企业资金集中管理的意义及管理问题的对策范例

企业资金集中管理的意义及管理问题的对策范例【导语】网友为您精心整理收集的“企业资金集中管理的意义及管理问题的对策范例”精品文档，供您参考阅读，希望对您有所帮助！喜欢就下载吧。一、企业资金集中管理的意义进行全面预算管理有效规避风险，其实是为了实现企业的战略规划目标。全面预算管理属于有效的渠道之一，通过全面预算管理可以合理分配企业资金，保证资金流向效益更高的项目[1]。有的企业选择把月度预算当成依据拨付款项，同时尽量做到专款专用，避免企业实际应用与预算存在偏差，保证资金的应用和企业预算安排相吻合，达到整体预算的目的。减小投资成本降低融资难度，企业可以采用集中管理资金的方式，整合及科学分配现有资金，随时清查资金。在企业组织对应经营活动时，可以在结算中心申请以及应用现金，减少资金流转的时间，提升企业资金的应用效率，避免资金浪费。与此同时，加强资金管理力度，通过内部清算管理体系减小投资成本、降低融资的难度，避免企业过于依赖外部资金。重视资金精细化管理，提升企业市场竞争实力，企业可以在生产、销售、预算管理、资金管理、绩效管理等地方体现精细化管理，企业为了实现长期稳定可持续发展，应该选择应用精细化管理的方式，这样不但可以保证有充足的资金，还要保证公司的正常运行，防止出现多余的闲置资金，防止资源浪费，提升资金的利用率，提升企业的市场竞争实力。二、企业资金集中管理中存在的问题（一）预算资金管理意识不足企业发展期间，企业没有重视编制资金预算、执行资金预算等，就算企业出现资金危机，当地政府或者是银行会给予一定的支持，长此以往，企业预算资金管理意识就会严重不足，或者说停滞于表面，导致企业资金风险能力弱化。还有的企业虽然有资源预算管理，但是因为体系以及奖惩体系不完善，获取的效果并不理想，企业部门与单位之间没有贯彻落实预算，引发资金出现风险[2]。企业中工作人员、管理人员没有意识到预算资金的重要性，将注意力都放在生产、销售、采购等环节，并没有深入分析涉及的资金预算问题。（二）实际与预算资金不相符假如说企业正处于事业上升期，企业中业务部门对投资的需求较大，工作人员比较依赖于工作经验，参考之前的项目做资金安排，很明显这是不合理的。资金预算对企业的实际发展、内外环境没有充分的考虑，业务和财务融合存在问题，致使资金预算和经营计划不吻合，停滞于形式的资金预算不能满足企业的业务活动。编制预算的时候没有充分考虑决策者的风险因素，制定的资金预算存在问题，导致财务风险超出预期。还有资金预算在实施期间出现问题没有及时调整，致使影响预算执行能力，失去了预算的作用。（三）缺乏完善的规章制度企业对于资金集中管理缺乏顶层的设计，缺乏完善的规章制度，没有构成统一的资金管理制度，因为企业项目较多，在实施资金集中管理的时候难以统一规划，还是停滞于表面管理[3]。没有统一的财务管理制度，容易出现资金管理不科学、资金调动受限的情况，对企业资金集中管理有一定的负面影响。企业内部资金监管责任混乱，最明显的就是多头管理问题，无疑增加了资金监管的难度。还有内审资金的时候，容易受领导的影响，影响内部审计效率，不能将审计工作的功能发挥出来。（四）应对投资风险的措施有限企业为了在激烈的市场竞争中有一席之地，还要经验教训不断向前努力，很多企业会在发展中向多元化或者一体化方向努力。为了取得更大的商机，需要将协调效应发挥出来。企业在发展顺畅的时候，情绪比较高昂，想要投资更多业务，很容易因为一头热盲目投资，出现投资失败的情况。一旦投资项目没有达到预期收入，会使投入的大量资金不能及时收回，影响企业整体运行。还有的企业过于自信，没有做好充足的准备，没有及时跟进投资项目的发展，导致资金链受影响。（五）缺乏信息技术的有效支持一些大型企业，工作项目比较分散且工作人员较多会导致信息传递延迟，致使企业中管理人员不能及时掌握企业的运营情况。还有的大型企业在资金管理工作中产生的数据较大，所以采集以及分析数据的工作量较大。