廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表范例【4篇】

廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表范例【4篇】【前言导读】由网友为您整理收编的“廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表范例【4篇】”精选优质范文，供您参考学习，希望对您有所帮助，喜欢就下载支持吧！廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表【第一篇】[摘要]本文通过对财务管理工作中廉洁风险点的识别与分析，结合财务管理工作的特点，研究制定出严密有效的防控措施，进一步提高财务人员对腐败行为的预防能力，确保财务管理工作依法合规，为企业持续高效发展保驾护航。[关键词]财务管理廉洁识别防控研究一、识别财务管理廉洁风险点的重要性在财务管理日常工作中，因为专业分工较细，有些财务人员难以从一个较为全面的高度看待本岗位的廉洁风险，也难以从客观的角度识别分析本岗位的廉洁风险。因此，组织财务管理人员全面、深入的识别本岗位的廉洁风险点是意义重大的。通过准确识别财务管理廉洁风险点，促进财务管理人员加深对廉洁风险的认识，为今后合规开展财务管理工作建立起廉洁风险的高压线、警戒线。二、财务管理廉洁风险点识别与分析（一）资金支出相关岗位廉洁风险点识别与分析成本核算管理岗、材料核算管理岗、在建工程核算管理岗、修理费用核算管理岗、费用核算管理岗是负责结算付款审核的第一道关口，存在的廉洁风险点主要有三个方面：1、未严格执行资金授权审批制度;2、未审查发现结算付款资料中的虚假信息;3、未及时编制结算付款凭证。稽核管理岗、资金结算管理岗、出纳管理岗、财务部门负责人是结算付款凭证编制后至最终款项支付过程中的几道审核关口，如果这些财务管理人员把关不严，审核监督流于形式，使付款凭据不全或存在明显漏洞的款项得以支付，导致问题款项无法追回，给企业造成损失。（二）资金收入相关岗位廉洁风险点识别与分析资金收入相关岗位主要是销售核算管理岗，廉洁风险点是：放松对自身要求，与客户进行利益输送，谋取个人利益，在确认收入时结算销量小于实际销量，少结算产品销售收入，减少或延缓企业资金回收，给企业带来损失。如果相关审核监督严格把关，定期盘库进行账实核对，这一廉洁风险出现的机率会大大降低，有效的监督机制会让心存贪念的人不敢伸手，伸手必被捉，营造不能腐的氛围，在保障企业利益不受损害的同时，也是对财务管理人员的一种保护，避免其一念之差，造成终身悔恨。（三）出纳管理岗位廉洁风险点识别与分析出纳管理岗负责资金的收入与支出，是离资金最近的岗位，也是廉洁风险较高的岗位。出纳管理岗的廉洁风险主要是：公款私存，私自背书转让转账支票，挪用或侵吞资金，给企业带来损失。（四）其他岗位廉洁风险点识别与分析（1）税收发票管理岗。主要廉洁风险是：廉洁意识欠缺，放松对自身要求，收受客户好处，帮助其谋取不正当利益，为客户多开增值税发票，或者为不具备真实业务的客户开具增值税发票。（2）固定资产核算管理岗。主要廉洁风险是：会计核算处理前审核把关不严，对未按规定进行资产评估或评估价值明显低于资产本身价值的固定资产处置进行会计核算处理，导致国有资产流失。分析其原因，主要是财务管理人员廉洁风险意识淡薄，不严格要求自己，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。（3）往来对账管理岗。主要廉洁风险是：工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，不认真履行岗位职责，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。（4）预算分析管理岗。主要廉洁风险是：因顾及人情，预算分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。分析其原因，主要是廉洁风险意识淡漠，放松对自身要求，为个人利益放弃企业长远利益。三、财务管理廉洁风险点防控措施（一）加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线在市场经济新形势下，加强对财务管理人员廉洁从业教育，一方面要采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加財务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力，在诱惑面前站稳立场，慎重走好人生的每一步;另一方面要树立正面榜样，在要求财务管理人员不能做什么的同时，告诉他们应该怎么做，怎样才能做到最好，树立起先进的榜样，如：明察秋毫，及时发现问题;严守规章制度，秉公办理业务;刻苦钻研业务，不断提高业务水平等等。（二）加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障（1）及时掌握财务管理重要岗位人员的思想动态。要定期不定期地分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有赌博、炒股、购买彩票、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能发生违法违纪的征兆，以采取措施加以防范和控制。（2）逐步建立和完善财务管理人员岗位定期轮换制度。定期轮换岗位是防范廉洁风险的有效措施，通过岗位轮换，及时发现违法违纪行为，降低企业损失。并且从事某个岗位工作时间久了，会形成思维定式，难以发现本岗位存在的问题和不足，岗位轮换后，其他财务管理人员会从新的角度审视这项工作，便于发现问题，及时弥补漏洞。（3）加强业务流程的有效管控。“得控则强，失控则乱”，负责财务业务复核、审核、审批等环节的财务管理人员应各司其职，严格按制度规定认真核实业务单据，加强管控，不流于形式，把不廉洁行为扼杀于初期，用强有力的监督提高违规违纪的难度，降低谋取私利思想产生的机率。针对复核、审核、审批等环节发现问题及时记录，定期进行总结分析，在财务管理人员之间进行交流、开展讨论，资源共享、举一反三，不断提升财务管理人员对违规违纪问题的甄别能力，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。（三）定期开展内部自查，查找漏洞，形成防范廉洁风险的有效保障财务部门应该定期组织经验较为丰富的财务管理人员，从原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算等方面着手，针对财务管理工作中的廉洁风险点，对财务工作进行全面自查。