1广州市荔城区国家税务局2010年工作要点2010年荔城国税工作的总体要求是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻科学发展观,认真落实全省和全市国税工作会议精神,按照“巩固、落实、整合、提高”的要求,以“一个方向引领、六个方面重点推进”为工作思路,即以“服务科学发展,共建和谐税收”这面旗帜为引领,增强大局、责任、创新意识,全面推进组织收入、税源管理、依法治税、纳税服务、队伍建设、内部管理等方面的工作,确保税收收入随着经济发展平稳增长,全面推动荔城国税事业更好更快地发展。一、强化组织收入管理,保障税收任务完成(一)保持税收收入持续稳定增长。今年上级下达给我局的税收收入任务是43亿元(含免抵调库收入),比去年同期增幅为6.9%。从2009年我局税收收入规模及入库情况来看,2010年的税收收入形势仍然严峻。据全国经济统计数据分析,我国经济虽然企稳回升但基础仍不牢固,加上税收政策的结构性调整影响进一步深入,为此,我们务必保持清醒的认识,既要看到经济发展复苏的良好形势,又要充分估计遇到的困难和挑战,在组织收入的过程中,围绕宏观税负稳中有升的目标,按照抓紧、抓早、抓实的工作思路,确保完成今年的税收收入任务。2(二)做好税源分析预测和监控。一是加强税源分析预测。准确把握当前经济形势和国家宏观调控、新政策出台对荔城区实体经济的影响,密切关注区域经济发展、运行形势,重点关注重点行业、重点税源的变化及其对税收收入的影响,及时了解地方政府刺激经济发展的有关措施,重大招商引资项目等,增强组织收入工作的预见性,不断提高税收预测水平。二是做好税源调查。按税源企业的规模采取多种形式开展税源调查,通过上门走访、召开税企座谈会、收集书面材料、约谈等途径,准确把握税源变动趋势,摸清总体税源底数。三是加大重点税源监控力度。加强对重点行业、重点企业的监控管理,及时反映其生产经营和税收变化情况,区别不同行业、不同企业,有针对性的开展深入分析,掌握税收收入的主动权,为领导科学决策和组织收入工作提供依据。完善重点税源收入异常报告制度,逐步实现由监控重点税源向监控整体税源拓展。(三)支持地方经济建设。及时分析区域经济和行业发展趋势,围绕优化经济结构、提高经济发展质量、节能减排和生态环境保护等热点进行分析,积极为领导决策提供依据。落实税收政策,用足用好支持企业发展的税收优惠政策,做好税收政策的配套服务。优化出口退税服务,认真落实出口退税政策调整,加快出口企业退(免)税审核审批进度,支持外贸经济发展,充分运用出口企业免抵调库的作用,壮3大地方财力,促进税收与经济良性循环。加强与地方政府部门沟通,及时向区政府、区人大、区财局等有关部门通报收入情况,反映税收工作中的新问题。继续落实好荔城区新增税源评估机制,协助地方政府引进优质税源。各基层分局继续做好与地方镇街的日常税收业务信息交流工作,增强税源管理合力,落实新所得税政策、增值税转型政策、高新技术企业税收优惠政策、再就业税收优惠政策以及促进节能减排的各项税收政策等,充分发挥税收调节经济的作用。加强税收政策实施与经济协调发展的分析研究,积极向地方党委政府献计献策。二、加强税源管理,提高征管质效(一)全面夯实税收征管基础。一是加强户籍管理,强化开业、非正常户、注销、停业等登记日常管理,加强第三方信息应用管理,加强对税务登记信息的分析和监控,及时掌握登记信息的动态变化。二是认真落实《发票管理办法》,加强发票基础管理,强化对发票运行过程的监督检查,加大力度打击制贩假发票。三是强化税源分类管理,注重发挥信用等级评定结果的应用,强化对纳税信用等级较差纳税人的控管措施。四是全面抓好个体计算机定税系统应用和管理工作,加强个体税收管理分析,加强管理的针对性,提高个体税收征管质量。五是以新代征协管系统推广应用为契机,完善以信息技术为支撑的协税护税网络。4(二)加强各税种管理。在增值税方面,结合新条例的实施,针对关键环节做好管理工作。一是突出管理重点。