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绩效评估体系操作手册文件编号：Q/RKSPM001版本号：1.0编制部门：审计委员会编制日期：2000年12月1日目录页码第一部分绩效评估体系概述一、绩效评估循环二、绩效评估的目标三、绩效评估的责任部门和总体流程第二部分企业战略的制定一、概述二、企业战略的制定第三部分关键绩效评估指标和目标的制定一、概述二、关键绩效评估指标的复审及修改三、关键绩效评估指标的制定四、关键绩效评估目标的复审及修改第四部分绩效计划的制定与执行一、概述二、绩效计划的制定三、绩效计划的执行四、绩效计划的修改第五部分监控与评估一、概述二、监控与评估第六部分奖励与指导一、概述二、奖励三、指导附件：文件编号企业战略声明图Q/RKSPM010绩效评估体系流程图Q/RKSPM020关键绩效评估指标Q/RKSPM030综合计分卡Q/RKSPM040第一部分绩效评估体系概述一、绩效评估循环绩效评估循环是绩效管理中一个密不可分的组成部分。它通过建立绩效评估体系及相应的激励机制，引导员工积极努力地实现企业的战略目标。完整的绩效评估循环包括五个步骤：企业战略的制定、关键绩效评估指标和目标的制定、绩效计划的制定与执行、监控与评估和奖励与指导。整个绩效评估循环以回路相连以保证关键绩效评估指标和企业战略的紧密连接。各步骤的主要目标和任务如下：企业战略的制定远景目标价值股东价值客户服务内部我们的目标是什么？（一）企业战略的制定企业战略的制定是绩效评估循环的基础。企业战略的制定为企业的发展提供了明确的目标，绩效评估循环中的其他环节都是为了达成企业战略目标服务的。企业的使命是根据企业的远境目标和价值而设定的；结合市场差异化因素，企业根据其使命发展出战略目标并确定达成战略目标的关键成功要素。企业的战略目标和关键成功要素为企业的关键绩效评估指标和目标的制定提供了方向和基础。（二）关键绩效评估指标和目标的制定关键绩效评估指标和目标的制定是绩效评估循环的起点和核心。关键绩效评估指标是根据企业所设定的各项战略目标而制定的可量化目标，一旦企业的战略目标得以确定，关键绩效评估指标就可以为企业提供明确而直观的方法以衡量企业各项战略目标达成与否。此外，企业还需要为每一个关键绩效评估指标设定短期和长期的目标，以定义企业当年的成功标准和企业对未来的期望。关键绩效评估指标和目标的制定采取自上而下的方法。企业首先根据企业的战略目标制定出企业层级的关键绩效评估指标和目标；这些企业层级的关键绩效评估指标和目标自上而下细分成为功能层级的关键绩效评估指标和目标；功能层级的关键绩效评估指标和目标再通过同样的方法细分成流程层级的绩效指标和目标。这种自上而下的细分方法体现了流程和功能层级的关键绩效评估指标和目标与企业层级的关键绩效评估指标和目标的紧密联系，从而确保企业中每一个员工都在为实现企业的总体战略目标而努力。同时，企业管理层需要对关键绩效评估指标和目标进行定期复审，针对公司的发展战略目标和发展中遇到的问题，对关键绩效评估指标和目标作出相应调整。（三）绩效计划的制定与执行为了达到绩效目标，绩效评估循环的第三步是针对关键绩效评估指标制定绩效计划。绩效计划不单为各层级提供具体的行动计划，而且也为每一个绩效目标的最后达成作出阶段性分解。同时，绩效计划也为现有资源的分配和未来资源的投入提供了基础。功能层级和流程层级应按照绩效目标设计出相应的关键绩效评估目标达成计划和财务预算，并通过企业管理层审批以确保关键绩效评估目标达成计划和财务预算与企业层级相一致。当关键绩效评估目标达成计划和财务预算制定并通过后，各部门和流程应按照计划运作并接受审计委员会的监督和控制。（四）监控与评估监控与评估是根据绩效目标对各部门和流程的实际绩效表现进行衡量和考核，及时了解企业内部的运行情况和发现存在的问题与差距。监控与评估是根据关键绩效评估指标进行的。