企业在处理数据的时候需要消耗大量的精力，甚至在付出大量时间之后不能达到预期目的。现代科学技术的发展，已经有了先进的信息技术，很多企业也开始选择应用信息技术解决财务管理工作，而资金管理工作应用信息技术的时候存在的一些问题，尤其是缺少资金风险预警，一旦企业资金管理系统没有及时提醒管理人员一些大额资金的异常情况、资金到期未还等问题，会使企业蒙受较大的经济损失。（六）缺乏专业人才，工作人员积极性不高涨当前有的企业缺乏完善的监管以及考核体系，致使工作人员工作积极性不高，执行力不强。因为落实制度以及工作流程都需要借助人力，就算有再完善的制度，工作人员积极性不高执行力不足，也会影响企业制度以及流程的执行。还有的企业工作人员没有主动创新意识、缺乏足够的能动性，导致资金管理效率不理想。还有一些大型企业自身比较复杂，资金管理难度较大，所以需要大量专业的工作人员，但是实际情况是工作人员只掌握基础的财务知识，对于法律、信息技术、金融知识的掌握有限，不能深层次分析企业资金结构、企业成本、资金效益等，还有缺乏风险管理意识等，这些都会导致出现资金管理效率不高的情况。（七）企业资金统筹能力不足要想做好资金统筹管理需要先编制预算，一旦企业预算管理出现问题，会导致资金供应不足，从而导致资金统筹工作出现问题，最后企业为了解决资金问题产生之外的融资项目，这样企业资金成本就会直线上升。其实预算管理工作和企业的资金需要是相互牵制的，记录资金应用时间、企业的应收账款、银行存款等时间，和企业的实际经营相互配合，编制完整的年度预算，然后在月度或者季度中做适当调整，重视合理安排资金能力。在工作中如果忽视了企业各项资金安排的时间，会导致经营活动暂停，影响企业的正常运行。三、解决集团企业资金集中管理问题的对策（一）提升资金预算管理意识增加预算管理力度企业为了在根源上提升资金管理水准，切实提升资金应用质量，需要重视资金预算管理工作，有足够的资金预算管理意识，增加预算管理力度。编制资金预算计划，关注企业发展战略规划目标，保证资金预算的科学、有效、完整，在得到多个领导同意之后才可以投入应用[4]。还有为了贯彻落实预算管理执行力度，还要全面监督管理预算的执行过程，在企业中设立独立的审计部门，分析预算执行能力，加强审计监督力度，可以按照审计结果安排以季度、月为周期的计划，全面管控预算执行。还有监督管理期间，和存在的问题结合提出针对性的解决，提升资金预算管理水准。企业在资金预算管理的时候，需要增加预算考核力度，保证企业各个部门都认真执行资金预算制度。（二）在企业建立资金集中管理中心资金管理体系的重要组成之一就是建立资金管理组织架构，企业在实施资金集中管理的时候，为了保证资金管理的独立性，可以选择成立专门的资金集中管理中心，统筹管理资金集中管理工作，参考企业发展战略目标配置符合的企业资金资源，并且坚持工作原则，保密内部存款，切实维护资金的自主权，同时坚持存款计息、贷款付息等工作方式[5]。这个资金集中管理工作内容就是负责资金的集中管理，检查、监督单位工作执行过程；对于企业开展业务可以执行预算申请拨款、限定备用资金管理、集中内部资金、办理筹资业务、统一办理内外部结算等。其实可以参考银行的部门设置以及企业的实际情况，按照资金结算、融资、计划、贷款等工作设立部门，给企业做好资金安排。还有企业办公室，按照资金集中管理中心的规模创建，可以设置后勤辅助部门，主要工作内容就是负责管理文件、更新资金制度、考核资金绩效等。（三）完善优化资金集中管理制度企业管理人员要有足够的资金集中管理意识，研究国家的政策方针，引领员工对资金集中管理重要性有深入研究。按照企业业务管理以及项目开发的实际情况，优化、升级资金集中管理制度；投资融资管理制度、编制资金预算制度、监督管理制度等等[6]。经过系统且全面的资金集中管理制度可以保证企业在执行资金集中管理工作的时候有参考依据，提升工作的科学性。