第一章现代国家的经济职能

主讲：吴美华[e-mail]第一章现代国家的经济职能本章知识点：财政市场失灵资源配置本章重点和难点：市场失灵及其表现财政资源配置职能的目标及其实现机制和手段财政收入分配职能的目标及其实现机制与手段财政稳定和发展职能及其实现机制和手段第一节市场与政府一、生活中的财政现象当今世界，我们生活在一个市场经济环境中。市场是通过商品的买卖（交换）来满足人们种种需要的。但是，市场不能满足人们的一切需要。因此，必须由市场以外的系统，即政府来提供市场不能提供或不适于由市场提供的物品和服务，以满足社会公共需要，保证社会经济生活正常运行。政府主要通过财政，以不同于市场的方式来满足社会的需要。财政在社会生活中承担着各种各样的职能，发挥各种各样的作用，为的是满足社会的公共需要，这一切，就是我们所遇到的各种财政现象。为什么市场不能满足人们的一切需要呢？财政是满足社会公共需要的，那么什么是社会公共需要呢？这些问题是财政学首先要解决的基本问题。二、市场失灵及其表现当今世界各国基本上都实行市场经济制度。所谓市场经济，最简单的概括，就是各个经济主体（包括企业、家庭、个人）都是通过交换来满足自己的各种需要。在市场交换中，每个经济主体都要向市场提供各种生产（经济）要素，如劳动力、资本、土地等等，以此来获取收入。也就是说，每个经济主体都是供给者，向市场提供各种经济要素及商品和服务；同时又都是需求者，要购买各种经济要素及商品和服务。在无数个经济主体的无数次交换中，通过价格和产量的不断波动，会使供给和需求自发地达到均衡，这就是市场机制。市场是一种结构精巧而且具有效率的经济运行机制。从亚当·斯密以来，经济学家不断地论证这一点，经济发达国家几百年的经济发展规律史也证实了这一点。福利经济学的代表人物——意大利经济学家帕累托进一步论证了市场经济效率的标准，这一标准被称为“帕累托最优状态”：虽然众多经济学家认为，市场经济并不具备达到这一效率标准应有的各种条件，所以“帕累托最优”是不可能实现的，但它毕竟可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。当任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏，则市场就达到了最有效率的状态了。虽然市场是一种有效率的运行机制，但市场机制存在固有的缺陷，即“市场失灵”。市场失灵的主要表现及其后果：2.垄断3.外部效应4.公共物品1.信息不充分和不对称5.收入分配不公6．经济波动市场失灵意味着市场机制的自发运行，不可能实现经济活动的公平与效率的目标，这就要求政府进行干预，以弥补市场失灵。结论三、政府与市场并存的混合经济(gm/jg9/3/4)（一）什么是混合经济？混合经济是指既有市场调节，又有政府干预的经济。在这种经济制度中，决策结构既有分散的方面又有集中的特征；相应地，决策者的动机和激励机制可以是经济的，也可以是被动地接受上级指令；同时，整个经济制度中的信息传递也同时通过价格和计划来进行。•在混合经济中，政府干预经济的手段有：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.经济（财政）手段总之，在混合经济中，通过市场机制的自发作用，经济社会解决生产什么和生产多少、如何生产和为谁生产的基本问题，而在市场机制出现错误时，则通过政府干预以促进资源使用的效率、增进社会平等和维持经济稳定和增长。简单地说，“混合经济”在实质上就是国家干预的、以私人经济为基础的市场经济。产品市场家庭政府企业投入品市场产品与服务产品与服务货币货币收入支持与补贴税收、收费、公费公共产品补贴税收、收费、公费公共产品资源资源货币货币政府与家庭和企业三部门之间收支循环图（二）混合经济的运行产品与服务货币资源货币•政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误2．寻租行为3．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位”和“缺位”英国政治思想家托马斯·霍布斯的名著《利维坦》，意在用以比喻一个强大的国家。人们为了抵御各种外来的风险，自己创造了一个“利维坦”——一个能让他们有归属感的庞然大物——政府，但政府这个利维坦（Leviathan）有双面的性格。