餐饮公司经营分析工作汇报（精编5篇）

餐饮公司经营分析工作汇报（精编5篇）【导读引言】网友为您整理收集的“餐饮公司经营分析工作汇报（精编5篇）”精编多篇优质文档，以供您学习参考，希望对您有所帮助，喜欢就下载吧！公司经营分析报告1经营分析报告目录§1市场背景..................................................................................................................................................3§2合并损益..................................................................................................................................................3§3营收分析..................................................................................................................................................4§4费用分析..................................................................................................................................................7§5资产负债..................................................................................................................................................9§6存货分析................................................................................................................................................13§7总结........................................................................................................................................................18§1市场背景,目前我国已经形成了江西景德镇、湖南醴陵、山东淄博、江苏宜兴、河北唐山、邯郸、福建德化、辽宁海城和广东佛山、潮安、大埔、饶平等12处主要陶瓷产区,全国各省、自治区、直辖市除西藏外均有陶瓷生产企业。陶瓷工业己形成布局比较合理,重点产区、原辅材料工业、加工工业、科研教育等基本配套的行业体系但是纵观全国，劳动力成本高、矿产资源不足、又以昂贵的天然气为能源等原因，加上整个陶瓷行业入门门槛极低、无序发展、产能严重供过于求，市场竞争异常激烈。在这样的大环境中，我们要想站稳脚跟，必须发展高技术陶瓷，延伸价值链，生产运营成本，提高产品附加值§2合并损益§3营收分析观看全年趋势，六月份为高峰期，主营业务收入为6,693万元，2月份为低谷，收入为2,001万元.至本年6月起，营业额为逐月下降趋势。本月合并营业收入3,830万元，环比下降20%。其中集团公司中主要利润创造分公司收入下降比较大，如深圳实业、深圳瓷业、瑞琼颜料分别环比下降为29%、30%、32%。本年累计营业收入34,760万元。瓷业公司内部交易份额占整体营收60%以上，影响公司整体经营状况影响较大。本月因内部交易比上月减少，故致使整体营收状况下降。实业营业收入主要受内销影响，本期内销比上期减少713万元，出口份额基本变化不大。瑞琼颜料内交及外销分别比上个月下降28万、211万，下滑较大。酒店礼品及四川永丰源本月收入表现较好，比上月增加44%、89%集团合并主营业务收入为3,830万元，营业外收入为85万元，分别占当期营业收入的98%、2%。利润分析至目前为止，2月-4月存在亏损，6月份净利润最高，为1,693万元，6月后期利润短期波动，与本月降至625万。本期合并利润625万元，利润率16%，环比下降56%（8月合并利润1,407万元），本月重要利润公司实业、瓷业利润下降比较快，分别下降187万及601万。是影响本期利润环比下降56%。全年累计利润4,906万元，累计利润率14%.整体上与制造业平均利润率持平。但是集团内部利润结构不均衡，少数部门的利润变化对整体利润影响巨大。§4费用分析本月费用率，如下：集团分公司中，制造型公司营业成本较高，基本为64%以上，其中瑞琼颜料达到%，为成本率最高。其他销售公司（办事处），相对来说比较低，但是也是40%以上。合并为%。其他费用率相对来说，对于整体影响不是很大，后期需控制主营业务成本，扩大利润空间本期销售费用前五大为工资%，物业管理%，推广%，租金%，业务招待%。管理费用前五大为工资%，研发%，折旧%，赠品5%，其他%。财务费用利息支出本期较大为万元，为财务费用的%。本期贷款利息支出较大。§5资产负债本期合并资产负债表主要项目趋势：应收账款在下半年开始逐月增加应付账款在4-6月有所增加，前后两期有所下降坏账准备半年调整一次，但是下半年坏账准备调整增加一倍短期借款年中开始逐渐增加，后期利息付出将会很大权益净利率衡量企业获利能力的重要财务指标，本公司为4%为比较低水平，投资者投入大量资产，创造的利益却不是很大。§6存货分析非成品（05帐套）注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额50%以上。