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财务审计部2012年述职报告在董事会、公司领导班子正确引导和各部门的大力配合支持下，财务审计部全体员工凭着责任心和敬业精神，尽职尽责做好各项工作。序言加强政治理论学习，提高党性修养。学习胡锦涛七一讲话，领会党十八大精神，保证自己思想上与党保持一致加强自身专业知识学习，如新税法、法规、新会计政策学习通用航空相关的政策、法律常识虚心向身边的同事请教，通过多看多听多想多问多做，努力使自己在尽短的时间内熟悉工作环境和内容认真学习公司领导讲话，领会公司使命、愿景和战略目标加强学习提高个素质首先2012年工作和取得的成绩•制定了2012年财务工作要点，明确了部门工作的目标•制做悬挂看板，按期对照落实完成情况•完成年初预定工作目标，按照公司要求不断完善、改进和提高制定2012工作目标•岗位重新设置、对现有人员合理进行工作分工•职责明确，分工合理，为部门全年工作顺利开展奠定基础•有计划进行轮岗，提升会计人员综合工作能力岗位设置人员任用12•利用掌握的财经法律、法规、制度，准确判断各种经济活动是否合法、合理，•依据法律法规、内部管理制度、计划、预算等进行控制和监督•揭示存在问题，对不合法、不合规的收支予以制止、纠正及给出合理化建议•财务人员履行好监督职责，不仅对单位的经济效益负责，而且对单位领导人负责财务监督管理•制定工作推进计划、责任到人•定期召开部门专项工作会，检查并落实工作进展•12月通飞检查组验收合格达标，88分会计基础规范达标34•通过学习、调查、咨询、研究等方式了解飞行员培养费用税收处理政策，为税收检查提供了充分证据，合理为公司节税35万。•提前搜集、学习已试点城市“营改增”政策，提前做好相关预案工作，使公司顺利过渡，确保公司利益最大化•适时跟踪“通用航空发展专项资金补贴”政策落地时间，快速反映并落实政策，于2012年10月9日在各部门协作下上报了2010年7月至2011年6月和2011年7月至2012年6月所有相关补贴资料。产业政策研究•引入竞争机制，采用“比质比价比服务”方式，保险费用与上年同比保险费下降50%,为公司节约成本56万元•XX飞机事故处理，与保险公司有效沟通，多方求证，利用所有可利用的资源，确定对公司利益最大化的赔付方案，并在较短时间内，使赔付款768万及时到位•XX飞机事故跟踪，向保险公司报案后随时跟踪飞机修理方案进展并及时反馈给保险公司保险管理56•夯实基础，为公司健康有序发展作出应有的贡献，组织起草并下发20余项制度•设计23项财务工作流程待讨论后执行制度建设流程设计•分别下发《差旅费管理办法》、《财务审批管理办法》、《全面预算管理办法》、《个人借款管理办法》、《会计档案管理办法》、《货币资金管理办法》、《财务报销管理办法》、《财务印章管理办法》、《固定资产管理办法》《发票管理办法》《财务稽核管理办法》《差旅费管理办法（修订版）》、《会计基础工作管理办法》、《财务信息化管理办法》、《税务管理办法》。起草完成待发制度有《存货管理办法》、《资产租赁管理办法》、《应收账款管理办法》、《网上银行管理办法》、《资产清查管理办法》7税务管理工作8•围绕规范税务管理，防范税务风险开展系列工作•建立了《税务管理办法》，明确税务工作机构和人员职责，对发票管理、纳税申报、税务检查、税务档案管理等作了详细规定•成立了税收专项检查工作小组，认真开展税收自查和整改工作，对自查出的问题及时进行纠正，税款及时上交国库•与税务师事务所和税务专家交流、探讨，为公司进行税收筹划，合理合法纳税•完成了2011年企业所得税汇算清缴工作•有序完成“营改增”前准备工作和实施后的转换工作•建立了本公司《发票管理办法》，分别对发票开具、取得、购买、保管、罚则作出详细要求和规定•在风险防范和控制上采取了一系列措施：如加大发票合格检查验收工作，对不合格发票下发了整改通知、发票真伪辨别方法、税法相关小知识等加大宣传•取得合法合规发票上提出合理化的建议和正确引导，望众多员工树立正确的价值观发票管理•建立了本