第一章财政的概念和财政职能

第一章财政概念和财政职能第一节财政的概念第二节政府与市场关系——财政学的基本问题第三节财政职能第一节财政的概念一、财政的基本含义和基本特征（一）财政的基本含义（二）财政的基本特征二、公共物品与公共需求三、关于财政与“公共财政”一、财政的基本含义和基本特征（一）财政的基本含义1．“财政”一词的来源2．财政是一种国家或政府的经济行为3．简略的财政概念一、财政的基本含义和基本特征（二）财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性(或平衡性)二、公共物品与公共需求（一）公共物品（Publicgoods）1.公共物品与私人物品2.区分公共物品和私人物品的标准:(1)排他性和非排他性(2)竞争性和非竞争性公共产品及其特征•公共产品（PublicGoods）•具有非竞争性和非排他性的产品国防路灯防洪大堤•你是否感觉到你对国防的消费水平因新生人口的增加而有所降低？•如果在一国内提供了坚固的国防，要排除任何一个生活在该国疆域内的人享受国防保护，是极其困难的非竞争性非排他性纯公共产品第二节政府和市场关系一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？二、市场：市场效率和市场失灵三、政府：政府干预和政府失效经济制度市场在资源配置中起主导作用和基础作用看不见的手（InvisibleHand）什么是市场经济？一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？市场经济≠无政府经济市场经济中也存在着政府干预市场经济中政府的权力必须加以限制市场经济中还要不要政府的干预？一、学习财政学为什么从政府与市场的关系说起？政府究竟应该扮演何种角色？政府应该如何干预？政府的干预应该限制在哪些领域？财政学的研究重点之一造纸厂二恶英（dioxin）看不见的手能够阻止造纸厂排放过多的二恶英吗？在市场经济中，在资源配置中起主导作用的是市场，而不是政府可是，市场也有自身无法克服的缺陷市场失灵（MarketFailure）在市场失灵的领域有必要由政府介入市场有效运行市场失灵政府干预财政介入财政存在的前提外部效应公共产品公有资源不完全竞争收入分配不公经济波动与失衡二、市场失灵1.垄断2.信息不充分和不对称3.外部效应与公共物品4.收入分配不公5.经济波动二、市场失灵（一）垄断某些行业因具有经营规模越大，经济效益越好，边际成本不断下降，规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，从而产生垄断现象。二、市场失灵（一）垄断垄断不完全竞争破坏竞争市场失灵价格管制政府干预制定法律投资经营市场失灵？如何解决？二、市场失灵（二）外部效应1.正外部性又称为外部经济（externaleconomy）是指生产和消费行为给他人带来好处一旦一个经济主体的行为产生了正外部效应，那么意味着其应该得到的收益而没有得到教育、研发、扶贫、环境保护、自然保护……二、市场失灵（二）外部效应1.负外部性又称为外部不经济（externaldiseconomy）是指生产和消费行为给他人造成损失一旦一个经济主体的行为产生了负外部效应，那么就意味着其应承担的负担没有承受在公共场所制造噪声践踏草地污染环境过度放牧竭泽而渔……外部效应的后果外部利益得不到补偿市场对于具有正外部性的产品供给不足缺乏惩罚和约束市场对于具有负外部性的产品供给过量资源配置的低效率市场失灵需要政府干预如何解决？外部效应？市场失灵？正外部性外部效应负外部性供给不足供给过量资源配置低效市场失灵政府干预鼓励性措施矫正性措施对于产生负外部性的经济行为主体，政府可以采取一些矫正性措施，使其承担部分或全部的社会成本，例如：收税、收费、罚款等，从而在一定程度上控制外部不经济的出现。对于产生正外部性的经济行为主体，政府可以采取一些鼓励性措施，使其获得部分补偿，例如：财政补贴、税收减免等，从而在一定程度上鼓励人们从事能够产生正外部效应的活动。一、市场：市场效率和市场失灵思考题：用经济学的理论分析污染现象？并思考解决环境污染问题的几种方式？1.污染的经济分析污染造成了经济学上的负外部效应。负外部效应是指自己的活动而使他人利益受损（吸烟）。2.解决环境污染的几种方式（1）由政府出面，对污染实行管制（2）由政府实行课税（3）通过一体化方式，实现外部效应内部化个体差异经济公平公平分配社会公平政府干预收入分配不公？市场失灵？如何解决？财政分配收入分配不公市场失灵二、市场失灵（三）收入分配不公价格信号在某些重要市场上并不具有伸缩自如、灵活反应的调节能力不同经济主体在实现其经济利益上所具有的竞争性和排他性市场的自发力不能经常保证供求平衡失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性地重复出现需要政府通过运用财政手段来干预经济的运行二、市场失灵（三）经济波动三、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用产品政府要素市场征税公共物品货币需求生产要素征税产品供给公共物品供给生产要素企业家庭产品市场货币货币货币三、政府：政府干预和政府失效（二）政府干预手段可以概括为1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段三、政府：政府干预和政府失效（三）政府干预失效的原因和表现1．政府决策失误2．寻租行为3．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位”和“缺位”最高人民检察院关于反贪污贿赂工作情况的报告——2013年10月22日在第十二届全国人民代表大会常务委员会第五次会议上最高人检察院检察长曹建明2008年1月至今年8月，全国检察机关共立案侦查贪污贿赂犯罪案件151350件198781人，提起公诉167514人。人民法院判决有罪148931人，占已审结案件的99.9%。通过办案为国家和集体挽回经济损失377亿元。第三节财政职能一、研究财政职能的思路和意义二、资源配置职能三、收入分配职能四、经济稳定与发展职能财政职能——财政在一定经济模式下所固有的职责和功能，是政府活动所固有的内在经济功能，是政府活动对经济的各个方面所产生的影响的高度概括。在市场经济条件下，财政能够干什么？应该干什么？一、研究财政职能的思路和意义财政能够干什么？应该干什么？什么是“市场不能干的”？市场能干的，财政就不要去干；市场不能干的，财政就应该也必须去干。市场失灵——市场与生俱来的缺陷。财政的职能是什么？克服市场失灵。二、资源配置职能资源配置是指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。二、资源配置职能财政配置的机制和手段1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5．提高财政资源配置本身的效率。三、收入分配职能财政实现收入分配的机制和主要手段：1．划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2．规范工资制度3．加强税收调节洛伦茨曲线一般来讲，它反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。Themanwhodiesthusrichdiesdisgraced.经济稳定充分就业物价稳定国际收支平衡有工作能力且愿意工作的劳动者能够找到工作做物价总水平基本稳定经常项目和资本项目的收支合计大体保持平衡（一）经济稳定职能的含义四、经济稳定与发展职能（二）经济稳定职能的实现•促进经济稳定和增长的主要任务是调节总供给和总需求的平衡•财政是调节总供给和总需求平衡的一个重要手段–经济滑坡时期：总需求小于总供给财政通过增加支出或减少税收，或二者同时并举扩大总需求，增加投资和就业–经济繁荣时期：总需求大于总供给财政通过减少支出或增加税收，或两者同时并举减少总需求、紧缩投资，抑制通货膨胀四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：1．经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。2．在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。3．通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。4．财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要【复习与思考】1．学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？2．什么是市场失灵？3．参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。4．试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？5．试述区分公共物品与私人物品的基本标准。6．试述公共需要的历史性与特殊性。7．如何理解财政的特殊性？8．试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。9．试述研究财政职能的基本思路。10．试述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。11．试述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。12．试述经济稳定和发展的涵义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。