基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制研究

河北工业大学硕士学位论文基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制研究姓名：柴杨申请学位级别：硕士专业：企业管理指导教师：刘兵20061101河北工业大学硕士学位论文i基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制研究摘要建立并完善国企经营者激励约束机制，是保证国企经营者才能正常、充分发挥的重要条件，也是促进我国国有企业改革与发展的一项重要措施。本文着重对如何防范国企经营者隐蔽违规行为，建立有效的国企经营者激励约束机制进行研究。首先，通过对东锅案件的案例分析，阐述了国企经营者隐蔽违规行为的存在性、对国企经营者进行激励约束的重要性，分析了当前基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束的缺陷问题；然后通过国企经营者隐蔽违规行为的博弈表述，基于期望效用理论及博弈论分析了防范国企经营者隐蔽违规行为的显性机制和隐性机制，得出国企经营者在单阶段和多阶段与国企所有者合作关系中从事隐蔽违规行为的充分条件和必要条件，并说明惩罚强度、查获概率、声誉等指标对国企经营者是否选择从事隐蔽违规行为的影响；昀后针对当前存在的问题，结合我国国有企业特征及现阶段国情提出了完善国企经营者激励约束机制的对策建议。关键词：国企经营者，激励约束，隐蔽违规，博弈，委托代理基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制研究iiRESEARCHONTHESUPERVISIONCONCEALMENTGETTINGOUTOFLINEACTIONINCENTIVEANDRESTRICTIVEOFTHEENTERPRISE’SMANAGERSABSTRACTEstablishingandperfectingtheincentiveandrestrictivemechanismoftheenterprise’smanagersisanimportantconditionthatensuresthemanagers’abilitiesexertnormally.Andthatisalsoavitalmeasuretoimprovethestate-ownedenterprises’reformofourcountry.Thethesismainlystudieshowtokeepawaynationalenterprise’smanagersfromenshroudgettingoutoflineactionandestablishvirtualincentiveandrestrictivemechanismoftheenterprise’smanagers.First,AccordingtoanalyzingofDongGuolawcase,thethesispointsouttheimportanceofsupervisingthenationalenterprise’smanagersconcealmentgettingoutoflineactionandtheincentiveandrestrictivemechanismoftheenterprise’smanagers.Inthestudyofsupervisingthenationalenterprise’smanagersconcealmentgettingoutoflineaction,thisthesisadoptsdeterminedthenationandrationassociativemethodthendeducesobviousrestrictionnecessaryandsufficiencyconditionsandanalyzesthedesignofobviousrestrictionmechanism.Thisthesisproofstheexistenceofdormantnaturerestrictingmechanismintheconditionofdynamicgameandgivesthedesignofdormantnaturerestrictingmechanism.Andaccordingtothediscussingofcolligationapplicationofthemanagementtechniqueinsupervisingthenationalenterprise’smanager’sconcealmentgettingoutoflineactionmechanism,thethesisadvancesthefundamentalofthedesigninthenationalenterprise’smanager’sconcealmentgettingoutoflineactionmechanism.Finallythepaperputsforwardsomeadviceonhealthinessthenationalenterprise’smanager’sincentiveandrestrictivemechanism.KEYWORDS:thenationalenterprise’smanagers,incentiveandrestrictive,concealmentgettingoutofline,game,consignsandsubstitutes河北工业大学硕士学位论文1第一章绪论§1-1问题的提出及研究意义在现代企业制度里由于所有者与经营者的分离，导致了国企所有者与国企经营者之间所追求的目标不一致、信息不对称、道德祸因等问题的产生，由此提出了对国企经营者进行激励和约束的命题。国企经营者隐蔽违规行为会对国有资产造成直接的经济损失，有些情况下甚至是巨大损失。因此，如何通过建立有效的隐蔽违规行为防范体制及激励与约束机制防止、抑制国企经营者的隐蔽违规行为，将直接关系到国有企业的生存和发展。国企经营者的需要是多方面的和多层次的，充分的物质激励当然是必要的，但是还要满足其精神方面的激励。