公司的《货币资金管理办法》，分别对现金管理、银行账户管理、银行存款管理、货币资金监督检查作出要求和规定•建立了货币资金周报表制度，按时向总经理上报公司资金状况，使管理者及时掌握资金流入、流出、结余情况，作出正确决策，保证公司良性循环•适度理财，与银行签定协定存款协议，提高闲置资金回报收益率资金管理910•建立了《应收账款管理制度》，对客户管理、应收账款日常管理、呆坏账管理、移交管理作出相应规定和要求•成立应收账款清理工作小组，实现了一年以上应收账款为“零”的目标•督促和提示业务部门及时进行资金回笼（全年收回应收账款3639万元，回收率80%），加速流动资金周转，减少资金长期占用，有序保证了经营生产运行应收账款管理•成立存货清查工作小组，完成了“月度跟踪制度”，“超期无效库存清理”的目标•指导、监督、帮助业务部门梳理存货台账，重新建立了2012年存货台账•按月要求上报收发存报表，及时进行核对账务，确保账账、账实相符，对存在差异及时查找原因，并进行更正•进行了库存资产的清查盘点工作，确保一年最少一次盘点的工作要求存货管理1112•进行会计核算，财务部和会计人员依据《会计法》、《企业会计准则》履行职责•依法建账，如实记录和反映公司经济活动•依据实际发生的经济业务事项填制会计凭证、登记会计账薄，编制财务会计报告，保证了会计资料的真实性和完整性•按国家统一的会计制度规定，采用正确会计处理方法进行会计核算，发现不正确的方法及时进行纠正和改进•关注和跟踪公司业务进展情况，督促各项业务及时办理会计手续，及时进行会计核算处理事项，如实反映公司持续经营情况会计核算工作•建立了本公司《财务信息化管理办法》，对管理职责、操作管理、安全防范、信息档案管理、罚则等作出规定和要求•实现了设置会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、成本费用计算、编制会计报表电算化处理工作•实现电算化会计档案的管理•提高财务工作效率和质量会计电算化的工作1314•按要求及时编制了月度、季度、年度资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表、报表附注等•按时准确上报各类报表（向董事会、管理层、投资人、税务、民航中南局等）报表工作•编制季度、半年度、年度财务分析报告，集中揭示和反映报告期经营活动和财务收支全貌，暴露存在问题，提出合理化建议•向董事会、管理层、投资人、税务、民航中南局的报告使用人提供财务状况、经营成果、现金流量等有关信息，为相关使用人作出经济决策提供了帮助财务分析1516•通过预算管理方法运用，树立各部门成本管理意识•5月各部门制定降低成本措施并组织召开了汇报工作会•对集团公司总经理1号令、2号令各部门认真领会文件精神，于6月下发落实“增收节支降本增效”相关措施的通知•降本效果，与上年同比下降1.32个百分点成本管理控制•组织人员认真学习五大体系的内容和要求，领会了五大体系考核依据，考核的内容、评份标准等•总体规划，分步实施•制订了实施计划，按归口责任部门进行分解•向通飞上报了自查报告和改进方案五大体系建设1718•建立了《全面预算管理办法》，明确预算管理原则、预算组织及职责、预算内容、编报程序、预算控制和分析、罚则等•制订预算工作目标和推进计划•成立了预算管理委员会•组织并召开了四次预算讨论和工作布置会议•完成2012年预算编制和上报工作全面预算管理•决算前准备工作：清理资金、盘点财产物资、核对账务、核定收支，编制决算报表•完成2011年决算报告，综合反映了全年经营活动•完成2011年决算工作并向董事会进行汇报年度决算工作1920•参与并协助经管部建立《合同管理办法》•明确责任人收集并整理合同，分类建立目录和档案•监督合同是否及时有效履行，防止违约行为的发生•和经管部密切配合，按合同作好结算工作•建立客户基础信息库，便于对比、分析、跟踪合同管理•建立会计档案管理制度•指定专人负责管理•规范调阅、复制、移交、保管手续•确保公司经济业务的记录和历史资料证据档案管理2122•保持工作沟通，工作交流，建立友好银企合作关系•取得银行授信额度2500万〔•严格银行账户管理，不准出租、出借银行账户，不得利用公司账户办理私人款项。