会计集中核算中心窗口工作手册

1会计集中核算中心窗口工作手册一窗口工作职责行政服务中心会计集中核算窗口负责县直行政、事业单位和乡镇中、小学校的财务管理和经费支出工作，履行会计核算和监督的职能，统一财务管理和会计工作。二窗口岗位职责（一）主任：1、认真贯彻执行党和国家的各项方针政策，遵守会计法规，维护财经纪律，负责中心的全面工作，对县财政局负责。2、组织建立并监督中心内部各项管理制度的实施，协调内外关系，确保中心各项工作的正常开展。3、负责抓好队伍自身的思想政治工作和廉政建设，根据上级要求联系实际，组织开展各类政治及业务学习活动，教育工作人员正确处理服务与监督的关系，不断提高队伍整体思想、业务素质。4、做到中心会计工作依法进行，会计资料合法、完整和安全。5、主持中心主任办公会议、中心工作会议，检查监督中心各岗位职责落实情况，及时发现和解决问题，不断提高中心的工作效率和管理水平。6、秉公办事，不徇私情，廉洁自律，以身作则，带头遵守中心各项规章制度。7、完成上级领导交办的其他工作任务。（二）中心副主任：1、遵守会计法规，维护财经纪律，协助中心主任开展工作，具体负责组织实施中心的行政管理和会计核算业务，对中心主任负责。2、协助中心主任建立完善内部管理制度，做好人员的思想政治工作，开展职业道德建设，树立服务意识。23、做好分管范围的各项工作，了解掌握工作开展情况，对工作中出现的问题提出建议和解决办法。4、秉公办事，不徇私情，廉洁自律，以身作则，自觉遵守中心各项规章制度。5、承办中心主任交办的其他工作任务。（三）总会计师：1、严格执行国家的财经法律、法规和纪律，在中心主任领导下开展业务工作，制订核算中心会计核算制度，编制和执行预算、财务收入计划，负责组织核算中心会计核算业务和会计监督工作的具体实施。2、组织中心会计人员和核算单位报账人员进行业务培训、学习和考核，负责会计人员专业技能的管理，不断提高专业素质和业务工作水平。3、负责会计报表的审查，利用财务会计资料进行财务分析。4、协调中心与银行、各核算单位、县财政局各股室及各相关单位的业务关系，处理中心内部业务方面出现的问题，保证中心日常核算业务的正常运作。5、对中心业务范围涉及的各项费用开支标准和支出情况进行管理和监控，适时提出建议，提高政府资金使用的安全性和效益。6、承办中心领导交办的其他工作任务。（四）组长：1、认真贯彻执行各项政策、法规，遵守财经纪律，严格按照国家关于行政事业单位财务管理的规章制度办事。协助分管领导，负责本组的行政、业务等工作。2、加强政治和业务学习，不断提高政治素质和业务水平，勤政廉政，带领全组同志搞好本职工作；主持本组会计业务工作，对会计资料的完整性、准确性负责。3、负责制订并落实本组的工作计划，建立健全本组内部的管理规章3制度，定期检查执行情况，及时发现、解决工作中出现的各种问题。对于重大业务问题，应及时向中心领导汇报。4、协调与本组业务有关单位之间的关系。认真听取核算单位的意见，及时向中心领导反映情况，不断改进工作方法，提高服务水平。负责对核算单位各项支出的监督与审查，做好核算单位部门预算执行情况的监督，及时将财务信息反馈给有关单位、部门和领导。5、加强本组的政治思想工作和职业道德建设，树立良好的服务意识，监督本组人员认真执行财经法规和规章制度，履行岗位职责，依法办事，廉洁自律。6、完成中心领导和上级部门交办的其他工作。（五）主管会计：1、协助组长开展工作。具体负责本组会计基础工作，负责组内会计核算业务，对本组会计人员进行业务指导，协助组长抓好业务学习。2、对会计业务内容是否合法、合规进行审核，对会计资料进行稽核和复审，对本组会计凭证的完整性、准确性负责。3、及时解决核算业务中出现的问题，对重大业务问题应及时向组长汇报。4、负责核算单位和账套的会计资料汇总，组织编写会计报表和财务分析报告，提出存在问题及改进建议。5、负责本组会计凭证、帐簿、报表等会计资料的收集、整理、装订、保管，并移交档案室管理。6、完成领导交办的其他工作。（六）核算会计：1、按规定控制核算单位的收支指标。2、负责管理核算单位的具体会计工作。3、组织各单位报帐员依法进行会计核算，审核各单位的会计业务内4容是否合法、合规。4、将复核无误的结报业务及时录入电脑，经主管会计认可后予以打印确认，做好日终结帐与核对工作。5、月末及时结帐，次月8日前编制核算单位的会计报表，并按规定及时报送单位和县财政局。6、负责核算单位和帐套会计资料汇总和进行财务分析。7、做好会计凭证、帐册的整理、装订和保管工作。到期，将会计档案移交档案室。8、增强服务意识，正确按业务规程和服务规范办事，正确处理好服务与监督的关系。负责与核算单位的业务联系，及时处理工作中出现的问题，对于重大业务问题应向组长请示。9、完成领导交办的其他工作。（七）资金会计：1、监督、检查、督促核算单位预算内、外资金的收缴与支款工作。2、负责办理现金、转帐、汇兑等资金收支结算业务。3、定期与财政总预算会计、核算单位会计人员核对有关帐项；定期与银行对帐，如发现银行对帐单与自身银行帐记录不符的，应及时查明原因，确保帐帐、帐款相符。4、负责转帐支票、现金支票和其他有关汇票的购买和保管工作，并按规定领用、签发、核销和催收。５、负责与核算单位、金融机构的业务联系，及时处理工作中出现的问题，对于重大业务问题应向组长请示。