搜索
附件：评分项目评分内容考核对象评分标准分值评分备注县县级财政部门对当年乡镇财政预算编制下达了统一的指导性文件1县、乡预算编报程序明确规范1按照“两上”、“两下”的要求编报预算。县、乡预算文本按财政统一格式下达和报送0.5乡乡镇应纳入预算管理的单位全部纳入预算管理1县、乡财政拨款、非税收入、上年结余资金等全额、准确编入预算1县、乡基本支出实现定员定额管理1县、乡支出项目的功能科目和经济科目均列示至最末一级1县、乡按照政府采购目录及相关文件要求，完整、规范编制政府采购预算1及时性(0.5)乡预算报送及时0.5以县级财政部门相关的文件要求为准。严肃性(1)县、乡人大批复预算后没有随意调整预算的行为，包括科目、金额、支出用途调整等19县、乡系统能正常应用0.5县、乡系统权限设置严格按岗位分配0.5指标管理（1）县、乡预算指标数据完整、准确1县、乡按乡财县管要求统一开设有关账户1县、乡有分月用款计划申报审批1县、乡支付凭证及拨款数据录入完整、准确1县、乡支出控制严格规范1是否完全根据指标和分月用款计划支出，支出是否细化到具体项目和单位。县、乡支付凭证和拨款凭证打印规范、格式统一1县、乡建立了行政事业单位财务管理制度1县、乡每个财政所均开设核算账套0.5县、乡支出核算明细、合理、规范0.5乡财务开支范围和标准统一、真实、合法1乡现金银行收付业务规范1乡有出纳管理等相关内部制度1乡凭证及账表打印规范、格式统一0.5乡财政所相关报表编制上报及时、准确、完整0.5监督管理（1）县县级财政部门对财政所开展了定期和不定期的事后监督检查114科学性(3)考核项目统一性、规范性(2.5)支出管理（5）小计乡村财政财务精细化管理工作考核表综合得分：考核对象： 市（州） 县（市区） 乡镇（街道）财政所完整性(2)电 话：一、乡镇财政财务管理(34分）乡镇财政预算管理（9分）小计考核组成员（签名）：乡镇单位会计核算必须由财政所进行，未由财政所核算的，核算管理部分乡镇级不计分。乡财县管乡用及财务核算（14分）乡财县管乡用软件系统总体应用情况（1）核算管理（6）1评分项目评分内容考核对象评分标准分值评分备注资产管理制度（0.5）县、乡有固定资产购置、验收、保管、使用、处置等内部管理制度0.5账套开设（0.5）乡开设账套实行固定资产专账管理0.5卡片录入（0.5）乡固定资产登记卡片录入完整0.5台账管理（0.5）乡账账、账册、账实相符0.52县、乡债权债务管理信息系统能正常应用，且软件升级及时0.5县、乡组织机构信息真实、完整,管理权限分配正确0.5化债和控债制度（1）县建立健全了控债和化债工作规章制度1县、乡及时完成债权、债务的审定核实工作，债权、债务底数清楚1县、乡债权清收和债务清偿数据录入及时、真实、完整1县、乡债权、债务数据与原始资料相符1县、乡严格控制乡村新增债务的发生1县、乡县级财政部门根据乡村的实际债务情况，下达消赤减债任务，采取奖补等方式，有鼓励、引导和督促等措施。乡村两级积极化解债务。2数据管理（1）县债权、债务数据及报表按照要求及时上报，报表数据异动说明真实完整1每个季度终了后5日内，县级将数据资料上报至市州级，每迟1天上报，扣0.1分，以相关邮件为准。9组织领导（1）县、乡成立了乡镇财政资金监管工作领导小组1相关职能部门、站所纳入领导小组。制度建设（3.5）县建立了相关制度3.5包括乡镇财政资金监管实施办法以及乡镇财政资金监管信息通达、公开公示、抽查巡查制度，乡镇财政资金管理绩效评价、激励约束机制、监管成果利用等制度。少一个扣0.5分。人员配备（0.5）县、乡县级财政部门相关股室和乡镇财政所均指定了专人为信息联络员，县乡财局、财政所均指定了专门的乡镇财政资金监管工作人员0.5县县级乡镇财政管理部门及时归集县级财政部门相关股室下达至乡镇及以下的财政资金信息并及时传达到乡镇财政所0.5县县级乡镇财政管理部门及时归集县级有关部门下达的用于乡镇及以下的财政资金信息，并及时传达到乡镇财政所0.5县县级财政部门内部传递监管信息资料履行传递手续，填写“乡镇财政资金政策、文件、资金指标信息传递登记表”0.5县县级乡镇财政管理部门在财政内部信息网络中为各乡镇财政所建立了财政资金监管信息专用电子文件夹0.5信息资料包括文件复印件和电子档，每缺一种扣0.1分；信息传递要在5个工作日内完成，每迟一天扣0.1分。