市