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北京凤山温泉度假村文件编号：FSWQ/CW/00/2004财务部工作手册编制：复核：审批：日期：2004-09-01工作手册说明1、本手册是财务部实施质量、环境、安全健康体系的细则，是度假村的规范性文件，财务部员工必须遵守。2、手册中文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文件，不列入手册。3、手册中文件分为两类：a部门内部适用的文件；b度假村适用的文件。4、部门应根据需要，对手册文件的适用性进行评审，并在适当时进行修改，本手册颁布后，如有发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。5、本手册是受控文件，其管理和发放均应按照《文件控制程序》的有关规定执行。财务部财务部工作手册目录编号：FSWQ/CW/01/2004目录标题编号1目录FSWQ/CW/01/20042文件修改控制FSWQ/CW/02/20043组织机构图FSWQ/CW/03/20044工作标准FSWQ/CW/04/20044.1质量、环境、职业健康安全目标FSWQ/CW/4.1/20044.2岗位职责FSWQ/CW/4.2/20044.3任职要求FSWQ/CW/4.3/20045服务规范及工作流程FSWQ/CW/05/20046管理制度FSWQ/CW/06/20046.1财务报销管理制度FSWQ/CW/6.1/20046.2总台结算管理制度FSWQ/CW/6.2/20046.3仓库防火安全管理制度FSWQ/CW/6.3/20046.4库房领料管理制度FSWQ/CW/6.4/20046.5中国银行刷卡机操作说明FSWQ/CW/6.5/20046.6商品、物资验收入库标准FSWQ/CW/6.6/20046.7货币资金内部控制制度FSWQ/CW/6.7/20046.8固定资产报废审批规定FSWQ/CW/6.8/20047相关的法律法规FSWQ/CW/07/20048环境因素、危险源清单FSWQ/CW/08/20049记录清单及表样FSWQ/CW/09/2004财务部工作手册文件修改控制编号FSWQ/CW/02/2004文件修改控制文件编号修改条款修改日期修改人审核批准财务部工作手册组织机构图编号FSWQ/CW/03/2004财务部组织机构图财务部工作手册工作标准编号FSWQ/CW/04/20044工作标准4.1质量、环境、职业健康安全目标4.1.1质量目标(1)筹集资金及时，保证资金使用满意度达90%以上；(2)保证数据统计分析准确及时，满意率达95%以上。(3)设备设施完好率达到95%以上。财务部经理稽核部温泉收银领班总台领班库房领班温泉收银员温泉商品员东区总台收银员西区总台收银员库房管理员主管兼出纳会计东区餐厅收银员西区餐厅收银员4.1.2环境目标（1）纸张消耗降低10%；（2）水电消耗降低15%；（3）提高员工环保意识。4.1.3职业健康安全目标及时发现安全隐患；杜绝火灾事故发生。4.2部门岗位职责4.2.1财务部经理a.认真贯彻执行新会计制度的相关规定，组织制定度假村财务管理制度，做好财务决算与预算工作。b.全面负责财务部工作，掌握业务范围，拟订本部门的工作计划和培训计划并组织实施和监督检查；c.组织本部门员工的政治和业务学习，提高财务人员管理水平和业务能力，加强对本部门员工的思想教育，调动每个人的工作积极性，保证完成各项工作任务；d.负责本部门质量体系的实施，做到管理规范化，科学化；e.参与度假村重大安全事故的调查、处理工作；f.完成总经理交给的其他各项工作。4.2.2财务部主管（兼出纳）a.协助部门经理处理好日常管理工作；b.接收、复印、保存、呈递财务方面的各类文件；财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004c.负责本部门员工的培训工作,监督并检查各区域领班及员工的工作情况;d.参与本部门各项规章制度的制定、修改和实施工作；e.负责度假村每日现金、支票、汇票等的签收和整理,检查清点,及时送存银行.f.负责度假村各总台发票税控装置的管理g.负责度假村每日现金收报表、营业收入周报表,收入月报表及客房出租率的编制及管理h.