课绩效-精英版本

课绩效管理徐启武先生MR.TONY精英智库企业策划工作室总策划师国内资深零售商业环境设计师中国零售业管理培训中心、清华大学、上海交大、特聘讲师；上海森睿顾问、上海影响力集团\重庆威尼、东北商业网特聘专家讲师兼高级顾问课程目标课程结束时，你将有能力做到掌握课绩效的基本内容处长讲师课长/组长学员投影片训练方式小时时间课程目标明确课绩效表的内容掌握提升课绩效的技能课程内容1.什么是课绩效2.课绩效表栏目介绍3.提升课绩效的技巧4.提升课绩效的实例5.课绩效与处、店绩效的区别6.结论1.什么是课绩效课绩效为各课当月及累计的营运绩效，亦称为课营运绩效此营运绩效与预算作比较，反映绩效达成状况课绩效分为课绩效额与课绩效率课绩效定义指该课销货毛利、其它业务毛利及财务收益所得减去各项费用后的净利润，亦称为课净毛利额1.什么是课绩效课绩效额销货毛利(未税)＋其它业务毛利＋财务收益－人事费用－其它费用±营业外收/支＝课绩效额(未税)定义公式1.什么是课绩效指该课绩效额所占销货收入之比率，亦称为课净毛利率课绩效率课绩效率=课绩效额(未税)未税销货收入×100%定义公式32绩效表10月数（当月数）累计数（年度累计数）实际%预算%实际%预算%含税销货收入销货收入（未税）销货毛利其它业务毛利总毛利人事费用其它费用营业费用合计营业外收支财务收益ABCDa=380,000117.28%324,000100.00%4,275,550116.76%3,348,000117.27%3,659,236100.00%2,855,000100.00%623,88417.05%554,00019.40%209,3285.72%216,0007.57%---61,00018.83%32,0009.88%E-93,00028.70%883,17222.77%770,00026.97%F-30,0009.26%70,2471.92%189,0006.62%G-00.00%00.00%00.00%H-30,0009.26%70,2471.92%189,0006.62%I-00.00%00.00%00.00%J-1,0000.31%10,2530.28%9,0000.32%营业绩效K=64,00019.75%773,17821.13%590,00020.67%含税存货金额L含税应付帐款M库存可销天数O=L/(B-C)a30当月取得其它业务收入合约总额14,097(当月)累计已确认未入帐其它业务收入金额40,556(余额)1.什么是课绩效体现课绩效状况的财务表单课绩效表2.课绩效表栏目介绍1.含税销货收入2.未税销货收入3.销货毛利4.其它业务毛利5.总毛利6.人事费用7.其它费用8.营业费用9.营业外收支10.财务收益11.营业绩效13.当月取得其它业务收入合约金额14.累计已确认未入帐其它业务收入金额12.库存可销天数含税：指所含增值税，增值税率一般有17%、13%、4%、0％几种2.课绩效表栏目介绍1.已建档的自营商品、专柜商品、代销商品及其它分类商品等2.经收银台结帐并在计算机中产生销售记录的销售业绩收入3.当中要扣除这段时间的销退金额及退差金额4.销货收入≠销货毛利注意对于含税销货收入应注意：指商品销售所得金额，即销售业绩1.含税销货收入指含税销货收入减去增值税后的金额2.课绩效表栏目介绍定义公式未税销货收入＝含税销货收入（1+增值税率）2.未税销货收入2.课绩效表栏目介绍期初存货成本＋进货成本－退货成本－期末存货成本±扣补款＝销货成本未税销货收入－未税销货成本＝销货毛利(未税)公式3.销货毛利销货毛利指商品销售所产生的毛利销货毛利主要来自于顾客指非销售商品获得之业务毛利2.课绩效表栏目介绍4.其它业务毛利定义其它业务毛利主要包括：进货奖励、快讯广告收入、新品赞助金、节庆赞助金等其它业务毛利,主要来自供应商项目2.课绩效表栏目介绍总毛利＝销货毛利＋其它业务毛利一般而言，毛利收入用于弥补日常营业发生的费用之后,形成利润.因此适当的毛利及有效控制费用是维持利润的主要方法。公式销货毛利和其它业务毛利之和5.总毛利福利费依各分店设立形态的不同而有外资及内资之分外资方面：依实际发生之金额提列。内资方面：根据员工工资总额的14%计提2.课绩效表栏目介绍包含的项目有工资、福利费、劳动保险费项目注意6.