它由人组成，也由人来运作，因此也就具有了人性的那种半神半兽的品质，它在保护人的同时，又在吃人。所以，就有了人类社会的最高理想就是把利维坦关进笼子里一说。小资料第二节财政的概念一、“财政”一词的来源生老病死，从摇篮到坟墓财政二、“财政”的一般概念及其特征财政是政府的经济活动，是政府集中一部分社会产品与服务用来满足社会公共需要的经济活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。简要地说，可以把财政理解为以政府为主体的分配活动。四、中国财政制度的发展（一）建国初的财政制度（二）计划经济时期的财政制度（三）20世纪80年代财政制度（四）20世纪90年代以来的公共财政制度第三节财政的职能财政的职能可以概括为三个方面:资源配置收入分配经济稳定和社会发展一、资源配置职能（一）资源配置的含义一个社会在一定时期内拥有的经济资源是有一定限度的，人类社会的经济活动，就是将不同的资源尽可能地合理运用，使有限的资源形成最佳的配置结构，让资源运用产生的结果尽可能地满足人类社会的各种需要。所谓资源配置，就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构、技术结构及地区结构，达到优化资源结构的目标。资源配置的核心问题是效率问题：第一，资源配置效率。资源配置效率包括两个方面，一是资源的充分利用。二是被充分利用的资源是否满足合理的使用结构，也即是否达到最优配置。第二，资源配置的标准——“帕累托效率”。第三，资源配置方式。如果从资源的配置主体来看，资源配置方式可以分为四种：市场配置、政府配置（或财政配置）、第三部门配置和公私合作伙伴关系配置。财政的资源配置职能是指政府通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。在发挥市场机制基础性配置资源的前提下，通过政府和财政的介入，确保社会资源配置的效率性，构成政府及财政活动的首要职能。（二）资源配置职能的主要内容2．调节社会资源在不同地区之间的配置3．调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构（存量结构和投资结构）。1．调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。（三）资源配置的机制和手段在市场经济中，市场机制对资源配置起基础性作用。市场会通过价格与产量的均衡，自发地形成一种资源配置状态。实践表明，市场机制对资源配置是高效率的。但是，由于存在“市场失灵”，市场自发形成的资源配置状态，并非最佳的状态，这就要求政府介入资源配置领域，通过财政的资源配置职能，引导资源的流向，弥补市场的“失灵”和缺陷，实现全社会资源配置的最佳效率状态。1.市场经济条件下为什么要财政配置资源？2.财政配置的机制和手段主要是:★明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。实现资源配置的总体效率。★优化财政支出结构，提高全社会资源配置的结构效率。保证重点支出，主要是农业、科技；基础性项目、公益性项目，压缩一般支出。★合理安排政府投资的规模与结构，缓解经济发展过程中的“瓶颈”制约。★通过政府投资、税收及补贴等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。★提高财政资源配置本身的效率。编制部门预算、政府采购、国库集中收付制度、加强税收征管等。二、收入分配职能•（一）含义：•所谓收入分配，通常是指在一定时期内创造的国民收入在价格、税收、政府支出等工具的作用下，在国家、企业和个人之间分割、形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局。•在市场经济体制下，国民收入分配包括两个基本的层次：初始分配和再分配。•初始分配主要是由市场价格形成的要素分配。要素分配是以要素投入（贡献）为依据，由市场供求形成的要素价格所决定。由要素分配形成的收入可以分为劳动收入和非劳动收入。•对初始分配形成的收入格局进行的重新调整，叫做再分配。再分配主要是政府凭借政治权力通过财政手段实现的，主要是财政再分配。