往来账岗位职责（精编4篇）

往来账岗位职责（精编4篇）【导读引言】网友为您整理收集的“往来账岗位职责（精编4篇）”精编多篇优质文档，以供您学习参考，希望对您有所帮助，喜欢就下载吧！往来会计岗位职责1应付及预付款项会计岗位职责1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法2、办理应付及预付款项的结算3、负责应付及预付款项的核算工作4、定期进行应付及预付款项的对账5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责□工作要求：对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。☆主要工作内容：一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。十、完成领导交办的其他工作。□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备往来岗位职责2往来岗位职责南京地区往来岗位划分往来主管、合同管理、联营核算及对账、发票审核、发票交接、往来管理（副主管）。一、往来主管(一)岗位责任1.对报出的各类表单的准确性负连带责任；2.保证帐期付款通知单及时生成；3.保证付款金额的准确性；4.对财务经理负责。(二)工作流程1.每月工作流程A.督促检查每月新系统与新中大余额核对；并协调解决发现的问题，并报财务经理；B.督促联营核算员将账务的联营成本表与新系统核对无误，审核联营成本结转表的正确性，及时督促联营核算员生成联营付款单；C.每月5、20号及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况；D.每月10号编报清场保证金审批表进行审批；E.每月15、30号编报大客户跟踪表上报总部财务部；F.每月20号编报营收应收分析表给财务经理；G.不定期抽查往来各岗位的工作，发现问题及时解决。2.每周工作流程A.每周二审核结算中心编报的联营付款审批表。B.每周三及时跟踪自营烟草货款的进货、付款、对账、税票平账的情况。根据采购传至的税票、验货清单打印付款单，登记交票情况，编报交接清单，通知出纳在新系统做平账操作、将结算单据传至账务付款岗入账；C.每周四审核进退货差异单，审核相关货号是否存在低进高退现象；D.每周五及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况；E.每周五审核清场供应商结算单据，并核对其账目、营收是否准确。3.每日工作流程A.将信息部传至的电子报表：收货订单表、每日录入表、一次匹配表、匹配不成功表、手工匹配表、二次匹配成功表、电子差异表、电子差异匹配表，存至数据库存档。填报工序检查日记，检查是否存在漏数、缺数情况；B.审核结算中心每日编报的大客户、普通供应商付款审批表，对冻结供应商进行止付。C.处理采购认为有疑问的各类补损差异，并及时解决问题；D.督促检查对账员及时处理清场对账工作，出具对账确认表，并及时协调解决清场中存在的问题，并上报财务经理；E.平日解决各项突发。F.协调结算中心与公司各部门、供应商的关系。二、合同管理员(一)岗位责任1.对所提供的各类数据的准确性负责。2.做好每日、每周及每月的动态汇报工作。3.确保公司合同、文件的完整性。4.对往来主管负责。(二)工作流程1．每日收取采购送来的合同，注明合同内有关收费情况传给财务经理审批。每天将财务经理审批好的合同传至法务室给律师审批，并从总办取回公司已签定好的合同，对各份合同进行分类、存档；2．审核已签好合同包括合同附件的有效性及准确性，印章是否准确有效等及条款是否录入正确；3．每日收取公司各部门所发的内部文档和公司下发文件，并对其进行存档；4．每日收取采购传至的审批好的营收终止审批表，对其进行分类、存档；5．每日登记结算中心编报付款审批表，跟踪其在采购、财务、总办的审批情况，并及时将审批好的付款表传至出纳处付款；6．每日登记往来主管审核好的各种单据，并对其审批情况进行跟踪，并负责替采购查询单据审批情况；7．清理供应商的新系统中欠费情况，及核对合同扣点、目标返利等合同条款。三、联营核算及对账(一)岗位责任1．确保所提供联营结算、清场对账数据真实完整，并对其准确性负连带责任、对所审核的单据应签署意见并签字注明日期。2．对往来主管负责(二)工作流程1．联营供应商合同审核，收到合同管理员转过来的供应商合同，须审核合同是否录入系统和合同状态，有无进店费，审核合同条款是否合理，与以往相比有什么变化，变化是否允许，进货折扣是否符合条件，须在合同上标明，并在规定的时间内审核完毕；2．对联营供应商进行抽单，核对抽单数据是否与联营成本结转数据有效准确，并检查抽单金额是否与账面金额一致；3．抽单金额与账面不一致的需要查清原因，分别情况进行新系统或账面的调整；4．审核清厂厂家结算单据是否齐全、有效、信息是否准确，并打印清场付款通知单做好登记。四、发票审核(一)岗位责任1.确保所收结算单据齐全准确，并对其准确性负连带责任；2.对账期审批表的准确性、真实性、及时性负责；3.对往来管理负责。(二)工作流程1.审核供应商开具的税票、付款通知单、验货清单，账扣的服务业发票是否齐全准确；2.核对电子平台中税票数据是否与供应商所交单据一致，核对华联所开具的服务业发票明细是否一致；3.根据系统生成的付款表数据编报大客户付款审批表、普通供应商付款审批表，联营供应商付款审批表；4.核对付款表数据和结算单据供应商名称是否一致，金额和服务业发票号码是否一致；5.打印税票交接表和发票交接表。五、发票交接(一)岗位责任1.