主要是加强一般纳税人的认定、申报和固定资产抵扣的管理,通过规范日常管理要求和加强对异常数据分析、监控、核查,提高管理水平和管理效果。二是突出减压减负。通过对各种网上报税方式的继续推广,减轻基层和纳税人的压力。三是突出基础管理。进一步落实岗位责任制,消除因长时间没重大问题而引起思想上的麻痹大意现象,规范抄报税、“两卡”发行、缴销、跨区迁移、失控企业和失控发票快速反应机制、设备安全等操作要求,确保增值税生命线不出问题。在所得税方面,加强所得税税基和后续管理,进一步提升所得税的管理水平。一是实施有针对性的管理,根据企业的行业与规模,对大企业、汇总纳税企业要集中骨干加强税源监控和政策辅导,对中小企业继续适度推行核定征收方式;二是建立档案式台帐管理,通过落实省局税收征管辅助系统二期所得税业务功能模块的应用,对纳税人重大涉税事项,如过渡政策执行情况、税前扣除、弥补亏损、汇总纳税等进行台帐记录,加强监管力度,确保征收管理和政策执行延续性;三是进一步完善后续管理工作制度,在2009年开展后续管理工作基础上进一步完善相关的工作底稿和工作要求,形成统一规范的管理制度,提升所得税的管理水平。(三)继续抓好专业化税源管理工作。一方面,继续探5索包括外贸企业在内的税源专业化管理模式,根据不同企业的经营特点和核算特点,总结分行业管理的方法和规律,有针对性地采取加强管理的措施,坚持突出重点、渐次推进、健全实用性强的行业管理规范。积极探索大企业税源管理模式,开展大企业个性化管理服务,探索大企业管理岗责,量身打造管理措施和服务方式,进一步规范行业管理。积极参与市局组织的各种专业化管理培训和知识分享活动,培养一批业务骨干和专业化管理人才。另一方面,深入开展行业纳税评估和出口企业双向评估工作。以行业调查作为纳税评估范例的制作基础,通过对行业正常经营纳税人企业的摸查分析,了解掌握行业的经营特点和相关数据资料,在这个基础上建立和完善行业评估模板和出口企业评估模板,实现行业管理数据和经验的共享。以纳税评估成效促进行业管理水平的提升,通过组织学习、理解和应用目前已建立的行业管理指引,并选取部分行业集中力量全面评估,跟踪评估效果,以规范纳税人申报,不断提高行业管理水平。(四)加强信息管税。以信息管税为指导思想,通过信息化手段对已收集信息进行分析,发布相关的异常数据预警信息,做好重点行业和重点企业的监控工作。重视和加强对预警纳税人的管理,及早发现问题,有效堵塞漏洞。保证数据的质量,重视把好数据的入口关,确保数据要真实、准确,减少垃圾信息。加强与地方政府各职能部门的沟通和联系,6广泛采集相关部门和社会组织的第三方数据信息,完善部门协作、信息共享机制,推进综合治税工作。积极做好信息化推广应用工作,实现“两个减负”。一是“无纸化”方面,积极推进电子印章系统、征管资料管理系统的应用;二是网上办税方面,积极推进网上办税功能的拓展,使更多的事项可以通过网上办理。三、规范税收执法,推进依法治税(一)规范税收执法。一是加强日常执法检查。根据历年执法检查情况,结合市局重点检查项目,抓住执法关键环节和薄弱环节,深入开展税收执法检查,严格落实税收执法责任制,规范税收执法行为。二是继续推进税收执法管理信息系统应用的考核落实。立足于由法规部门统筹监督、各职能部门密切配合、各单位专人监控及时改正的分工协助、上下联动的工作机制,切实查清出错指标的问题所在,及时发布问题及规范操作,减少执法过错的发生,促进税收执法质量和效率的提高;三是启用执法信息采集应用系统。实行执法检查工作的电子化流转,规范执法检查工作,提高检查工作效率,减轻检查人员人工统计执法信息的工作压力。将采集到的执法检查以及执法考核等监督信息进行归集,形成执法监督情况、执法问题等有分析价值的执法信息,推动检查人员、执法人员和管理层查询应用执法监督信息,进行查询、管理等应用,有针对性地提出改进工作的建议或意见,充分7发挥执法纠错与引导的联动作用,促使单位和个人促进管理、提升执法质效。四是坚持监督执法与促进检查相结合,坚持纠正错误与改正工作相结合。