存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应该重点清理该周期的库存。骨质瓷半成品所占比重最大。注：当期存货结构分析，骨瓷半成品4775万元，占总额的50%，其次为硬瓷半成品，2163万元，占总额23%。整体来看，半成品总额为6937万元，占总额是74%，为主要半成品存货。后期为主要消化对象。依据存货账龄，进行呆滞计提，计提总金额为5377万元，如计入损益，影响当期损益5377万元。成品（01帐套）注：存货账龄在180天以上的存货金额最大，占总额48%。存货账龄在180天以上的库存占有巨大的金额，后期应该重点清理该周期的库存。公司-正品仓-瓷业所占比重最大。注：当期存货结构分析，公司-正品仓-瓷业2144万元，占总额的50%，其次为公司-外销仓-瓷业，1309万元，占总额31%。依据存货账龄，进行呆滞计提，计提总金额为2314万元，如计入损益，影响当期损益2314万元。截止9月底库存总额为13748万元，金额较大。其中非成品库存为9458万元，占整体库存的69%。下半年每期库存都有所增加，虽然变动不大，但是巨大的库存量影响本公司的经营效益。§7总结集团内各分公司创造利润差异很大，重点主要依靠少数公司创造利润，如瓷业、实业。库存积压巨大，达一亿多万元，其中成品仅占少数，多为半成品。库存逐月增加，变现压力巨大财务费用中，利息支出较大，反应出贷款金额再增加。目前市场形势萧条，银行贷款较难。很多企业因贷款问题而停产或关闭，故应考虑其他资金来源主营业务成本占产品比较较大，尤其是制作型分公司，在此方面，应改善重点。国际酒店餐饮经营分析2餐饮的经营分析餐饮的经营分析重点在以下三个方面：收入、成本及有关经营数据分析；客源构成及人均消费情况分析；菜肴分析、收入、成本及有关经营数据分析(一)分析目的通过对营业收入，成本分析，判断自己是否成功地获得了较多的营业收入，而把费用降低到最低。(三)分析要点1．总营业收入＝各餐厅食品收入＋酒水商品收入＋服务费2．各餐厅收入＝食品酒水总收入/餐厅个数3．餐饮部使用率＝客数/座位数4．每个座位销售额＝食品酒水销售额/座位数5．每客消费额＝食品酒水销售额/客数6．酒水销售额与食品销售额的比例＝酒水销售额/食品销售额7．食品成本率＝食品成本/食品销售额×100%8．劳动成本＝餐饮部劳动成本/食品酒水销售额×100%(四)分析步骤1.例如财务报表显示餐饮成本超标，那么餐饮可从如下6个方面找到成本超标的原因：(1)菜单计划问题：①菜单菜品是否过多，过单调；②菜单中高成本与低成本是否均衡；③低成本菜肴推销是否有力；④成本增加时，菜价是否需要调整。(2)采购问题：①容易变质的餐料是否采购过多；②是否存在无竞争性采购；③采购监控系统是否失灵；④采购过程是否存在舞弊漏洞。(3)验收问题：①如是否存在收货私存，验收是否设有检查发票、价格、数量的准确性；②接受质量不好或重量不足的货品等。(4)储存问题：如是否因储存不当导致香料腐败，贮藏室管理是否有问题等。(5)票据控制问题：各种票据控制是否到位。(6)准备与加工问题：是否粗加工浪费，是否存在没有按标准化烹调制作；客人订餐不准确造成提前加工的浪费等。(7)服务问题：上菜时是否使用标准器皿等。(8)销售问题：如服务员偷吃，客人记账，因服务投诉打折，内部宴请和折扣规定不严格等。2．对其他经营数据做历史会计年度比较(五)分析评价及对策通过分析，主要评价当期餐饮营业额及成本控制是否处于最佳状态，往期的经营和新的销售手段是否奏效，并针对于当期问题提出有关对策。1．增加收入额的对策；2.降低成本的对策；3.增加座位使用率的对策。客源构成及人均消费情况分析(一)分析目的了解各餐厅客源构成情况，掌握当期各种客源对饭店营业额的贡献，并进一步强化市场定位。(二)分析要点1.各种客源的实现收入比；2．各餐厅的人均消费与该餐厅市场定位的比较。(三)分析步骤1．按照宴会、团队，会议用餐(场租)及散客将客源消费情况予以划分。2．将每种客源的收入额与历史月(年)底比较，发现每种客源市场的潜力。如倘若当月会议、团队引发餐饮营业额大幅度上升，应鼓励和要求销售部大力推销团队、会议市场。又如婚宴市场有潜力，应提前计划下个经营期婚宴的销售问题。3．根据公式计算出各餐厅的人均消费水平。如：高档餐饮定位高档市场人均消费应在150元～200元之间；中档餐饮定位中档市场，人均消费定在50元～80元之间；自助餐厅定位市民消费，人均消费定在30元～50元之间；这样根据各餐厅的实际人均消费额是否在计划之中，以验证市场定位与餐厅消费是否吻合。(四)分析评价和对策对客源市场的分析，可以帮助餐饮管理者解决不同客源的动态变化及客源潜力，以便于经营者对不同客源拿出经营销售对策。如：对不同客源的销售对策；对不同客源的菜肴对策；对不同客源的个性化服务对策等。对餐厅人均消费的分析，可以帮助餐饮管理者掌握不同餐厅实际消费与餐厅定位是否一致；帮助经营者对不同餐厅的消费拿出决策，如：是否应调整高低档菜肴比例，是否应引入部分菜肴，是否应调整菜肴价格等。菜肴分析(一)分析目的通过分析了解哪些菜肴受客人欢迎，哪些菜肴对餐厅利润贡献较大，便于对菜单进行更正、取舍。(二)分析方法ME分析法：即通过对餐厅菜品的畅销程度和毛利率高低的分析，确定哪些菜品畅销且毛利又高；哪些菜既不畅销，毛利又低；哪些菜品虽然畅销，但毛利很低；哪些菜虽不畅销，但毛利较高。(三)分析步骤做菜肴分析不是把所有的菜拿到一起来分析，而是按类，分菜式分别进行，中餐菜肴可分四类：冷盘、热菜、汤类、面类。西餐菜肴可分六类：开胃品、汤类、色拉、主菜、甜食、饮料。(四)分析评价及对策对以上分析的不同类别的菜肴采取不同的方式及对策：1．明星菜：是餐厅的赢利项目，应保留菜单，且放在菜单显眼处，保证该菜质量的延续性，不再轻易更改(摆盘及大小等)，价格可以灵活。2．耕马菜：是餐厅薄利多销的项目，如果价格不太低，可保留，作为吸引客人到该餐厅的诱饵。在菜单中可放在不显眼处，但当该类菜明显影响了赢利高菜肴