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魏正武副局长在全省国税系统征管工作会议上的讲话来源：河南省国家税务局发布时间：2009-03-16--------------------------------------------------------------------------------【字体：大中小】【颜色：红蓝黑】认清形势抓好落实努力开创河南国税征管工作新局面——魏正武副局长在全省国税系统征管工作会议上的讲话（2009年2月26日）同志们：全省国税系统征管工作会议今天召开。会议主要任务：总结、回顾2008年全省征管工作情况，分析、把握当前我省征管工作面临的形势和任务，突出重点，抓好2009年各项征管工作的落实，努力开创河南国税征管工作新局面。下面，我讲三点意见。一、锐意进取，2008年全省征管工作取得显著成绩2008年，全省征管部门紧紧围绕税收工作大局，锐意进取，开拓创新，不断强化税源管理，优化纳税服务，推进征管信息化建设，全省征管工作取得了显著成绩。（一）征管部门的统筹协调作用有了新增强。集中表现在牵头组织开展了税收专项整治。全省通过自查、评估、稽查，整治入库税款66.3亿元，其中“三行业一重点”查补税收36.8亿元，其他行业查补税收29.5亿元。一是牵头组织确定了整治内容和工作方案。全省统一开展了“三个行业一个重点”的专项整治，各地实施特色管理，根据所辖税源特点，又增加15个行业。信阳市局集中开展民办学校企业所得税整治活动，补缴所得税280多万元；南阳市镇平县局通过定期采集商业量贩的POS机数据加强管理，行业税负达到3.3%，提高1.7个百分点;周口市局对农产品加工业实行“定耗管理法”，行业税负提高0.2个百分点。二是协调建立了“五统一”的专项整治工作机制。在整治过程中，坚持统一研究制定方案、统一实行“挂销号”和下发数据清单、统一听取汇报、统一组织督导考评、统一汇总上报成果，做到了周密组织、统筹安排。省局还组织开展了2次由省局领导带队、各职能部门参加的专项整治督查活动。三是通过专项整治进一步加强了互动协作。我省在整治过程中，既明确部门责任分工，又突出工作一体化，妥善处理税收分析、企业自查、纳税评估、汇算清缴、税务稽查各项工作之间的关系，实施各税种的联管、联评、联查，进一步建立健全了税收分析、税源监控、纳税评估和税务稽查的互动协作机制。（二）税源管理的措施手段有了新改进。在试点基础上，分批分期推行了税收分析监控管理系统和个体计算机定额核定系统，进一步提升了税源控管水平。期间，郑州和新乡市局、开封禹王台和许昌襄城县（区）局等试点单位克服重重困难，做到认识、动员、培训、工作配合、工作部署“五个到位”，体现了对省局部署工作的执行力、务实的工作作风和良好的团队精神。全省累计登录税收分析监控管理系统112万次，采集录入宏观数据1.1万项、巡查巡管数据35.3万条；评估纳税人3.4万户次，补缴税款40.8亿元，向稽查部门移交案源289户次，查处办结126件，查补税收1727万元。稳妥推行个体计算机定额核定系统，将全省55万户个体双定户纳入了系统管理，既防止了“人情税”和“关系税”，公平了个体税负，又实现了社会稳定。结合系统推行，全省开展清查税源，新纳入管理个体户7525户；调增定额57871户，调整面为10.43%，月调增定税额445万元；实际征税户数达到28万户，增加了1.3万户。各地在完成省局规定动作的基础上，探索强化税源管理的新途径。郑州、新乡、鹤壁和漯河市局利用政府涉税信息交换平台，加强了国地税定额信息、工商登记信息、医保刷卡信息、房地产行业管理部门信息的交叉比对和逐户落实。郑州市金水区局以核定征收和发票管理为主要手段，逆向思维，全面推行以税定票，加强小规模纳税人管理，促其全年入库增值税1.3亿元，同比增长72.38%，增收5690万元，占郑州全市净增额的59.8%；小规模纳税人零低申报率由前年的56%下降到32.54%,户均税负增长69.79%。