对执法检查、执法考核中发现的问题,要求各单位要举一反三采取切实有效措施进行整改,对整改情况跟踪落实,完善执法检查通报和责任追究制度,促进税收执法水平的提高。(二)整顿规范税收秩序。深入开展税收检查和专项整治,重点在打击发票违法、重大偷税、拒绝检查以及防患涉案主体走逃方面下功夫,借助出口货物税收函调管理系统,加强出口货物函调工作,严密防范和打击出口退税政策调整后出现的出口骗税违法活动,创新工作方法,切实维护税法刚性。加强与市稽查局、西区稽查局的业务衔接和退查衔接,加强与公安机关、检察院、人民法院的沟通协调,借助各方面的力量,打击涉税违法行为。进一步加强征稽互动,严格按程序做好征管与稽查工作沟通软件中的相关操作,把重点检查、纳税评估、辅导自查、税法宣传、查后辅导有效结合,按时完成各项协查、移送、业务衔接工作,定期提请召开征管、稽查联席会议,解决征管、稽查各项业务衔接工作。加强欠税管理,完善欠税管理机制,合理利用银行帐户财产查封、公告、限制出境等税收保全、税收强制措施,及时清理欠税。四、优化纳税服务,促进征纳和谐8(一)优化纳税服务。坚持“始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”的纳税服务理念,以信息化服务平台为依托,以流程为导向,以加强办税服务厅、同区办税、税收管理员制度建设为基础,积极推行电子政务,大力发展网上业务,完善网上申报;不断优化办税流程,继续清理简并纳税人和基层税务机关报送的各种报表、资料,落实好“两个减负”工作;积极推进办税服务厅标准化建设,从硬件、软件两个方面加强办税服务厅规范化建设,完善办税服务厅职责和纳税服务考核评议机制,全面提升纳税服务质效。(二)深入开展税法宣传。大力宣传各项税收法律法规和政策,深入普及税法知识,提高税法遵从度。开展税收工作情况的宣传,取得纳税人和社会各界对税收工作的理解和支持。在集中精力抓好第19个全国税收宣传月活动的同时,加大日常宣传工作力度,探索建立税收宣传的长效机制,实现税收宣传从重形式向重内容的转变。在充分发挥办税服务厅宣传功能的同时,要利用互联网等现代信息手段,采取群众喜闻乐见的形式,开展一系列新颖活泼、丰富多彩的宣传活动,大力营造依法治税的社会环境。五、坚持以人为本,加强队伍建设(一)加强领导班子建设。完善党组议事规则和决策程序,落实民主集中制原则,实行个人分工负责与集体领导相9结合的制度,推进决策科学化、民主化。坚持党组中心组学习制度,认真学习党的十七大精神。着力改进领导班子民主生活会的方式方法,注重对群众所提意见的整改落实。进一步改进和完善四项目标考核,强化考评结果的综合运用。以提高班子科学执政、民主执政和依法执政能力为重点,注重听取民意、集中民智、集思广益,全力打造政治坚定、求真务实、开拓创新、勤政廉政、团结协作的班子,形成坚强的领导核心,带动各级领导干部提高领导能力和管理水平。加强领导班子和领导干部监督办法贯彻落实情况的监督检查;注重提高民主生活会质量,认真开展批评与自我批评;强化各项制度落实,发挥领导干部的带头作用。(二)完善人才培养机制。一是突出专业化人才的培养。根据《广州市荔城区国家税务局人才库管理办法(试行)》,对新组建的纳税评估、数据分析、综合写作、信息技术等4类专业人才库的人才进行跟踪、培养及动态管理工作,妥善安排人才库人员的工作,使人才库人员在各业务领域发挥业务骨干的作用。二是加大干部教育培训的力度。继续开展全员岗位练兵,深入了解干部职工的培训需求,做好培训规划,合理安排全面培训和个性化培训的搭配,使干部职工既接受系统全面的知识培训,又根据自身实际参与个性化培训。三是完善知识管理平台。进一步完善和优化知识管理平台,大力提倡自觉主动学习,将知识平台打造成干部业务学习和再10提升的重要工具。(三)加强党风廉政建设。一是强化反腐倡廉教育。抓好日常廉政教育,在加强日常政治学习的基础上,深入推进廉政文化建设。通过各种有效方法不断丰富我局廉政文化建设的内涵和形式,推动廉政文化内容形式和传播