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海通集团平衡计分卡及KPI设计华彩咨询机构此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制机密2目录第一部分：绩效考核流程第二部分：KPA与KPI分解第三部分：核心岗位BSC设计第四部分：试点部门BSC设计第一部分：绩效考核流程4海通集团绩效考核流程人力资源部汇总评估资料被考评人作自我总结考评人形成评估意见总经理质询，考评结果并报董事会审批考评人撰写书面报告及反馈人力资源部（中心）跟踪改进情况董事会人力资源委员会总经理考评人人力资源部被考评人财务部其它参与评估人•汇总被考评人一段时间以来的业绩资料，提供给被评估人和评估人•收集被评估人关键业绩指标的完成情况，•填写被考评人员评估表•必要时参加被评估人意见听取会，反映对被评估人经营管理等方面的评估意见•审批评估结果，对总经理和部长以上高层管理的奖惩任免作出决策•领导人力资源委员会（中心）听取、质询指导员汇报，决定考评最终结果•汇报考评意见•准备相关会议材料•参与质询•被评估人根据人力资源部和财务部提供的资料作自我总结，并对未完成工作作详细解释•提供详细的财务资料•根据评估资料、反馈信息和被评估人自我总结等形成评估意见，提出奖惩及改进要求•根据人力资源委员会决定撰写书面报告，与被评估人进行交流沟通•与被考评人讨论，确定下一步发展方向和行动计划•跟踪评估报告中改进建议的进展第二部分：KPA及KPI分解6海通集团发展战略及关键成功因素致力于提供人类健康食品成为国内一流国际领先的食品加工企业使命愿景一个先导：以营销为先导两个咬合：产能咬合营销原料咬合产能四个二：拓展国际国内两个市场、产业链向果蔬精加工和食品延伸塑造通路和产品两个品牌、平衡战略性和财务性两种投资•加大国际国内市场投入•加强营销队伍建设•加强客户关系管理•以营销突破为前提的产能扩张•以产能优化配置为前提的原料基地把控•加强国际国内市场研究•加强营销队伍建设•积极拓展营销通路•加强产业研究•强化研发力量•打造主打产品•塑造通路品牌•以通路品牌带动产品品牌•优化投资评估流程•提升资本运营能力•加强项目筛选储备战略举措关键成功因素7海通集团战略目标分解与关键业绩领域（KPA）确定（鱼骨图）成为国内一流、国际领先的食品企业拓展国际国内两个市场产能扩张投资运营新产品研发扩大市场份额营销队伍建设客户关系管理拓展营销通路塑造通路产品品牌营销管理扩充及有效利用产能原料基地掌控采购管理仓储管理技术创新研发队伍管理融资管理资本运作投资管理产业研究风险控制母子公司管理内部管理提升人力资源管理行政管理财务管理战略计划管理审计管理产品品质管理产品成本控制企业效益增长成长性安全性收益性信息管理研发管理8由KPA导出关键业绩指标（KPI）——拓展国际国内两个市场（1/2）企业级KPI扩大市场份额营销队伍建设客户关系管理财务面老产品销售额/比例新产品销售额/比例新市场销售额/比例营销人员薪酬成本培训费用销售目标达成率市场份额客户开发成本客户面新客户开发新客户销售收入比例新客户开发客户满意度最终客户满意度老客户重复订单比例流程面应收账款周转率营销队伍管理营销队伍激励客户档案管理客户信用管理学习面市场信息收集研究优秀新营销人员数量销售人员人均培训时数销售人员能力成熟度客户信息收集客户信息研究9由KPA导出关键业绩指标（KPI）——拓展国际国内两个市场（2/2）企业级KPI拓展营销通路塑造通路和产品品牌营销管理财务面经销商折扣率促销成本市场推广费用销售收入销售费用应收账款周转率成品库存周转次数客户面营销网络覆盖范围经销商满意度品牌知名度内部客户满意度流程面营销网络建设渠道管理品牌开发品牌管理销售计划管理销售报告工作差错率销售流程和管理制度建设学习面新型营销渠道模式研究品牌设计与研究营销管理流程创新10由KPA导出关键业绩指标（KPI）——产能扩张（1/2）企业级KPI扩充及有效利用产能产品品质管理产品成本控制财务面生产计划达成率新扩充产能产能利用率质量事故损失质量