在企业中成立独立的资金管理部门，改变传统管理资金的思维意识，请资金管理部门的工作人员参与项目部门资金管理工作，配合企业管理层落实资金计划。最后贯彻落实反馈体系，接收分公司以及项目部门的反馈信息，整合汇报给管理层，遵循岗位划分原则，防止企业内部存在违法的行为举止。（四）增加资金集中管理期间的风险控制力度企业要加强管理应收账款方面的工作，明确责任意识，加强各个部门之间的关联以及考核体系，建立一个长期有效的应收账款方面的管理制度[7]。企业还要做好各个流程的管控工作，部门都要做好事前预防、事中管理、事中总结，动态监测应收账款工作，降低企业资金存在的风险。其实资金的风险管理是资金管理工作的重要内容之一，因此企业必须提升资金集中管理的风险控制力度，确保资金的安全性。（五）将信息技术作为有效保障，加强管控力度企业应用信息技术建设信息系统，可以提升工作效率，便于实时掌握企业的资金情况，同时可以给企业领导做决策提供参考；甚至可以将管理制度中对应流程融入系统，使执行人员按照拥有的权限操作流程，将监控以及帮助的作用发挥出来。需要注意的是资金集中管理系统就是统一收支路径、进行统一的预算管控工作，与有关业务系统整合，实现统一管理资金的目标[8]。还可以创建资金运营指标分析体制，建立统一预警平台。对于规模较小、业务相对简单的企业，可以通过和银行、金融机构签订合作协议，通过银行的资金网络、票据管理等统一进行服务，这样可以推动企业资金的集中管理。总的来讲，企业要结合自身发展的情况选择合适的管理信息系统。（六）企业重视培养复合型人才企业需要优化内部的人事结构，优化人才引进体系，提升招聘的门槛，帮助企业引进专业性人才，安排岗前培训，给工作人员适应企业发展奠定基础。在培训中企业要提升员工对资金集中管理重要性的认识，跟上国家的政策方针，创设良好的资金集中管理环境。企业定期培训工作人员工作内容，督促加强工作人员掌握专业技能以及信息技术，跟上企业的工作步伐。企业考虑创建一支优秀的资金集中管理团队，确保资金集中管理工作的顺利[9]。或者企业可以向发展系统性娴熟、有成功工作经验的企业学习，提出员工交流互动的机会，在交流学习中及时发现自身的不足，及时提升自身能力。还有最重要的一点就是建立内部绩效考核体制，设定科学目标，考量工作人员的工作内容，保证考核指标的科学性，为员工提供晋升机会，设置奖惩机制，提升员工的工作的积极性、主动性，使员工有主人翁精神，全方位促进企业的稳定发展。（七）执行电子承兑汇票的业务近些年有很多企业都应用电子承兑汇票的方式完善汇票的管理，这是因为科学技术的发展，创新银行汇票的方式，可以经过网络电子化完成票据办理的整个过程。应用电子汇票可以保证承兑汇票的安全性，防止纸质的汇票出现造假或者损坏的情况[10]。企业应用电子承兑汇票业务以后，下属部门获取的电子承兑汇票就直接流转进银行，完全避免票据坐支的情况出现，还有应用这样的方式，对资金集中管理有一定的帮助。（八）企业内部加强考核加强企业内部审计力度，定期或者不定期检查企业资金管理实际情况，在企业中出现违规的行为，必须严格按照绩效考核的管理方式有适度的奖惩措施。那些认真完成工作、执行制度的部门给予相应的奖励以及表扬，鼓励其加强资金管理。企业先重视内部考核，建立审计以及监督部门，实时监测资金流向以及资金额度，避免因为专权专制影响企业内部资金的流失情况。企业在选择投资项目之前，要详细理解国家相关政策方针，研究市场发展形势，预测资金应用情况；运营期间，必须清楚资金的流动细节，加强分析资金的应用情况。另外企业应该完善、创新财务管理方式，科学编制资金管理制度，优化企业当前的工作流程，提升企业工作效率。四、结语总的来讲，企业的工作人员必须对资金集中管理的优势有足够的认知，选择和企业实际发展相吻合的管理方式，同时针对性地解决不同模式的资金管理问题，确保企业经营资金的良性循环，提升企业资金集中管理的质量，增强市场竞争力，推动企业稳定可持续发展。(转载请注明)