银行工作•积极配合会计师事务所，完成2011年决算审计工作,审计结论“企业按照《企业会计准则》的规定，在所有重大方面公允反映了公司2011年的财务状况、经营成果、现金流量”•积极配合税务师事务所，完成2011年税审工作，审计结论“企业按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例及其他税收法律法规的相关规定，在所有重大方面真实反映了贵单位本纳税年度的所得税纳税情况”审计工作2324•下发了《固定资产管理办法》，参与并督促相关部门对固定资产进行了全面清理、清查•下发了《个人借款管理办法》，对个人借款进行了严格要求，并定期将个人借款明细情况发给个人进行核对，督促其及时报账和还款•下发了“2012年资产清查盘点的通知”，并按文件要求督促部门完成•维护资产安全和完整,理顺关系，合理配置并有效使用资源，保证工作的顺利进行资产管理•每月月初统计员工上月收入，正确计算并代扣代缴员工个人所得税•根据人力资源部提供的月份工资明细表，进行员工“五险一金”、“个人所得税”的扣缴，•按时准确无误的进行工资的发放工资管理2526•制定了详细年度培训和培养计划，并严格按计划推进和实施•外培累计培训达328小时，人均达82小时。(其中：继续教育每人培训时间达24小时，税务管理培训1人56小时、1人40小时、1人24小时、1人16小时，内控管理培训1人达16小时、信息化培训每人8小时，汇算清缴管理培训3人分别达16小时。•另部门内部分别对所执行的各项制度、安全管理、职能分工分别进行了培训•通过持续、不间断培养和训练，不断提高财会队伍的素质和职业能力，达到优化人才结构的目的人才队伍建设27•尊重领导、同事和自己的员工，以诚相待，争取大家理解和信任•以身作则，不偏不倚，为团队尽职、尽责、尽心、尽力•常对遇到问题和困难进行面对面沟通，包括上级、下级和同级•抱着宽容的心态，讨论问题的时候对事不对人，以共同进步的目的去说服对方•常检查自己缺点，承认自己的缺点，反思自己的不足之处让大家共同帮助其改进•向友好合作、共同努力的工作氛围迈进团队协作建设28•每一个会计人员须熟悉相关法律法规，严格会计准则、会计制度规范要求进行会计程序和方法处理•要求所有会计人员依法办事，客观公正，不得滥用职权，以权谋私，假公济私•要求会计人员主动服务，耐心工作，做到多解释、勤解释，学会换位思考•不断宣贯和强化会计人员的保密意识，对自己知悉的机密，任何时候、任何情况下严格保守，不得信口吐露，更不得为已私利向外泄密•要求员工热爱本职工作，在岗一天就应忠于职守一天。职业道德建设29•部门员工做到了严格执行上下班制度，不迟到，不早退，加班加点保证每日工作的正常进行•部门出勤情况如下：全勤3人，1人因病及家中有事休探亲假15天、病假14天；出差：部门4人出差累计66天；加班：累计节假日加班全天69天，晚上加点时间累计288小时，加班事项如下：•1、会计基础规范化检查（自查、检查）节假日加班29天，晚上加班54小时•2、通用航空专项资金资料统计、上报：节假日加班2天，晚上加班6小时•3、税务稽查、自查：节假日加班3天，晚上加班60小时•4、“营改增”相关工作：节假日加班2天，晚上加班36小时•5、差旅费补差统计、补发：晚上加班48小时•6、2011年决算和预算：节假日加班12天，晚上加班48小时•7、2012年决算和预算：节假日加班21天，晚上加班36小时考勤工作30•货币资金安全：现金账必须做到按日清点，稽查人员每周不得少于一次稽查；银行存款每月核对一次，并做好差异调整记录，稽查人员审核签字确认•票证安全：实行票据和印章分开保管，使用时做好登记和批准记录•防火防盗安全：要求员工每日下班必须切断电源，办公室严禁吸烟，地上严禁乱扔烟头，人离开保险柜时必须锁好保险柜、下班前要求检查档案柜、门窗并加反锁等•2012年安全事故率为“零”安全管理312013年