６、完成领导交办的其他工作。（八）档案管理人员：１、严格执行《会计档案管理办法》有关规定，负责会计档案的归档、保管、查阅和销毁等工作。5２、会计档案应按单位分总帐、明细帐、会计凭证等类别保管，做到存放有序，查找方便。严格按规定调阅会计档案，并及时办理调阅手续，会计档案原则上不得携带外出。３、保持档案室整洁，做到防蛀、防火、防潮、防腐、防毁损、遗失和泄密。4、完成领导交办的其他工作。（九）人事管理人员：１、负责中心人事管理工作，办理中心工作人员调配等具体事务。２、负责中心工作人员年终工作考核、工资晋升、套改和福利发放等相关工作。３、负责中心会计人员专业技术职务的聘任、考核、续聘等工作。4、兼任中心报帐会计工作。5、承办领导交办的其他工作任务。（十）文秘人员：１、负责起草工作计划、总结、内部规章制度以及有关信息简报、会议纪要等综合性文字材料。２、负责有关资料的收集、整理、保管。３、负责文件收发、办文、立卷工作。４、筹备会议，做好会议记录。５、做好有关活动的组织、协调工作。６、完成领导交办的其他工作。（十一）稽核人员：1、具体负责制订内部审计、监督的工作计划。2、负责组织工作计划的具体实施。3、制订中心职员业务培训计划，并负责具体实施工作。4、完成领导交办的其他工作。6（十一）计算机系统维护员：１、负责中心计算机系统软、硬件和数据的维护管理工作，对系统升级、开发提出实施建议。２、定期对计算机等办公设备进行保养维护和安全检查，预防、清除计算机病毒。３、协助做好会计核算软件的维护工作，督促和做好中心各项软件数据、资料的备份，确保系统正常运行。４、及时排除系统运行中出现的故障，如不能排除，应及时与有关人员联系；对重大问题应及时向中心领导汇报。５、负责做好中心各种系统信息的保密工作。６、完成领导交办的其他工作。（十二）行政事务后勤人员：１、根据中心工作特点、职责、任务，做好各项后勤服务保障工作。２、做好固定资产的登记、建卡、管理，负责日常办公用品用具、设备的采购、发放和管理，负责各种会计凭证、票据、报销单据的印刷、保管、领用、核销。３、负责办公场所的安全、消防和环境卫生。定期检查电路系统和网络设备，发现问题，及时联系有关单位予以检修。４、负责对外接待和集体活动的后勤服务工作。5、完成领导交办的其他工作。三办理事项及其要求（一）收入报帐程序1、预算内经费拨入。中心根据县财政局《预算拨款凭证(收款通知)》，由资金会计填制《收入进帐单》并告知单位报帐员，办理登记《资金结算手册》手续。2、政府非税收入。对于上缴财政专户返还的收入，中心根据县7财政局拨款凭单，由资金会计填制《收入进帐单》并告知单位报帐员，办理登记《资金结算手册》手续；对于经财政核准可不入财政专户的收入，单位报账员应及时缴入中心开设的银行结算账户，资金会计根据银行进账单填制《收入进账单》并告知单位报账员，办理登记《资金结算手册》手续。3、上级补助收入。由单位向上级部门提供本单位在中心开设的上级补助收入帐号，上级补助收入到帐后，由资金会计填制《收入进帐单》，并告知单位报帐员，办理登记《资金结算手册》手续。中心将单位上级补助收入情况定期报送财政相关业务股室。（二）、支出报帐程序1、单位报账员预审报账资料，整理、粘贴报账票据，填写报账汇总单，按约定的报账日期报送中心业务柜组核算会计处办理初审手续。2、核算会计初审后，交主管会计审核。3、主管会计依规定权限按下述程序进行审核：（1）、权限内的，主管会计在审核合格的票据上签章；对于审核不合格的票据及时退回报账员，并出具退回单据告知书。（2）、权限外的，主管会计在票据上签章后，报总会计师或集中核算中心副主任、主任审核签章；对于审核不合格的票据及时退回报账员，并出具退回单据告知书。4、主管会计将审核合格的报账票据交核算会计录入机制凭证，经主管会计确认后，传递到资金会计处登记《资金结算手册》和办理收付款业务。5、期末，主管会计对会计资料稽核后进行结账，打印账簿，编制、发送会计报表。四窗口工作流程(图)8报账员提交报账资料报账资料(报账单资料和资金手册)开始核算会计审核报账资料通过与否报账资料(核算会计已审)主管会计审核报账资料通过与否报账资料(核算/主管会计已审)超标与否中心主任或总会计师审核报账资料通过与否报账资料(核算会计/主管会计/主管领导已审)1-2否否否是是是是A否核算会计录入报账单报账单据(核算会计录入)核算会计检查库存资金金额主管会计1/中心领导检查库存资金金额开始B91-2中心主任或总会计师将审批的报账资料交主管会计主管会计将审批完成后的报账资料交至资金会计报账资料(已完成全部审批)资金会计结算(即收款或付款)资金会计登记资金手册资金会计在报账单签字资金会计退回资金手册给报账员主管会计退回报账资料(不含资金手册)给核算会计单位资金手册报账资料(主管会计已审)A主管会计1审核报账单据报账单据(主管会计1审核，会计确认生成记账凭证、资金结算单)资金会计进行资金结算报账单据(资金会计结算)主管会计1通过前台报账系统自动编制报账单据的记账凭证主管会计进单位账务系统，进行期未处理，编制报表结束B主管会计2进单位账务系统，进行凭证审核核算会计进单位账务系统，进行凭证记账,打印凭证资金会计退回报账资料(不含资金手册)给主管会计