工作职责与任务

工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.办理国际收支申报手续；5.每日对库存现金进行盘点与结算；6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便会计工作流程gaotukang923发表于2006-4-160:16:00首先就是根据日常收到的原始凭证做好记账凭证,这是最基本的,月底再做科目汇总表(我的做法,还有其他的方法)根据科目汇总表做报表,然后就是做税务报表,每月一号到十号报税,我一般报完税之后再登账.这是我的方法呵呵,我也是初学者.加油吧.会计核算工作流程图（远程校区）客户客户提供签批手续完备的原始票据或借款单，会计进行原始凭证的审核。结算业务会计根据正确的原始凭证填制收支汇总表。出纳业务收开支票、填汇款单,收付现金，在单据上加盖现金收讫在单据上加盖转讫章。或现金付讫章。结算兼档案管理凭证粘贴。本部制单会计根据正确的原始凭证编制记账凭证。复核根据会计编制的记账凭证进行复核，复核通过。本部档案管理顺号、装订、装盒。程……………………………………………………………………3-5二,销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三,管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四,固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五,材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六,成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七,销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八,工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九,税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十,内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一,主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一,出纳岗工作流程(一)现金收付1,收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确,大小写一致,有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费,代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费,材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有转账字样,后加盖转账图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.2,付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费,福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额,需以现金形式发放的兑现,奖金等款项)——→在支出证明单上加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3,现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金,准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.4,管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.(二)银行存款收付1,银收(1)收货款整理销售会计传来支票,汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票,汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2,银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票,电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票,汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工,车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现,福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用,固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额,空白收款单位的支票.(2)开出的支票(汇票,电汇)收款单位名称应与合同,发票一致.(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务.(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行.(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行.(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖转账图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理.3,根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头.4,熟练掌握公司各银行户头(单位名称,开户银行名称,银行账号).(三)工作要求熟悉公司各类财务管理制度.了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全.坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结.随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票.树立良好的窗口形象.二,销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整,合法,金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证借:营业费用—相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注:(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范.(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉.(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》,《差旅费开支范围及标准》,《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人,分管领导,财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费,通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表.(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项.(5)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据.(6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款.(二)办事处费用1,日常费用审核原始凭证完整,合法,金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2,购置固定资产审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:固定资产——相关明细科目贷:现金——→传出纳岗注:(1)办事处购置生活,办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续.(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称,办事处.3,房租,仓租审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——房租\仓租\区域房租(部门专项)贷:现金——→传出纳岗4,运费审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联,且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——运费—市外运费\市内运费(部门专项)应交税金——应交增值税—进项税贷:现金——→传出纳岗注:(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费,装卸费,保险费,力资费等附加费.(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发