（三）普通发票的长效管理机制有了新探索。全省2008年的一项重点工作是贯彻全国部分省市建立发票管理长效机制座谈会精神，打击制售假发票和非法代开发票行为。配合发票“打假”，全省征管部门对建立普通发票长效管理机制进行了探索。一是加强了普通发票源头控管。从规范发票内部管理制度抓起，实施购票、用票、验票、保管等环节“链条”式管理，并利用12366纳税服务网站等媒体，加强对发票知识特别是防伪查询的宣传；多方协调资金，加大了发票奖励制度落实力度，特别是争得省政府支持，将发票奖励资金纳入各级财政预算，其中安阳等地发票奖励资金已经到位；为规避执法风险，经专题调研检查，研究制定了加强和规范税务机关代开发票行为的措施。二是开展了发票专项检查。根据省局发布的疑点数据，全省采取发票倒查、延伸检查、跟踪检查等形式，检查各类纳税人12.49万户次，查处发票违章问题1.7万个，查处各类违章发票71.67万份，查补税收7639万元。三是探索了普通发票管理新措施。洛阳和焦作市局组织开发了普通发票交叉稽核系统，加强对比对异常发票的调查落实和严肃处理，打击假发票、非法代开发票的“卖方市场”，遏制“买方市场”。周口市建立了由市政府牵头，财政、国税、地税、纪检、监察、审计、公安、检察、法院等32个执法执纪部门参加的综合治税办公室和发票110快速处理机制，加强对普通发票的区域治理，并向市、县两级国库支付中心派驻发票审核员，对各单位的报销发票进行真伪鉴定、甄别。四是强化了“以票控税”措施。全省对开具发票金额超出定额的个体户补税5.3万户次，补税金额1.9亿元，对连续3个月超出定额20%的个体户调整税负3023户。济源市局应用自己开发的《普通发票售前比对系统》，加强对纳税人开票信息与申报信息的分析比对，对销售收入超出核定和申报的补税824万元，并通过加强普通发票管理，我局个体税收2008年同比增长38.59%，并加强普通发票日常管理，全市个体户均发票使用量位居全省第一。（四）纳税服务的工作效能有了新提高。一是有选择开展试点，探索打造“网上办税服务厅”。在郑州市局全面推行了远程抄报税，并实现了票、表、税比对，目前每月有7000多户运用网上抄报税；在郑州惠济、郑东分局推行了税库银横向联网系统，探索网上申报、抄报税、认证、扣款等申报纳税的一体化，这两个地区的纳税人足不出户就可办理申报纳税事宜。二是多级、多部门联动，打造12366纳税服务品牌。对于12366纳税服务网站，研究制定了网站维护管理办法，实行多部门联动，加强网站运维和管理；针对税收热点、难点问题，加强税收政策宣传和政务公开，定期举办“在线访谈”，强化了与纳税人的交流沟通。全年累计更新各类信息6207条，处理咨询、举报等事宜7508件，网站累计接受来访643万人次。总局组织开展税务互联网站评估，我省网站综合排名第7。信阳市局依托省局数据平台，率先开通运行了12366纳税服务子网站，其他市局也在年底前试运行了子网站。对于12366纳税服务热线，建立了“数据集中+远程坐席”模式的12366呼叫中心系统，实现了热线电话纵向、横向一体化运作。全年通过电话热线受理纳税人咨询44.9万件、举报2130件。其中郑州市局热线的信息处理量约占全省一半。对于12366纳税服务短信平台，主要是提升短信收发性能，增加“发票真伪查询暨发票抽奖”等新功能。目前月均发送短信20余万条。三是加强宣传，大力实施多元化申报。在完善多元化报税管理平台功能的基础上，强化宣传工作，引导纳税人采用适合自己的电报方式。目前全省实行批量扣税的个体户有10.92万户，占纳税个体户的39%；每月约有9.5万户纳税人实行网上远程申报，占企业总户数的61%，其中有5.8万户一般纳税人实行网上申报，占一般纳税人总户数的89%。四是抓好办税服务厅的优质服务，得到社会各界和纳税人的认可。统一规范了办税服务厅标识，为车辆购置税大厅统一配备了POS机，并抓好纳税服务直通车等制度、措施的落实。全省有25个办税服务厅（税务分局）被省政府纠风办命名为“群众满意的基层站所”称号。