乡乡镇财政所及时浏览财政资金监管信息专用文件夹，接收各种信息，定期报送了“乡镇财政资金政策、文件、资金指标信息接收回执”0.5按时报送回执小计固定资产管理（2分）二、乡镇财政资金监督管理(23分）信息通达(4.5分)债权债务数据核实、录入（3）系统管理（1）债权债务管理（9分）小计债务控制和化解（3）组织机构与制度建设（5分）归集和传达资金信息均在5个工作日内信息整理、传递（3）2评分项目评分内容考核对象评分标准分值评分备注县县级财政部门在下达乡镇财政资金时，明确了乡镇财政应承担的监管职责，并提出监管要求0.5信息反馈（0.5）乡乡镇财政所将资金监管工作情况、发现的问题及建议通过财政内网专用电子文件夹，及时向上级财政部门反馈0.5乡乡镇财政所建立了资金和项目的台账，详细反映资金和项目的基本情况。0.5县、乡县、乡财政部门对乡镇财政资金监管信息及时进行归类整理、打印、装订成册并存档0.5乡项目资金的公示内容完整0.5项目资金的项目名称、立项依据、项目的实施范围、建设单位、承建单位、建设内容、责任人和受益人、资金来源及数量、建设时限等。乡补助性资金的公示内容完整0.5补助性资金的资金名称、政策文件依据、补助范围、补助标准、补助数量、补助金额、补助对象名单、举报电话等。乡财政补助性资金公示形式和时限0.5以村级为单位在各村固定的惠农补贴公示栏内进行公示，公示期必须达到7天以上，检查时每个村未公布，扣0.5分。乡项目建设资金公示形式和时限0.5分别在项目批复后、资金指标文件下达后、工程完工后，在乡镇政务公开栏、村务公开栏或项目建设所在地进行公开公示。公开公示时间不少于7天。上访处理（0.5）乡乡镇财政所对群众反映的问题进行接访和记录，并会同相关单位及时向来访人进行了回复处理。及时整理保存好各项接访、回复处理材料。0.5乡由乡镇其他基层站所、单位、村委会负责公开公示的项目，乡镇财政所进行了配合和督促检查0.5乡乡镇财政所对每项资金公开公示的情况形成了监管记录备查0.5乡乡镇财政所设立了监督举报电话和举报箱，并对外公布0.5县、乡发放过程符合规定程序0.5县、乡补助对象符合补助条件0.5县、乡补助标准符合政策规定0.5乡已纳入“一卡通”发放的项目，在补贴数据采集后、录入补贴系统之前都有进行抽查核实；尚未纳入“一卡通”发放的项目，乡镇财政所根据县级财政部门确定的抽查时间进行抽查核实0.5县、乡项目真实可行、符合政策、无重复安排0.5县、乡工程招投标过程全程公开，工程完工后及时组织验收0.5县、乡票证使用规范0.5县、乡政策、项目、资金公开公示的内容真实、全面，无遗漏和虚假0.5县、乡资金按规定程序及时拨付到位，未形成新的债务0.5乡对上级和乡镇本级安排并由乡镇财政所直接管理的项目建设资金,事前、事中、事后都有开展巡查工作0.5事前巡查的时间是项目申报立项时，事中巡查时间是项目建设过程中，事后巡查的时间是项目竣工验收时。乡对暂未纳入乡镇财政所直接管理的和上级主管部门直接下达的项目建设资金，乡镇财政所根据县级财政部门的委托进行巡查0.5信息通达(4.5分)监督管理（1.5）补助性资金（2）档案管理（１）项目资金（3.5）公开公示（4分）信息整理、传递（3）公开公示内容（１）公开公示的形式和时限（１）抽查巡查（8.5分）3评分项目评分内容考核对象评分标准分值评分备注乡对数据经常变动、补贴金额大的、群众反映大的项目，有针对性地加大了抽查核查比率，或有进行全面核查。0.5乡项目申报立项时，财政所有实地查看,签署书面意见；项目建设过程中，财政所要不定期了解工程进展和资金使用情况；项目竣工验收时，财政所有参与验收。