管理费用生产成本比率客户面销售部门满意度产品供货及时性产品合格率客户质量投诉次数质量指导服务满意度成本核算准确性流程面生产计划管理现场管理安全卫生管理ISO质量认证推行质量检测准确性质量事故处理质量计划与报表成本核算学习面生产工人人均培训时数熟练工人培养数量部门关键员工流失率公司人均质量管理培训时数部门关键员工流失率先进成本核算方法11由KPA导出关键业绩指标（KPI）——产能扩张（2/2）企业级KPI原料基地掌控采购管理仓储管理财务面原料基地建设费用采购成本采购费用存货周转率过期产品损失仓储费用客户面农户积极性生产部门满意度客户满意度销售部门满意度流程面原料基地管理采购质量采购及时性供应链管理供应商管理发货及时性发货准确性仓库管理规范性学习面部门人均培训时数部门关键员工流失率部门人均培训时数部门关键员工流失率部门人均培训时数部门关键员工流失率12由KPA导出关键业绩指标（KPI）——新产品研发企业级KPI技术创新研发管理研发队伍管理财务面新产品销售收入(或比例)研发费用研发人员薪酬成本研发人员培训费用客户面内部客户满意度内部客户满意度研发人员满意度流程面新产品研发周期研发项目规划组织研发计划完成情况研发制度健全研发人员管理研发人员激励学习面技术创新综合指数研发知识管理关键研发人员流失率研发人员能力成熟度13由KPA导出关键业绩指标（KPI）——投资运营（1/2）企业级KPI投资管理资本运作融资管理财务面投资收益率投资回收期内部收益率兼并收购成本项目运作费用投资收益内部收益率融资金额融资成本融资费用客户面合作伙伴关系合作伙伴关系融资机构关系流程面投资计划的有效性投资管理流程完善各类报告文案质量投资过程控制资本运作方案的有效性资本运作流程完善各类报告文案质量资本运作过程控制融资计划的有效性融资流程完善各类报告文案质量学习面部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度14由KPA导出关键业绩指标（KPI）——投资运营（2/2）企业级KPI母子公司管理风险控制产业研究财务面子公司经营计划目标完成情况风险损失风险成本研究费用客户面权益所有者的满意度内部客户满意度内部客户满意度流程面战略协同推模SDA监控稽核审计经营层考核激励风险预测风险分析风险评估风险控制方案研究方法研究流程研究成果质量学习面部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度部门关键人才流失率投资人才能力成熟度15由KPA导出关键业绩指标（KPI）——内部管理提升（1/2）企业级KPI财务管理行政管理人力资源管理财务面平均筹资成本部门费用实际纳税率部门费用公司薪酬总成本员工招聘成本员工培训费用部门费用客户面投诉次数投诉次数投诉次数员工满意度人员补充流程面财务报表及时有效性财务工作准确性工作效率财务制度完善财务监督制度建设工作质量工作效率制度健全工作准确性工作效率学习面部门关键员工流失率部门人均培训时数部门关键员工流失率部门人均培训时数公司关键员工流失率员工素质技能提升率后备人才培养16由KPA导出关键业绩指标（KPI）——内部管理提升（2/2）企业级KPI战略计划管理审计管理信息管理财务面部门费用审计费用部门费用ERP项目费用软硬件采购成本部门费用客户面战略研究报告质量计划管理工作投诉次数上级对审计工作满意度有效投诉次数内部客户服务满意度系统提供商工作配合度流程面经营计划准确性战略计划制定及时性战略计划制定有效性计划管理体系建立审计流程优化审计制度健全率工作质量工作准确性基于IT系统的公司流程重组信息系统管理制度和操作规范系统稳定性系统安全性学习面部门关键人才流失率部门员工能力成熟度部门关键人才流失率部门员工能力成熟度部门关键人才流失率部门员工能力成熟度公司员工ERP系统培训17由KPA导出关键业绩指标（KPI）——企业效益增长企业级KPI收益性安全性成长性财务面销售利润率成本费用利润率净资产收益率总资产利润率资本保值增值率销售增长率利润增长率总资产增长率固定资产成新率客户面流程面人均销售收入人均净利润人均劳动