在检查过程中，以资金安全为中心，不但查找因业务知识不扎实或粗心造成的错误，也查找资金授权审批的执行、业务办理的审核管控等方面存在的问题。检查结束后，针对检查中发现的问题提出改进建议，形成检查报告，在财务部门内部会议上予以公布并展开充分讨论。通过自查自纠，在提高财务管理人员业务水平的同时，加强各岗位人员的合规意识和廉洁风险防范意识，形成防范廉洁风险的有效保障。廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表【第二篇】根据市纪委《关于在全市推行廉政风险防范管理工作的意见》（清纪发〔2010〕22号）精神，为进一步加大从源头上防治腐败工作的力度，扎实推进我办惩治和预防腐败建设，加强行政权力运行的监督管理，有效提高预防腐败工作水平，结合我办实际，特制定本实施方案：一、指导思想和工作目标（一）指导思想：坚持邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉的工作方针，以增强党员干部特别是领导干部抵御风险能力为基本要求，以建立能够提前发现、有效预防、及时化解廉政风险的长效工作机制为目标，运用教育、制度、监督等有效措施，着力形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制和监督网络，最大限度地降低腐败发生的风险，营造风清气正的良好环境。（二）工作目标：以建立预防腐败工作长效机制为主线；增强干部的风险意识、责任意识、廉洁自律意识、创先争优意识；突出重点环节和重要岗位，以规范权力运行为重点，紧密结合本办实际，认真查找在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能发生腐败行为的风险点，采取前期预防、中期监控、后期处置等防控措施，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。二、组织机构为有效推进廉政风险防范管理工作，成立市史志办公室廉政风险防范管理工作领导小组，具体如下：组长：邓翠萍副组长：高常立、蔡少玲成员：莫祖扬、陈文军、孟淑芹、邱泽新领导小组办公室设在本办综合科，办公室主任由邱泽新同志兼任。三、廉政风险防范管理的工作步骤和时间安排重点围绕工作职责和岗位实际，分宣传启动、查找风险、制定措施、总结完善考核四个步骤，按照各步骤要求，切实抓好工作。（一）宣传发动阶段（5月8日—31日）召开廉政风险防范管理工作动员部署会，组织学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《清远市史志办公室廉政风险防范管理工作实施方案》及廉政工作方面的法律、法规，使全办党员和干部职工真正意识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，切实提高廉政风险防范的自觉性和主动性，启动廉政风险防范管理工作。（二）查找风险点阶段（6月1日—7月31日）各科室对本部门工作制度、岗位职责、工作流程进行一次全面的梳理，进一步完善科室、各岗位的工作制度、岗位职责、工作流程，做到岗位明、职责清。重点查找四类风险：一是岗位职责风险，重点查找由于工作岗位的特殊性，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责的因素；二是业务流程风险，重点查找由于工作程序和个人自由裁量空间过大，可能造成权力失控和行为失范的因素；三是制度机制风险，重点查找由于缺乏工作制度的明确覆盖及工作时限、标准、质量等明确规定，可能导致行政行为失控的因素；四是外部环境风险，重点查找行业“潜规则”对岗位的干扰、生活圈和社交圈对个人的不利影响等因素。按照风险发生机率或危害损失程度确定风险等级，并在一定范围内公示。1、岗位自查。按照全员参与的要求，全办党员干部和职工要对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，认真分析并查找出个人在岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，填写好《岗位廉政风险排查表》，报所在科室和分管领导审核（6月25日前完成）。2、科室自查。针对人、财、物管理和日常工作等重要岗位，各科室负责人对照职责定位等情况，分别查找业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险，并认真细化、分析风险的内容和表现形式。填写好《廉政风险排查表》，报分管领导审核（6月25日前完成）。3、单位自查。结合本办工作特点，重点查找在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）决策机制和干部人事、财务管理、处置违法违纪人员、行政办公经费等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式。由本办党组开展。4、领导评查。科室及个人排查的风险源自查由分管领导对分管范围内各科室每个岗位廉政风险自查情况进行评查，然后统一提交办工作领导小组办公室，班子及班子成员风险源的自查由领导小组评审（6月30日前完成）。5、组织审查。由办工作领导小组办公室对各科室提交的《岗位廉政风险排查表》和《廉政风险排查表》统一审核后，报工作领导小组审定（7月20日前完成）。6、廉政风险等级评估。根据风险发生的机率大小、可能造成的危害程度，将风险等级划分为三级。一级风险是发生机率高的风险，或者一旦发生可能造成严重损害后果的风险，如有可能触犯国家法律，构成犯罪的风险等；二级风险是发生机率较高的风险，或者一旦发生可能造成较为严重损害后果的风险，如有可能违反有关工作人员的相关法规，受到纪律处分的风险等；三级风险是发生机率较小的风险，或者一旦发生可能造成不良社会影响或一定经济损失的风险。按照风险发生的几率或危害损失程度确定本科室所有查找的风险点的等级（高、中、低、），登记汇总后，报办廉政风险防范管理工作领导小组，并在一定范围内公示（7月31日前完成）。（三）制定防范措施阶段（8月1日—31日）针对排查确定的廉政风险点，根据不同风险等级，从前期预防、中期监控和后期处置等方面，逐项制定具有针对性和可操作性的防范措施，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、监督重点突出、防范措施得力，各项制度有机衔接，形成符合工作实际的廉政风险防范机制。重点抓好以下工作：1、针对自查风险制定防范措施。针对岗位风险，由本人对照与岗位职责、业务工作相关的各项法规制度，提出防控风险的具体措施和办法，填写《岗位廉政风险防范承诺书》，经单位领导审核后，在一定范围内公开并报上级监管部门备案，接受监督。针对科室风险，由科室全体人员围绕人、财、物管理和业务操作中的薄弱环节和风险隐患，研究制定具体防控措施和相关工作