如何做好行政单位出纳工作总结范文（精编5篇）

如何做好行政单位出纳工作总结范文（精编5篇）【导读引言】网友为您整理收集的“如何做好行政单位出纳工作总结范文（精编5篇）”精编多篇优质文档，以供您学习参考，希望对您有所帮助，喜欢就下载吧！浅谈事业单位如何做好出纳工作1浅谈事业单位如何做好出纳工作摘要:随着国家财政管理体制改革的不断深入，对预算单位的财务管理工作提出了更高的要求。面对新的形式和财务管理现状就如何做好事业单位出纳工作谈几点粗浅的见解。关键词:事业单位出纳财务管理工作体制改革财政管理随着国家财政管理体制改革的不断深入，对预算单位的财务管理工作提出了更高的要求。面对新的形式和财务管理现状就如何做好事业单位出纳工作谈几点粗浅的见解。一、出纳的地位和作用随着改革的深入。出纳的地位变得更加重要，任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任。会计不得代替。《会计基础工作规范》第十六条规定。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。出纳工作归集起来有三个特征：一是现金、票据收付的关口；二是第一手会计信息的收集者；三是外界观察单位会计管理水平的窗口，会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据的使者。出纳是会计工作的重要组成部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；二是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；是保卫资金安全。总之，改革正在把出纳的地位和作用提高到越来越重要的位置。二、执行好现金管理制度现金管理制度和银行结算制度是出纳人员开展工作必须遵守执行的法规。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围的，不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对。掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联。货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识。把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中。执行现金管理制度过程中往往遇到难解的问题，财务人员特别是出纳员要以清醒头脑正视现实。用积极态度坚持原则的同时要想方设法去解决所遇到的各种疑难问题。既不能放弃原则，又不能消极地不解决问题。如有人要求报销规定之外的开支，无论理由多么充足．出纳员都不能擅自做决定而必须请示财务主管或由主管领导审批来帮助解决。三、强化业务学习，提高业务技能出纳人员肩负着本单位全部货币资金的收支、保管、核算任务，事业单位的出纳人员要全面精通会计制度、现金管理制度、银行结算制度、费用报销制度、税收管理制度及《会计基础工作规范》等政策，出纳人员只有刻苦学习和熟练掌握政策、法规和制度，工作起来就会得心应手。同时出纳人员有很强的数字运算能力和计算机应用水平．因此随着改革的深入出纳人员只有不断的学习才能完成本职工作。四、出纳人员必须遵守会计人员职业道德一般会计人员应该遵守的职业道德是：(1)爱岗敬业。会计人员应当热爱本职工作。安心本职工作，并为做好本职工作尽心尽力、尽职尽责。(2)诚实守信。会计人员诚实守信的道德观念，将直接影响会计信息的真实性和完整性。(3)提高技能。会计人员应当提高职业技能和专业胜任能力，以适应工作需要。(4)客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。(5)参与管理。会计人员间接参加管理活动，为管理者当参谋，为管理活动服务。(6)强化服务。会计人员具有文明的服务态度、强烈的服务意识和优良的服务质量。除此之外，出纳人员还应特别注意两点：一是要廉洁自律。廉洁自律是出纳人员的行为准则，是出纳员职业道德的内在要求。二是要坚持准则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持准则，才能以准则作为自己的行动指南，正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导，这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。为此，应当把自觉执行《会计法》、《会计职业道德》、《会计基础工作规范》等当作出纳人员的首责，执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则，维护和执行财经纪律则是经济工作要求的基础。出纳人员在执行公务的过程中也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结。事实证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机和活力。参考文献：1、李扬浅谈如何做好事业单位出纳工作[期刊论文]-经济师2007(07)2、王燕峰浅谈如何做好出纳工作[期刊论文]-内蒙古科技与经济2006(01)如何做好出纳工作2如何做好出纳工作？一般公司出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳工作的工作内容：1.管好现金2.管好支票,贷记凭证等重要银行票据3.登好现金帐4.每月按时去报税5.配合人事部去交社保金出纳如何保证现金正确无误？你要弄一本现金日记账，就是说，买一个现金日记账的账本，每一笔收入和支出都要根据单据登在上面，自己经常要把登记的东西与自己的现金余额对一下。这样就容易发现错误。现金记账关键的内容是：1、日期，2、摘要（指支出或收入的具体情况：比如XXX报销什么，到银行提现金等），3、收入金额或支出金额，4、现金余额。到月底有个本月合计，写上你本月全部收入数，全部支出数，写上你的本月最后一天的现金余额。你如果每笔收入与支出都根据凭据登账的话，应该不会发生错误的。如果报销人没有发票或收据，你就不能让他报销。或是最起码叫那个人写个收条。你如果只是写了个支出，你又没有凭证，会计当然不会认可的。做出纳工作并不难，关键是要细心些，自己经常核对一下就行了。怎么做好出纳工作3做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。出纳人员长年与现金和银行存款打交道，出现长款或短款是难免的。但是要把差错率降至最低并彻底杜绝，这就要求出纳人员于日常结算时，在“细心”和“认真”上下硬工夫才行。而千万不能长了款便放一边了之，短了款自己掏腰包补齐。有果必有因。当发现长款时，千万不能沾沾自喜，以为是自己捡了便宜。会计上有句俗语，叫做“虚长实短”。试想，无缘无故怎能长出钱来？所以，长款中往往隐匿着短款的可能，应当认真查对账目，看是否记账、结账有误。如果实在查找不出来，也不能隐瞒不报，若是短款人找上门来，不是证明你的账务有错吗？要按制度办事，先报告会计主管，请会计人员帮助查找。经反复核对账单，仍无结果时，暂作挂账处理。如果发生了短款，应冷静地回忆发生过的现金收付业务。出纳员应有一个记事认人的职业习惯，当天发生的收付业务应当在人的特征上、收款付款的金额上、票面面额上有所留意。同时要认真核对账单，一看是否记账有问题；二看是否少收了款；三看时候多付了款；四看是否现金另有放处；五看是否有人借了款，条据存放他处等。若查不出来，也不要瞒着不说，或者私自垫付，应按财务制度规定，报告会计主管，请会计人员帮助查找。有时还真能在账簿数字或算珠上自我迷惑，经过别人核对后立即改正。若实在查找不出来，可暂作挂账处理。日常工作里，对于出纳工作中出现长款或短款现象，通常采取的处理原则是：（1）属于技术性的差款和一般责任事故的差款，经过及时查找确实无法核对时，可按规定的审批手续处理。即长款归公，短款报损，不得以长款补短款。（2）属于当事者工作不负责任，玩忽职守，违章操作等原因造成的短款，应追究其经济责任，视情节轻重和损失程度大小，赔偿全部或部分损失，情节