不论是物质激励，还是精神激励，只要激励方式先进，激励规则正确，激励条件充分，激励强度适当，再加上各种合理的约束机制，就可以形成有效的经营者激励与约束机制，使国企经营者在国有企业经营过程中充分发挥个人的才华，使国有企业能够健康快速发展。现阶段由于对国企经营者的激励约束机制不健全，造成我国国企经营者创新精神和意识不足，从而影响国有企业摆脱市场需求不足和经济效率低下的困境。因此，研究我国国企经营者行为激励和约束机制，加快我国职业经理人尽快成长的步伐，成为我国经济发展的关键环节，具有十分重要的现实意义。本文研究建立国企经营者隐蔽违规行为激励与约束机制，以拓展完善国企经营者激励约束理论，并为国有企业制定国企经营者激励约束机制提供决策依据，以更好地调动国企经营者积极性，为国有企业和社会创造更大的效益。基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制研究§1-2论文框架和主要内容本文研究框架如图1.1所示：绪论相关理论综述国企经营者隐蔽违规行为及激励约束机制问题分析国企经营者激励约束机制对策建议国企经营者隐蔽违规行为防范机制分析图1.1论文框架图Fig1.1Thesisframepicture本文从以下几个方面展开论述：第一章绪论。论述了国企经营者激励约束问题产生的根源，提出国企经营者激励约束问题的研究意义；阐述了本文的研究内容与创新点；并对本文涉及到的一些术语作了语义方面的说明与界定。第二章相关理论综述。介绍了当前国内外委托——代理理论的昀新进展，尤其是对国企经营者隐蔽违规行为问题作了详细阐述；并且总结了国内外相关研究成果，为以后各章的进一步研究奠定了理论基础。第三章国企经营者隐蔽违规行为及激励约束机制问题分析。通过对东锅案件的分析，综合阐述了国企经营者隐蔽违规行为的存在性和对国企经营者进行激励约束的重要性，分析了当前基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制的缺陷问题。第四章国企经营者隐蔽违规行为防范机制分析。基于期望效用理论及博弈论分析了防范国企经营者隐蔽违规行为的显性机制和隐性机制，得出国企经营者在单阶段和多阶段与国企所有者合作关系中从事隐蔽违规行为的充分条件和必要条件，并说明惩罚强度、查获概率、声誉等指标对国企经营者是否会选择从事隐蔽违规行为的影响。第五章国企经营者激励约束机制对策建议。针对案例分析所涉及的问题，结合我国国有企业的特征及现阶段国情，提出完善国企经营者激励约束机制对策建议。第六章总结和展望。在总结全文的构建思路和创新成果的基础上，提出本文的局限性和后续将继续进行研究探讨的相关问题。2河北工业大学硕士学位论文3§1-3研究方法与主要创新点1-3-1研究方法本文按照提出问题-分析问题-解决问题的思路，首先，通过一个案例的分析提出防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束问题，然后针对当前存在的问题，基于期望效用理论，通过国企经营者行为的博弈表述，得出国企经营者从事隐蔽违规行为的充分条件和必要条件，并说明惩罚强度、查获概率、声誉等指标对国企经营者是否会选择从事隐蔽违规行为的影响。昀后，基于委托代理理论，在国企经营者行为特征的博弈研究中，引申出国有企业制度建设中国企所有者和国企经营者之间如何建立起一种既有激励又有约束的制衡关系，从而使国企经营者既有较为充分的权力和较为持久的动力，又能对国企所有者负责，处于国企所有者的约束之下，从中寻找适合我国国情的国企经营者激励与约束机制。1-3-2主要创新点本文创新之处有三点：（1）通过对东锅案件的分析，综合阐述了国企经营者隐蔽违规行为、国有资产流失、国有企业委托代理等激励约束问题。（2）基于期望效用理论，对国企经营者隐蔽违规行为进行博弈表述，并得出国企经营者从事隐蔽违规行为的充分条件和必要条件，并以惩罚强度、查获概率、声誉、监督费用为指标说明如何有效防范国企经营者隐蔽违规行为。（3）在研究国企经营者隐蔽违规行为的基础上，结合我国国情及国有企业特征，针对当前存在的问题，提出完善国企经营者激励约束机制对策建议。基于防范国企经营者隐蔽违规行为的激励约束机制研究4第二章相关理论研究综述§2-1相关词义界定2-1-1激励与约束机制的含义2-1-1-1激励与约束激励（motivation）在中文中是激发、鼓励、斥责和批评的意思。它昀早是心理学中的概念，就其本质来讲是表示某种动机产生的原因。激励运用到管理学中后，就被赋予了新的含义。激励在管理学中定义为:激励就是引导有各自需要和个性的一群人或一个人(假设他们是“经济人”)，为实现组织目标而工作，同时也要达到自己的目标。这种定义实际上也含有约束的意思，但主要强调的是激励这方面的内容。管理学中的激励是一种力量或状态，起加强、激发和推动作用，并且指导和引导行为指向目标，它的目的是为了调动主体的积极性、激发主体的主动性和创造性，以提高组织的效率和企业的效益。约束(restriction)在中文中有两层含义：一是控制、管束:二是对物体的位置及其运动条件所加的限制。具体运用到企业管理中，约束是指对被约束对象的行为加以规范，使其符合一定的方向(即企业的目标)，并将其限制在一定的时空范围内(即不得超出企业所限制的规范)。对于激励与约束之间的关系，理论界有两种看法:一种认为约束是包含在激励之中的，激励和约束可以统一成一个“激励”的概念:另一种认为激励与约束是两个不同的概念，分别起着不同的作用，需要用不同的方法去解决各自的问题。激励与约束的关系有三点:一是激励与约束是有区别的，它们的直接目的不同，并以不同的形式体现不同的内容，所以不能当作一个概念来理解；二是激励是昀深层次的约束，在某种程度上，它能把有些外在约束变为内在约束，变他律为自律；三是激励与约束是具有互补性的统一的整体，两者不能相互替代，同时又缺一不可，所以只谈其中任何一个都不完整。事实上，激励与约束在实践中也是相辅相成的，它们一个是“正向”的，即应有足够的回报使作为被激励者乐于付出昀大的努力，达到所要求的目标；一个是“反向”的，即应及时制止和淘汰不合格的激励对象。有效的激励与约束相互配合就会产生积极的管理效果。管理激励与约束的作用可以用图2.1描述：[1