人事费用指因人员任用所发生之相关费用其它费用主要包括：商品库存费、运输费、促销海报印刷费、促销宣传费、设备的保养费、维修费2.课绩效表栏目介绍项目7.其它费用指除人事费用以外的重大费用营业费用＝人事费用＋其它费用2.课绩效表栏目介绍公式8.营业费用指人事费用与其它费用之和支出主要为退费金额部份2.课绩效表栏目介绍9.营业外收支指非主要营业活动之收入、支出净额收入灯箱广告收入即为课的营业外收入电视广告收入、小店铺租金收入、纸板销售收入、非商品合作商之赞助金收入及其它广告赞助金等收入则为店的营业外收入含税应付帐款：指月底时含税进货未付款总额含税存货金额：指在正常生产经营过程中，持有销售或相对消耗的商品材料的总额含税应付帐款－含税存货金额＝银行所存货款2.课绩效表栏目介绍财务收益=(含税应付帐款-含税存货金额)×银行年利率1210.财务收益指货款在支付前,储蓄在银行所产生的利息收入2.课绩效表栏目介绍11.营业绩效即课绩效,分为课绩效额与课绩效率总毛利＋财务收益－营业费用±营业外收/支=课绩效额课绩效率：课绩效额(未税)未税销货收入×100%2.课绩效表栏目介绍12.库存可销天数含税存货金额含税销货成本×30天库存可销天数＝含税销货成本＝销货成本(未税)×（1＋税率）含税销货收入－未税销货收入未税销货收入税率＝×100％销货成本(未税)＝销货收入(未税)－销货毛利指与厂商签订合约,当月所收取之赞助金及进货奖励等其它业务毛利额收入的合约金额总额2.课绩效表栏目介绍例如：某厂商对该课开业签署10,000元赞助金合约，该课虽不能立即得到10,000元，但合约为有效凭证，已输入公司电脑财务系统，自动生成当月所取得的其它业务收入合约金额13.当月取得其它业务收入合约金额指签约其它业务毛利收入中仍未收到的金额，即未过帐或入帐的部份2.课绩效表栏目介绍14.累计已确认未入帐的其它业务收入金额当月取得其它业务收入合约总额＋(上月)累计已确认未入帐其它业务收入金额－(本月)其它业务毛利＝(当月）累计已确认未入帐其它业务收入金额定义公式1.认真并完整的执行促销计划2.以整齐的排面，丰满的陈列吸引顾客的注意3.适应季节的需要，及时调整排面，以保持排面的新鲜感4.注意敏感商品的价格，及时了解竞争者，并做出相应动作5.适时推出新品3.提升课绩效的技巧提高营业额3.提升课绩效的技巧提高营业额降低损耗降低成本1.缩短易失窃商品的盘点周期，及时监控商品2.缩短高单价商品的盘点周期，及时监控销售3.与安全课同仁共同努力，减少被窃的可能4.加强对员工的教育，减少人为的损失，如：收货、接货、补货等3.提升课绩效的技巧降低损耗1.提高员工生产力2.尽可能减少人事费用及其它费用的支出3.提高商品回转率，以最低库存运转4.加强培训，提高员工的成本意识3.提升课绩效的技巧降低成本销量比较12月1日－1月31日331瓶2月1日－3月10日10114瓶增长幅度达30倍4.提升课绩效的实例案例一某店10课，与某乌龙茶的供应商联合促销，活动期间“买一送二”。该活动极大的提高单品的销量，同时提升了课绩效促销结果某店20课，在已有柜台销售的基础上增加了一张试吃台，将不同的产品在不同的时段分别摆在试吃台上，让顾客试吃，引起顾客的兴趣4.提升课绩效的实例案例二促销结果同一商品，同一时段的销量比较试吃台销量≥10倍的柜台销量5.课绩效与店、处绩效的区别都为体现一个部门在一段时间中的绩效状况课绩效属于处绩效的一部份处绩效属于店绩效的一部分相同点联系点1.课绩效只有一份课业绩绩效表2.处绩效包含处业绩绩效表及处本部绩效表3.店绩效包含店业绩绩效表、店本部绩效表及其它部绩效表5.课绩效与店、处绩效的区别表单不同点5.课绩效与店、处绩效的区别内容不同点店/处/课共有项目店专有项目含税销货收入促销费用未税销货收入折旧与摊销货毛利卖场租金其它业务毛利卖场租金总毛利行政管理人事费用基本设施其它费用管理费营业费用合计所得税营业外收支资本支出财务收益财务支出营运绩效含税存货含税应付帐当月取得其它业务收入含税金累计已确认未入帐其它业务收入金额6.结论提高营业额减少损耗降低成本提升课绩效达成营业绩效选择精英，选择领先！期待着您的垂询！精英服务热线：13907161138精英E．MAIL：[e-mail]精英QQ:188011059