焦作市武陟县局与地税、工商联合设立办税服务厅，集中办理纳税人有关事宜。驻马店和濮阳市局探索推行“流动办税服务车”，到偏远地区“上门”办理税务登记、发售发票和征收税款。商丘市局以规范办税标识、办税流程和表格式样，落实纳税服务直通车等措施为重点，加强了办税服务厅文化建设和规范化建设。（五）税收征管的基础性工作有了新推进。一是建立健全征管制度，推进规范化、标准化建设。省局组织对征管业务规程进行系统梳理和修订，编写了《征管业务规程》和纳税人办税指南，并开发了规程电子活页软件，对规程实行动态管理。各地也建立了具有当地特色的管理制度，如濮阳市局编制了省局版本的《税收管理员工作手册》，三门峡市局推行了新版《税情记录》、许昌市局编制了简便实用的《征管实务三百问》；新乡市局完善了“征管档案管理系统”，实现了征管档案管理的电子化。二是加强综合征管软件运行维护，保障信息系统安全平稳运行。全省专、兼职运维人员和郑州业务测试基地，以及焦作、鹤壁等5地业务、技术运维分中心的工作人员积极发挥作用，组织开展了11次软件升级，及时解决我省各类问题5274个，解答7个被支持单位各类问题86个。上述成绩的取得，是总局和省局党组正确领导的结果，是全省国税系统广大税务干部团结拼搏、开拓创新、锐意进取、辛勤奉献的结果。在此我代表省局党组向全省国税系统广大干部职工，尤其是工作在征管战线的各级领导和同志们表示崇高的敬意和衷心的感谢！二、客观分析，准确把握全省征管工作面临的形势和任务客观分析全省征管工作现状，仍然存在着一些制约科学发展的问题，仍然存在着一些工作不足和薄弱环节，有的还比较严重。第一，税收管理仍然存在薄弱环节和工作漏洞，科学化、精细化管理水平有待进一步提高。一是重点税源企业的管理亟待加强。重点税源企业生产经营项目多、规模大，多数跨区域生产经营，税收征管难度较大，而且目前尚无专门的机构集中对其管理，管理力量较弱，对其执法的统一性和公正性难有保障。表现在税收上，部分重点税源企业销售额占同行业比重较大，但其应纳税额增幅与销售额增幅不同步，税负在同行业中也偏低，偷税问题也时有发生；有的企业连续3年亏损，仍旧照常生产经营。二是全省征管质量不容乐观。截至2008年底，一般纳税人零负申报率26.49%，同比增长2.58个百分点；小规模纳税人零低申报率居高不下，达到42.6%；销售收入连续3个月超出核定20%税负调整率只有64.71%，查帐征收户销售收入超出申报补税户次比率为40.25%、金额比率仅有16.16%。三是普通发票仍是管理难点和弱点。虽然经过多年“打假”，也破获一批制假、售假窝点，但制售假发票和非法代开发票的非法行为仍屡禁不止，特别是在车站、宾馆、市场等人员集散地和公共场所贩卖假发票，以及通过发短信、名片兜售假发票的行为仍然猖獗。从去年发票专项检查的情况看，纳税人不按规定开具使用发票、用假发票入帐，或者利用手中发票对外虚开以及大头小尾、转借代开等违章行为时有发生；非正常户携票走逃、失踪，造成发票流失的问题仍然较重。第二，税收专项整治的工作方法还需要进一步规范，反映整治质量的有效性还需要进一步提高。一是纳税评估工作还需要进一步做出规范。表现为不能正确处理纳税评估与征前辅导、税务稽查之间的工作关系，不能明确划分纳税评估与征前辅导、税务稽查之间的工作界限。有的将纳税评估工作与对纳税人的征前辅导混为一谈，将纳税人的自我调帐申报作为评估成效；有的将纳税评估工作稽查化，运用稽查的方式、方法搞评估，而在发现明显偷税疑点时，也不作移交稽查处理。有的甚至为追求纳税评估成效，引导纳税人拆分正常纳税申报，将其中某次作为对纳税人的评估成果。二是税收专项整治工作还没有与系统应用做到有效结合。在税收分析监控管理系统中仅显示纳税评估成效，不显示纳税评估工作记录或工作过程，不能全面反映纳税评估的操作程序和工作行为。省局近期抽查了各地在税收分析监控管理系统中所做的3万多份纳税评估报告，文字内容不到20字的有1.7万份，占50%以上；文字内容不到50字的有2.5万