生产率资产负债率流动/速动比率长期资产适合率已获利息倍数应收账款周转率存货周转率不良资产比率经营亏损挂账比率资产损失率人均销售收入增长率人均利润增长率学习面18财务面的KPA与KPI进一步分解（示例：总资产周转率）关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门核心指标一般指标总资产周转率提高资产利用率加速应收帐款周转率应收帐款周转率过期应收帐款比率坏帐比率每位销售员应收帐款周转率销售部门销售部门销售部门销售部门加速存货周转率存货周转率材料周转率产成品周转率储运部门/生产部门储运部门/生产部门生产部门/销售部门提高固定资产周转率在建工程按期完工指标固定资产利用率基建部门行政管理部门关键绩效指标19客户面的KPA与KPI进一步分解（示例：最终客户满意度）关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门提高最终客户满意度最终客户满意度关键绩效指标核心指标一般指标提高市场所需要的产品最终客户对产品评分的平均值研发部门向客户提供高质量的售后服务售后服务客户满意度销售部门及时反馈客户提出的意见对客户意见进行反馈的达成率销售部门提高客户满意度调研水平最终客户满意度调研次数客户满意度问卷的质量评定级别销售部门销售部门制定并维护合理的市场价格产品价格发生变化的平均周期产品价格发生变化的平均幅度销售部门销售部门提高大客户的满意度大客户的满意度销售部门向客户提供高质量的产品产品退货率研发部门对冲货进行制止的反应速度销售部门销售部门市场上由于经销商造成的冲货次数加强经销商管理，维护市场稳定20流程面的KPA与KPI进一步分解（示例：技术创新综合指数）提高技术创新水平技术创新综合指数新品计划销售收入的达成率提高技术开发的有效性研发部门提高技术创新性新品开发上市的数量国家专利的数量研发部门研发部门新产品开发周期缩短技术开发的周期研发部门关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门关键绩效指标核心指标一般指标21学习面的关键业绩领域与绩效指标进一步分解（示例：员工素质技能提升率）持续提高员工素质技能水平员工素质技能提升率培训计划制订的及时性和质量开发合理有效的培训计划人力资源部门确保员工参加适当的培训每个员工每年的平均培训时间员工培训参加率人力资源部门人力资源部门/各部门组织有效的培训培训满意度员工计算机培训的平均时间员工专业技能培训的平均时间人力资源部门信息管理部门人力资源部门合理控制培训费用培训费用占销售额的比例人力资源部门关键业绩领域关键业绩领域关键绩效指标主要负责部门关键绩效指标核心指标一般指标第三部分：核心岗位BSC设计23集团总经理平衡计分卡指标构面权重关键业绩指标权重目标值实际值差异率评估分财务面投资资本回报率净利润管理费用占总成本比例客户面客户满意度学习面关键员工流失率管理要项要项名称最大扣分目标实际情况差异加减分新型绩效管理体系推行新型行政管理体系推行全面预算管理体系推行综合计分目标值差异分析：实际值差异24集团总经理之关键业绩指标和管理要项解释关键业绩指标采用原因指标定义来源考核期投资资本回报率有效利用资本创造回报的能力息税前利润×（1－所得税率）÷（平均固定资产净值＋运营资本）财务部（中心）季、年净利润产生纯利润的能力净利润财务部（中心）季、年管理费用占总成本比例对管理成本的控制能力及效率管理费用占总成本的百分比财务部（中心）季、年关键员工流失率保证集团人才稳定性大学以上学历、中级职称人员、主管职务以上人员流失与人力资源部（中心）年管理要项采用原因要项定义来源考核期推行新型绩效管理体系新型绩效管理体系对集团发展的意义重大新型绩效管理体系在集团内初步推行并取得良好成效人力资源部（中心）季、年推行新型行政管理体系新型行政管理体系对集团发展的意义重大新型行政管理体系在集团内全面推行，并取得良好成效行政部（中心）季、年推行全面预算管理体系全面预算管理体系对集团发展的意义重大全面预算管理体系筹备并在部门及投资子公司以上推行