0.5乡每次抽查、巡查工作由2人以上的工作小组完成0.5工作小组成员可由财政所单独组成，也可由财政所联合其他基层站所组成。乡形成抽查、巡查书面材料，填写了核查记录表0.5乡抽查巡查资料及时整理并装订成册、归档0.5问题反馈（0.5）乡在抽查巡查过程中发现的问题，对政策、项目、资金由上级其他主管部门负责的，乡镇财政所有提出解决处理问题的办法和建议，并向县级财政部门报告，无自行处理情况。县级财政部门收到抽查巡查情况反馈后，有及时会同其他相关部门处理。0.5目标考核（1分）监督管理（1）县县级财政部门将乡镇财政开展资金监管信息通达、公开公示、抽查巡查工作情况纳入乡镇财政所年度目标考核中，并进行了定期考核123组织实施（2）县、乡财政部门组织实施村账乡代理工作2财政部门没有参与组织实施工作的，“村账乡代理”大项不予计分。村账代理委托协议（1）乡实施主体依法与各村民委员会签订会计委托代理服务协议1实施范围（2）乡全部行政村实施了村账乡代理2部分村实施的，按实施村占行政村总数的比例计分。参与实施（1）乡财政所参与了村账乡代理工作1县、乡建立财务管理制度0.5县、乡实现了村级财务信息化、网络化管理1县、乡村级资金账户由财政部门设置并监管1乡村级资金使用符合规定程序0.5乡会计处理规范0.5乡支出核算明细0.5乡财务开支真实合法0.5县、乡按村分设账套0.5乡出具报表准确、及时、完整0.5乡凭证及报表打印规范、格式统一0.512县、乡补贴发放软件系统用户管理中的姓名与备注真实完整1县、乡用户权限分配正确0.5县、乡及时更新系统或全面升级0.5以最新系统为依据，比规定时间每迟一天更新，扣0.02分。三农基础信息管理平台维护（5分）基础数据管理（5）小计抽查和巡查的方式方法（2.5）四、惠农补贴“一卡通”发放管理（13分）三、村账乡代理（12分）实施情况（6）小计抽查巡查（8.5分）村账乡代理（12分）4评分项目评分内容考核对象评分标准分值评分备注县、乡补贴对象基础信息录入真实、准确，与原始数据相符3包括补贴对象家庭成员管理、土地、山林、种植信息以及良种补贴种粮情况。各种信息录入的数据要准确、真实,更改要有依据。若发放的补贴不涉及相关信息，可不录入。基础数据中出错或不规范，每发现一处，扣0.1分（不规范包括：同名且身份证同号；姓名有空格、身份证号码位数不符、未将原身份证号码改为二代身份证号码等）。县、乡制定了相关的信息采集制度和操作规范，并对补贴数量和金额较大的补贴大户，有严格的筛选、比对、审核及现场确认等监管制度1没有筛选、审核制度的，扣0.5分。县、乡补贴资金及时、准确发放2是否按省厅相关文件要求，及时发放惠农补贴，有一项补贴发放不及时，扣0.2分。县及时、准确、完整地上报补贴发放相关数据1是否及时、准确、完整地向财政部报送中国农民补贴网分户数据包及补贴发放进度旬报；是否及时向省厅传送相关数据。县、乡惠农补贴政策“明白卡”到位情况1每抽查到一户农户没有发放明白卡，扣0.1分。县、乡补贴存折到位情况2抽查到一户农户没有发放存折，扣0.5分。县、乡有规范的补贴存折发放、信息变更程序规定0.5县、乡对惠农补贴“一卡通”发放情况进行定期和不定期督查并及时整改0.5以督查工作通知及督查情况表为依据，按整改到位情况计分。13业务管理制度（1）县、乡建立健全各项业务管理制度1业务管理制度应涵盖财政管理、财务管理、基础管理等内容。内部管理制度（1）县、乡单位内部管理规范，建立内部管理制度1岗位责任制度、首问负责制、限时办结制、责任追究制、考勤制度、廉政建设制度、学习制度等。基础工作制度（0.5）县、乡建立财务收支管理、现金、票据、印鉴及档案管理、会计监督等基础工作制度0.5工作流程制度（0.5）县、乡制定了“乡财县管乡用”、“村账乡代理”等工作流程0.5培训制度（0.5）县县级财政部门建立了定期和不定期培训制度0.5目标考核办法（0.5）县有完善的乡镇财政所绩效考评和工作人员