检查送款簿和账单，做到有发票、有审批，手续齐备；项目内容清楚齐全、大小写金额相符,对检查无误的凭证及时办理款项收付业务。i.严格执行现金清点盘点制度，每日核对现金，做到帐款相符，确保现金安全。j.严格控制签发空白支票填写金额的转帐支票是必须在支票上签明日期，收款单位、名称、款项、用途和规定限额并及时清理、督促领用人结算，过期未用的空白转帐支票要及时收回注销。k.定期核对度假村银行存款与对账单，按规定对发生额和余额编制“银行存款余额调节表”如发现差错要查明原因，及时进行更正，一时查不清的，要及时报部门经理。l.妥善保管印章和空白支票，使用支票须按照合同或采购计划原始凭证审核无误后，方能签发支票m.负责催收清理长期欠款客户，要查明原因及时报告。n.未经财务经理批准不得在营业收入现金中借出给任何部门或个人，更不能任意挪用现金。o.完成部门经理交给的其它各项工作。p.负责本部门员工考勤工作.4.2.3会计a.协助部门经理、主管处理好日常管理工作.财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004b.负责度假村日常帐务处理.c.负责统计报表,旅游报表,税务报表的申报工作以及所有报表的编制.上报工作.d.负责每月转帐,结帐工作.4.2.4.领班4.2.4.1.总台领班a.在部门经理和主管的领导下进行前台收款工作；b.每天检查部门所属员工的仪容仪表、出勤情况、工作质量和工作效率；c.做好交接班记录，当班发生帐目记录清楚，做到班前有计划班后有总结；d.负责检查和督促各个岗位工作，使其尽职尽责；e.及时完成部门经理、主管交给的其他任务，做好主管的助手。f.认真做好本区域员工的考勤工作.4.2.4.2库房领班a.在部门经理和主管的领导下进行库房领料和出入库管理；b.每天检查部门所属员工的仪容仪表、出勤情况、工作质量和工作效率；c.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.d..遵守度假村及财务的各项规章制度。e.每月做好材料库、商品库盘点工作，按时将盘点表上交财务。f.认真做好本区域员工的考勤工作.4.2.5.1财务部各区域收银员a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁。b.做好班前准备工作,检查设备设施使用情况，如有坏损及时上报财务部处理.c.熟练掌握财务结算工作流程,积极配合领班做好结算工作.d.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.e.在本部门经理的领导下，负责前台收款服务，保证收款工作有条不紊、准确及时。f.每天交接班必须认真检查电脑的各项结算数据与现金、支票金额是否相符，作到及时财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004上报。g.及时掌握价格变动的第一手资料，作到与业务部门协调一致。k.严格各项工作程序，重点防范逃帐、错帐的情况发生，对工作中的细节加以注意如：（会员卡前标注字母等），对工作中出现的较大问题及时上报财务部经理。l.严格按照发票管理制度开具发票、保存发票，作废发票及时在电脑上进行登记并注意保存作废发票，在没有收到款项之前不得提前开具发票。m.认真解答宾客提出的有关结账方面的问题，做到耐心细致n.及时完成主管、领班交给的其他任务，积极配合领班工作。4.2.5.2库房管理员a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁。b.做好班前准备工作,检查设备设施使用情况，如有坏损及时上报财务部处理.c.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.d.库房管理员认真核对入库商品、材料的规格、数量、质量然后及时填写入库单，做到材料库、商品库实物与帐目相符。e.管理员熟悉商品的进价和售价以及材料的领用价格，避免帐目上由于记帐造成的差错。f..仓库管理员对任何部门发货均应按正式出库单发货，出库单必须有部门经理签字方可领料，严禁先出货后补手续的错误做法，严禁白条发货。