由于部门和流程的绩效评估存在互相关联、互相影响的关键绩效评估指标，为了均衡各项绩效目标，使绩效评估能公平地反映每一个评估单位的绩效情况，有必要采用综合计分卡作为监控与评估的工具之一。综合计分卡设定的重点是确定各项绩效目标在某一评估单位中的权重。在某一评估单位中，对相对重要的或需要特别强调的关键绩效评估指标选用较高的权重；对其他的关键绩效评估指标选取较低的权重。权重的选择，是企业管理层把握企业整体发展、鼓励部门和员工正确行为的重要手段。因此，在制定绩效目标的同时，企业需要确定各项关键绩效评估指标的具体权重，作为对于各评估单位进行绩效评估的标准。（五）奖励与指导奖励与指导是绩效评估循环的最后一个环节。通过奖励环节的设立和运行，绩效评估循环鼓励企业内部的正确行为、激励企业员工为达到企业目标而共同努力；同时，通过指导环节的设立和运行，绩效评估循环对企业内部运作中出现的问题进行指导和纠正，以达至企业的整体进步。指导环节和关键绩效评估指标和目标的制定环节的相互联系，使绩效评估体系形成一个连续的循环，促使企业绩效的不断提高。二、绩效评估的目标（一）绩效评估目标综述有效的绩效评估能使：企业管理层集中精力，为企业指明方向企业管理层随时监控达成目标的进度企业业绩便于与同业进行比较企业推动变革，持续改善通过有效的绩效评估循环，企业可以达到以下目标：使各部门和流程的活动都以实现企业的战略目标为方向使企业的资源能够被最优化地运用使企业运作的各个方面都能被实时地监控并及时与同行业的情况进行比较，从而使企业能够及时地发现并纠正运行中出现的问题建立激励体系，培养具有工作积极性和创造性的高素质员工队伍（二）浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称“浪潮信息”）绩效评估的目标建立科学完善的绩效评估体系、加强企业绩效管理是为了促使浪潮信息的各部门和流程全面贯彻落实浪潮信息的整体战略，齐心协力围绕公司的整体利益开展工作和拓展业务，确保部门和流程的目标和公司战略保持高度一致。根据浪潮信息“以人的解放为目标，建立团结奋进的工作氛围，围绕着高科技，围绕着信息产业，以相关多元化为切入点，追求企业快速持久地发展”的远景目标，结合企业的使命和价值，确定企业层级、功能层级以及流程层级的关键绩效评估指标和目标。通过以这些指标和目标为基础的计划制定与执行、监控与评估和奖励与指导，达到企业快速持久发展的战略目标。浪潮信息的关键绩效评估指标基本可分为四个类别：股东价值、客户服务、内部运作以及公司和人员素质。1.股东价值实现股东价值最大化是企业的最根本的目标。浪潮信息的股东利益是通过销售的增长和利润的提高来实现的。在销售方面，通过对销售增长和市场份额的监控，可以了解由于销售的增加为股东带来的价值。此外，由于信息产业的飞速发展和信息产品快速地更新换代，企业只有不断地根据市场需要推出新产品，才能保证销售的长期快速的发展。因此，可以制定新产品销售比例等指标来监测企业保持销售增长的能力。在利润方面，可以通过对每股盈利和产品利润率等指标来衡量企业在利润方面对股东价值的贡献。把浪潮品牌变为国际知名品牌是企业的远景目标，也是提高股东价值行为的重要组成部分。通过对浪潮品牌价值的监控，能够清楚地了解在这方面的进步。2.客户服务随着市场的成熟，行业内部的竞争越来越激烈。如果要在这种竞争环境中生存下去并最终达到企业的战略目标以及远景目标，提供高质量的客户服务、培养和维护浪潮品牌在客户心目中的形象是成功的关键。因此，浪潮信息把向客户提供一流的产品和优质的服务作为企业的主要价值之一。企业可以建立外部客户满意度和客户重复购买率等关键绩效评估指标，并且通过不断的细分，把客户服务的重要性明确到每一个部门和流程。值得强调的是，客户服务不单是对外部门的责任，而且还是企业内部每一个部门和流程的责任。为了提高企业内部服务部门的服务质量，应把客户服务的概念贯彻到企业的每一环节当中，可以通过设定内部客户满意度等指标，确保服务部门能提供更优质的服务。3.内部运作企业、各部门和流程的高效运作是实现企业战略目标的基本条件。