确保所收结算单据齐全准确，并对其准确性负责、对所审核的单据注明附件张数据并签字注明日期；2.确认所开具账扣发票准确完整，并及时与供应商办理交接；3.对往来管理负责。(二)工作流程1.每天收取供应商寄至或送交的结算单据，核对付款单、验货清单、税票、所盖公章的供应商名称是否一致；2.核对税票是否符合认证要求，验货清单数与付款单上订单数一致，并在付款单上注明附件张数，根据付款单上账扣明细开具相应的发票；3.核对单据交接表上登记明细是否与所交单据相符，并让供应商签字确认；4.审核清厂厂家结算单据是否齐全、有效、信息是否准确,核对清场资料的完整性；5.将往来管理审核好的结算单据与账务付款岗办理交接手续，并让其在税票交接表上签字确认；6.将账扣费用发票与出纳办理交接手续，并让其在发票交接表上签字确认；7.将往来管理审核后的付款审批表交合同管理员登记，并让其在付款表交接表上签字确认；8.每月税票交接表、发票交接表、付款表交接表的整理装订。六、往来管理（副主管）(一)岗位责任1.确保所提供数据真实完整，并对其准确性负连带责任、对所审核的单据应签署意见并签字注明日期。2.每月应定期或不定期地对发票审核、发票交接岗人员的工作进行抽检。对其工作质量、工作态度作出公正地评价。3.对帐期审批表的准确性、真实性、及时性负责。4.对往来主管负责(二)工作流程1.每周出具大客户订单状态跟踪表，对超帐期未匹配、未付款订单要特别提醒采购，并让采购签收；并及时上报总部；2.跟踪预付款的核销进度，并及时登记预付款台帐，并核对新系统、新中大及台帐的发生额及余额的一致性，并及时督促采购核销预付款；3.定期跟踪、检查总部大客户、地区大客户订单状态、库存等结算数据；4.对电子投单、未匹配订单率、订单差异率等指标进行跟踪，保证对账工作的有序进行；5.督促检查发票交接岗是否完整及时整理费用发票、并打印装订；检查费用发票的发放是否规范，未发放的发票与未签收记录是否一致；6.督促检查供应商结算单据登记本是否完整、有效，保存是否规范；7.审核发票审核岗编报的付款审批表，并核对付款审批表的数据与供应商结算单据是否一致，审核后打印付款审批表；8.每月编报清场保证金审批表，核查供应商余额和欠收情况；往来账管理3一、存在的经营管理问题1．财务人员变动频繁，往来不对账、不清理。由于企业管理不规范，造成企业财务人员变动频繁，新接手的财务人员往往只对自己接手后的工作负责，造成往来账款账目不清，无论是应收还是应付，由于账务不清晰，往往财务人员对对账工作持抵触态度，长此以往必然造成账务混乱，为今后的催款、清理工作带来困难。有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，收款后不及时核销，不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。2．因企业管理需要，调节利润、抽逃资本、虚假出资。一些效益较好的企业，利用“应付账款”“其他应付款”“预提费用”等账户虚列费用，加大成本，人为调减利润。一些效益不好的企业，在完不成经营指标时，将生产成本不进行账务处理，而挂入“预付账款”“待摊费用”等账户，人为调增利润，为上级考核、提拔、任用等捞取政绩。一些企业在股东缴完注册资本后，将资金抽逃出企业，挂“其他应收款”，长期挂往来，无归还。甚至有些企业在没有实际出资的情况下，通过挂“其他应收款”来进行虚假出资。3．为避税，高管年薪支出、老板年终个人分红挂往来。很多企业为了达到激励员工的目的，在发放年度绩效或奖励的时候，采取隐性发放，尤其是发放高管的年薪支出，挂“其他应收款”，长期不销账。很多企业实现了利润，股东在进行分红时，为了不交税，通过挂“其他应收款”从企业提取红利，然后通过发票来冲账等行为。4．为朋友，出租、出借账户套取现金、无票灰色支出。企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。很多企业在发生对外支付提成、拥金、返款等业务时，没有发票，直接通过往来进行挂账，长期不核销。5．管理不规范，设小金库、坏账不核销、收入不结转。很多企业会存在私设小金库的现象，当然你可能会问，私营企业还需要私设小金库吗？显然小金库是一个广义的概念，如：很多企业将废旧材料、边角余料对外销售后取得的收入用于补贴食堂、员工发放福利等也都属于私设小金库。当然收到的收入不入账或挂往来，然后转出等行为也都属于设立小金库。由于产品质量、折扣等问题，实际收到的金额小于应收金额或全部无法收回的应收账款，发生的少收金额或坏账损失，未进行核销。预收账款，长期不结转收入等现象。二、存在的纳税风险问题1．财务人员对销售货物纳税义务发生时间并没有清晰的认识，可能根据对方要求开票的时间确认收入，对于无法偿付的应付款项应计入其他收入。这就会导致往来款未按时结转收入延迟纳税的风险，包括流转税与企业所得税。2．企业实际已付了款，采购的货物已收到并投入使用，但发票还没有收到，这种情况常有发生。但不少企业财务人员只计入往来而不结转成本费用或为人的不结转成本费用，这将导致企业利润虚高，提前多缴纳企业所得税。根据企业所得税相关规定，企业所得税汇算清缴结束前取得合法票据，税前可以扣除。3．坏账损失属于专项申报扣除的资产损失，需提供中介机构的鉴证报告，税务机关受理之后才能扣除。而我们财务人员往往通过内部管理人员的签订确认后直接进行核销，未准备相关证据材料，造成在所得税前无法扣除。4．企业与关联公司之间的往来，一般计入“其他应收款”或“其他应付款”，短期内还款清账一般不涉及税务风险。但若长期挂账，很容易引起税务机关关注，容易被认为是借款，借款不收取利息，不符合独立交易原则，存在被核定利息收入征税（增值税及附加、企业所得税）的风险。5