收入分配功能收入分配——要素分配——经济公平个人收入分配劳动收入非劳动收入社会公平财政分配初次分配——流转税再分配所得税、财产税财政支出经济公平社会公平财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。换句话说，就是通过财政收支政策，对国民收入和社会财富进行再分配，使之符合社会普遍认可的公平或合理的标准，也就是建立不同于市场的合理分配模式。收入分配的目标：公平分配2019/9/14洛伦兹曲线收入%AB人口%洛伦茨曲线基尼系数=AA+B0＜基尼系数＜10.2以下——高度平均0.2~0.3——相对平均0.3~0.4——较为合理0.4以上——差距过大0收入分配公平的标准（二）收入分配职能的主要内容1．调节企业的利润水平2．调节居民个人的收入水平（三）财政收入分配的机制和手段在市场经济中，国民收入的分配首先是通过市场机制进行的，即由市场价格决定要素（资本、劳动、土地等）的收入水平。在市场机制的自发作用下，按照要素收入与要素投入相对称的原则进行分配。但是，这种经济公平的分配原则可能会导致收入差距的扩大，甚至会破坏社会公平原则，这就要求政府运用财政的分配职能，在市场机制自发分配的基础上，对收入进行再分配，满足社会公平的要求。1.市场经济条件下为什么要财政发挥收入分配的职能？2.财政收入分配的机制和手段（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围。市场分配——企业利润、企业职工工资、农民个人收入、租金收入、财产收入、股息收入等；财政分配——公务员及事业单位职工工资、社会福利、社会保障、医疗保险。（2）规范工资制度。实现收入工资化、工资货币化。2019/9/14（3）加强税收调节调节企业利润价格——消费税资源——资源税位置——城市土地使用税调节个人收入调节高收入（累进的个人所得税、财产税）（4）通过转移支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平保障低收入——社会保障和社会福利经济公平强调要素收入与要素投入相对称。社会公平则强调应将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。经济公平强调过程公平，社会公平强调结果公平。2013-3-12三、经济稳定和发展职能（一）含义充分就业经济稳定物价稳定国际收支平衡社会经济发展经济增长——GDP的增长率社会经济发展——社会经济生活质量的不断提高（二）实现经济稳定和发展的手段•1.运用“相机抉择”的财政政策，调节社会总供给与社会总需求的平衡，实现总量平衡，从而实现经济稳定的目标。•社会总供给社会总需求C+S+T+M=C+I+G+XC+S+T+M＜C+I+G+XC+S+T+M＞C+I+G+X2.通过“自动稳定”的财政政策调节总量平衡，以实现经济的稳定和适度发展。自动稳定的财政政策收入方面：累进的个人所得税制度支出方面：失业救济3.通过投资、补贴、税收等手段加快农业、能源、交通运输、邮电通讯等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”制约，加快产业结构的调整，保证国民经济稳定和高速的最优结合。4、财政应保证社会公共需要，为经济和社会发展提供和平与安定的社会环境、生态环境、社会保障制度，促进社会经济生活质量的提高。应用训练我是临时工，他是领导。我月薪2千，他月入20万，我们人均收入10.1万；我的宿舍10平，他的别墅290平，我们人均住房150平；我一餐8元，他一餐8万，我们人均每餐消费4万；我有80元的单车，他有80万的奥迪，我们人均40万的座驾；我是光棍，他有1个老婆9个二奶，我们人均5个女人……谁还敢说中国人不幸福?——人民大学政治系教授张鸣张鸣教授的言论说明了什么问题？2.在德国，只要一个人犯了3次类似错误，或有3次不良记录，以后他就没有失业救济金，没有养老金，他的生活将没有保障。1.德国慕尼黑的地铁站里等车有一则广告：“乘客们，请你们放心乘坐慕尼黑的地铁。你们知道吗?在这个城市的地铁里面，每天有5000多名便衣警察在保卫你们的安全。”3.20世纪90年代，慕尼黑建了一个现代化机场，花了80多亿马克，修得非常好。从市里坐地铁可以直达机场，下车后，就有推行李的小车，把行李往上一放，就可以一个人顺着滑道走，像是在时间隧道穿