为了监测企业内部运作的效率，督促和激励各部门和流程高效地完成工作任务，针对各部门和流程应设计各项内部运作指标，如：人均客户回访率、人均生产率等。4.公司和人员素质公司和人员素质的提高是企业长期稳定发展的基础，也是企业在长期竞争中的核心竞争优势。公司和人员的素质包括公司的向心力水平、公司管理的成熟和规范程度、员工的技术素质、员工学习和持续发展的机会和能力等。为了监控公司整体素质的提高和人员素质的进步，可以制定有针对性的关键绩效评估指标，如：员工的满意度、管理和运作的规范性、员工的素质等。三、绩效评估的责任部门和总体流程为了使绩效评估体系有效地发挥作用，企业需要明确专门的绩效评估部门和制定规范化的绩效评估流程。根据浪潮信息的组织架构情况，绩效评估体系的主要责任部门和总体流程设定如下：（一）绩效评估的责任部门企业绩效评估的主要责任部门包括：部门职能董事会负责绩效评估流程中重要决策的审批及确定执行委员会负责绩效评估流程中主要环节和主要决策的审批及确定审计委员会负责绩效评估流程的具体组织和执行，分析绩效评估结果并向执行委员会和董事会报告（二）绩效评估的总体流程（参阅“绩效评估体系流程图”，文件编号：）1.企业战略的制定（参阅本操作手册第二部分）每年十月，董事会、执行委员会和审计委员会负责对本年度的企业战略进行复审并制定下一年度的企业战略。董事会于十月二十日前完成对下一年度企业战略的审批，并由审计委员会传达至各部门。2.关键绩效评估指标和目标的制定（参阅本操作手册第三部分）每年十至十一月，审计委员会根据下一年度的企业战略进行关键绩效评估指标和目标的复审、修改或重新制定。每年十一月三十日前，下一年度的关键绩效评估指标和目标经执行委员会和董事会审批后，由审计委员会传达至各部门。3.绩效计划的制定与执行（参阅本操作手册第四部分）审计委员会根据各部门上交的下一年度关键绩效评估目标达成计划及财务预算汇总成企业年度计划并上报执行委员会和董事会审批。审批通过的下一年度关键绩效评估目标达成计划及财务预算于十二月三十一日前由审计委员会传达至财务部和各部门备案。各部门按年度计划进行运作并按月向审计委员会提供月度计划执行结果和月度资金运用情况的报告。4.监控与评估（参阅本操作手册第五部分）审计委员会按月对企业的运行情况进行监控，对企业层级、功能层级和流程层级的绩效进行评估并完成计划执行分析报告和综合计分卡的制作。5.奖励与指导（参阅本操作手册第六部分）执行委员会和审计委员会根据计划执行分析报告与综合评分卡制定奖励计划和指导方案并报董事会审批。人力资源部和财务部执行奖励计划；各部门执行指导方案并对绩效评估体系作出反馈。第二部分企业战略的制定一、概述（一）制定企业战略的目的通过建立和沟通简明扼要的企业战略目标，可以使企业朝着既定的方向发展。同时，制定企业战略可以使企业总体目标与企业内各层面的目标紧密地联系在一起。（二）制定企业战略的方法企业战略的制定一般通过战略声明图完成：（三）企业战略制定过程中的基本概念1.远景目标概念远景目标描述了企业的基本目标、特征和哲学思想。远景目标指引着企业未来发展的方向。重要性建立远景目标有助于企业员工、供应商和顾客等与企业密切相关的群体朝企业的发展方向共同努力。使命远景目标价值市场差异化因素战略目标关键成功要素特征可以激励整个企业共同向上明确、有特色且集中简明扼要在决策的过程中用作准绳强调客户的长期需要依据现有优势而建立与企业价值一致需要付出艰巨的努力才能实现2.价值概念价值指企业在实现目标时应遵循的原则。构成企业文化员工道德观质量服务3.使命概念使命描述了企业的基本业务和客户群体。构成企业准备满足何种客户的需要？企业的基本客户群体是什么？企业掌握的基本技术是什么？如何反映企业的远景目标和价值？衡量标准企业使命应该是企业价值、信念和哲学思想的集中反映；企业使命对于每个员工来说都应该是简明扼要且易于理解的；企业使命应该明确企业的业务；企业使命应该能清晰地表述并作为企业动力的源泉；企业使命应该能体现企业的优势。二、企业战略的确定（