确实因急需领用的经管理人员核实后领取并在最短的时间内补齐手续。g..仓库管理员对度假村的商品、材料保管和收发负有重要责任，加强控制各部门领用材料数量，合理使用材料，降低消耗。h..仓库管理员负责编制度假村物资最低库存量的申购计划，做到合理库存不积压资金。i..仓库管理员应经常检查对滞存在仓库时间较长的商品要主动向有关部门反映情况对破损、霉变、超保质期的商品应急早提出处理意见以便有关部门会同财务部门及时做出处理，督促各部门对材料的管理检查落实防火、防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉变等安全、卫生措施，保证材料物资的完好无损。财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/2004j..认真核对各部门商品帐目，做到帐帐相符、帐物相符。搞好月盘点、年度查账工作以及计算机的收集、存储、加工、检索工作。k..管理好度假村的财产物资，属于家具、用具或固定资产的物品要专项登记。做好物资收发、存、报损等手续，定期进行盘查。l..遵守度假村及财务的各项规章制度。m.及时完成主管、领班交给的其他任务，配合领班工作。n.随时注意商品的保质期，于过期前一个月上报，以便及时做出处理意见，减少损失，确保人身健康.o.做好所有商品的入库验收工作，准确填写商品入库单，商品的价格及数量要记录清晰、做到帐实相符，手续清楚，做好每月末的商品盘点工作，于当月月底将盘点表上交主管领导。p.禁止非工作人员进入各库房区域内。q.负责度假村员工存饭卡工作.4.2.5.3稽核人员a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁b.负责稽核度假村当日各部门交来的各种账单、票据。c.负责稽核度假村当日各营业部门每班的收款报表d.负责稽核各种签单、挂帐及会员卡等应收帐款明细账的核对与管理。e.负责稽核各种优惠折扣，完成优惠折扣明细统计表。f.负责每日营业部门收银的清机工作。g.记录收款工作中存在的问题并及时向上级汇报以便处理。h.负责员工办饭卡及其相关事宜的管理.i.协助主管管理本部门的日常事务.;j.认真完成部门经理交给的其他任务,做好主管的助手财务部工作手册岗位职责编号FSWQ/CW/4.2/20044.2.5.4.温泉商品员a.提前10分钟到岗，按规定着装，工服要求干净、整洁。b.做好班前准备工作,检查设备设施使用情况，如有坏损及时上报财务部处理.c.准时参加财务部召开的例会,积极提出可行性建议.d.及时完成主管、领班交给的其他任务，配合领班工作。e.随时注意商品的保质期，于过期前一个月上报，以便及时做出处理意见，减少损失，确保人身健康4.2.5.5成本核算员岗位职责a.成本核算员在财务经理的领导下负责管理本部门的经济核算业务。b.负责管理本部门的成本及时做好测算工作、成本分析工作保证合理使用原材料，减少浪费。c.坚守岗位、坚持原则、认真负责及时准确的做好各项工作：d.对本部门所领材料严格控制并在领料单上签字，没有成本核算员的签字材料库一律不与发放材料，成本核算员每月将领料单装订成册登记入帐。e.成本核算员对本部门所发生的一切费用进行监督，没有成本核算员签字的发票不予报销。成本核算员对所签发票及时登记入帐。f.成本核算员对本部门人员工资、加班、晋升等内容严格把关.财务部工作手册任职要求编号FSWQ/CW/4.3/20044.3任职要求4.3.1财务部经理a.有较强的事业心，认真做好各项工作；b.掌握新会计制度相关的法律、法规并能熟练应用；c.组织协调能力强；d.坚持原则、秉公执法、不谋私利、公正客观；e.具有大专学历或资格证书，年龄25岁以上。4.3.2财务部主管a.具有一定组织协调能力，能妥善处理日常和突发的各种事务；b.有较强的实际操作能力;c.模范执行度假村各项管理制度，勇于开展批评和自我批评；d.经历：从事相关专业工作两年以上；e.身体健康，精力充沛。g.具有中专学历或资格证书，年龄23岁以上4.3.3会计a.具有较强的实际操作能力b.能妥善处理日常和突发的各种事务；c.有相关工作经验一年以上h.具有中专学历或资格证书，年龄23岁以上4.3.4总台收银领班a.能妥善处理日常和突发的各种事务；b.业务能力较强财务部工作手册