财政绩效评价培训课件(评价举例)

财政绩效评价培训课件(评价举例)台州市本级就业再就业专项资金绩效评价评分讲解台州市财政局绩效评价处2006年7月5日讲解提纲本讲解分为三个组成部分第一，评价思路第二，评分标准第三，给分参考依据第一部分评价思路就业再就业专项资金绩效从业务管理和财务管理两个方面来进行评价，分为业务指标和财务指标两大类评价指标。打分步骤如下第一步对分别业务指标和财务指标评价打分，每大类指标分值均为100分。第二步综合评价打分，业务指标和财务指标的权重分别为65%和35%，即绩效评价综合得分＝业务指标得分×65％＋财务指标得分×35％一、业务管理指标业务管理绩效通过四个二级指标进行评价，也就是把业务管理细分为目标设定情况，目标完成程度，组织管理水平和社会效益等四个二级指标。1.目标设定情况，指的是目标设定的依据是否充分，工作目标有没有进行分解并予以落实。2.目标完成程度，用目标完成率表示，分为超额完成，完成，未完成三种情况。3.组织管理水平指的是有没有成立相关机构并建立相应管理制度来保障设定的目标完成。4.社会效益，一般用培训就业率、享受补贴人数和社会满意度等指标来表示。一级指标二级指标三级指标依据的充分性（2分）目标设定情况目标的明确度（5分）净增城镇就业岗位数（9分）城镇失业人员接受再就业培训人数（9分）目标完成程度城镇下岗失业人员实现再就业人数（9分）（完成率）就业困难人员再就业人数（9分）失业率（9分）业务指标管理制度保障（6分）（100分）组织管理水平支撑条件保障（4分）再就业培训就业率（6分）享受免费职业介绍就业人数（4分）享受社保补贴人数（3分）社会效益享受岗位补贴人数（3分）享受小额担保贷款人数和贴息人数（4分）劳动力市场信息网络建设（4分）目标群体满意度（8分）二、财务管理指标财务管理绩效情况通过以下四个二级指标来体现：1.资金落实情况，也就是当地资金到位率和资金到位及时性。2.实际支出情况，它表现为资金使用率、资金支付及时性和支出的合规性。3.会计信息质量，指的是会计信息的真实性、及时性和完整性。4.财务管理状况，包括制度的健全性和执行的有效性两个方面。当地资金到位率（15分）资金落实情况（27分）资金到位及时性（12分）资金使用率（15分）实际支出情况（27分）资金支付及时性（12分）支出的合规性（16分）财务指标真实性（5分）（100分）会计信息质量（15分）及时性（5分）完整性（5分）制度的健全性（8分）财务管理状况（15分）管理的有效性（7分）第二部分评分标准见评价报告表格部分。第三部分给分参考依据对照评价标准，以现场调查、发放问卷和复核等方式收集的相关数据和资料为依据,结合职业判断进行打分。与评分指标相对应，有关检查收集的数据资料如下：1.目标设定情况。第一，设定依据的充分性。该单位能够根据浙江省人民政府办公厅、台州市人民政府办公室及其主管部门台州市劳动和社会保障局的文件规定制定本单位的工作目标。第二，目标任务分解落实情况。该单位能够将任务分解为城镇登记失业率、净增城镇就业岗位数，城镇失业人员接受再就业培训人数和帮助城镇失业人员再就业人数等四类目标。“城镇失业人员接受免费职业介绍人数”没有考核目标。2.目标任务完成程度。2003－2005年，该单位围绕扩大就业规模，改善就业服务，采取相应措施促进下岗失业人员再就业，完成了上级部门下达的各项就业再就业工作考核指标。第一，净增城镇就业岗位数，2003年、2004年、2005年市本级净增就业岗位分别为，650个、582个和562个，分别完成省考核目标的130%、116.4%和112.4%。第二，城镇下岗失业人员再就业培训人数。三年来市本级共培训下岗失业人员1002人。2003年、2004年、2005年分别为527人、232人、243人。分别完成考核目标的123.3%、101.5%、100%。第三，城镇下岗失业人员实现再就业人数。2003年、2004年、2005年，三年实现失业人员再就业分别为65人、218人、215人，完成省考核目标的118%、109%和107.5%。第四，就业困难人员再就业人数。三年共促成困难人员再就业147人，（28人、57人和62人）。分别完成省定考核目标的116%、114%和124%。第五，三年的城镇登记失业率分别为3.95%、3.9%和3.9%。3.组织管理水平。第一，管理制度保障。该项目单位能够按照中发[2002]12号文件和浙委[2002]19号文件中的有关再就业优惠证管理规定、社会保险补贴管理规定、岗位补贴管理规定、就业服务补贴管理规定和再就业政策监督举报制度等相关制度开展就业和再就业工作，但小额贷款和劳动力市场信息网络建设等业务尚未开展。第二，建立了就业和再就业工作联席会议制度，实行“一把手”负责制。4.开展就业与再就业工作取得的社会效益。其中：(1).再就业培训就业率为71.1％；(2)享受免费职业介绍后就业的比率为24.9％；(3)社保补贴工作从2005年开始执行，已经享受的人数为16人；(4)岗位补贴工作从2004年开始启动，2004年和2005年享受的人数分别为12人和16人；(5)享受小额担保贷款的人数为0，(6)劳动力市场信息网络尚未建设；(7)目标群体满意度（待定）。5.当地资金落实情况。当地政府已经建立了就业再就业专项基金，2003年和2004年每年预算安排500万元，2005年预算安排800万元。实际到位情况为2003年和2005年为0，2004年到位58万元。2003-2005年的当地资金落实率分别为0、11.6％、0。6.资金实际支出情况。第一，资金使用率情况，2003－2005年资金使用率为56.1％，其中2003年资金到位90万元，实际支出8.95万元，年底滚存节余资金95.75万元；2004年到位资金108.57万元，实际支出88.91万元，年底滚存节余资金115.41万元；2005年到位资金0.75万元，实际支出13.75万元，年底滚存节余资金102.41万元。第二，资金使用支付及时性，已经安排支出的资金能够及时支付。第三，资金使用合规性，没有发现违规挤占挪用情况，但资金支出结构不甚合理。三年累计再就业资金支出111.16万元，其中社保补贴支出3.18万元、培训补贴支出10.06万元、职业介绍补贴73.33万元、公益性岗位补贴3.9万元、劳动力市场支出13.29万元、其它支出7.85万元。从以上支出情况看，职业介绍补贴73.33万元占据了总支出的65.7％，培训补贴、劳动力市场建设、公益性岗位补贴和社会保险补贴支出比例分别为总支出的9.01％、6.68％、1.94％、1.6％。职业介绍补贴支出大于用于其它方面的支出。7.会计信息质量。该单位的会计信息真实地反映了就业再就业资金的使用状况，能够及时地进行帐务处理和对内对外统计报表，而且会计原始凭证及相关附件等资料完整。8.财务管理状况。从检查的情况来看，该单位财务制度完善，资金的使用有完整的审批程序和手续，财务会计制度能够得到有效执行。9.相关数据说明（1）再就业资金收支情况，见附件1（2）再就业资金相关目标完成情况，见附件2