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预付款及动产融资操作规程讲解与运用总行贸易金融部2011年6月·广州主要内容1现行政策与制度2操作规程总体介绍3产品体系4准入管理5贷前调查与授信审查审批6业务流程7操作节点8合同管理9风险管理10应用与答疑现行政策与制度《关于动产抵（质）押监管准入和对动产抵（质）押物实行差别监管的通知》（广发银贷〔2008〕114号）——监管方面的《关于进一步加强对动产质押业务风险管理的通知》（广发银贷〔2008〕229号）——厂区动产质押《授信担保管理办法》（2008版）《优先支持及限制性授信担保范围》及《合格抵/质押物清单及抵/质押率标准》(广发银〔2008〕157号)——押品清单及抵质押率《广东发展银行预付款及动产融资业务操作规程（试行）（广发银发〔2011〕104号）操作规程总体介绍准入管理借款人上游厂商（预付款融资）押品监管公司仓库额度管理借款人直接授信额度上游厂商额度押品限额（信贷资产配置）监管额度动态全流程管理品质、权属、数量审核价值管理：核价及调整、盯市下限管理出入库及押品清单管理巡核库管理资金监管与融资款支付管理跌价补偿、应急预案及押品处置对监管公司的动态跟踪管理其它贷后管理工作预付款及动产融资管理标准化专业化动态化操作规程的适用范围：1、现货类的动产融资2、预付转动产融资3、国内提单融资4、非仓贸银项下的非标仓单质押融资规程纵览所有业务操作流程所有动产业务品种监管公司、期货公司等所有业务参与部门所有纵向业务层级全面管理原则标准化、电子化管理原则正在开发专业化全流程管理原则业务流信息流监管流产品体系预付款融资产品体系与分类预付款融资按对物流控制环节的不同标准预付款融资预付款转动产融资信用证货权融资按业务参与方的不同厂厂银厂商银商商银按上游厂商承担责任的不同厂商调剂销售模式厂商回购模式厂商担保模式厂商余额退款模式动产融资预付款转动产抵质押厂商回购模式厂商调剂销售模式信用证货权融资现货抵/质押货权凭证质押仓单标准仓单质押先押后贷先贷后押非标准仓单质押仓贸银普通非标准仓单质押标准仓单与非标准仓单转换提单动产融资产品体系与分类监管业务分类监管方对监管场地使用权/控制权的不同独立第三方监管非独立第三方监管监管货物所处的流转环节不同在库监管在途监管/全程监管按照监管公司注册地和监管场地关系属地监管跨区监管监管押品的表现形式不同现货监管仓单监管按照监管场地与借款人注册地的关系同城监管异地监管动产融资从监管角度的分类6.付款赎货或以货易货5.进货7.放货2.抵/质押1.申请4.融资3.实施监管动产融资业务基本流程标准厂商银预付款融资厂家银行商家存货/监管公司1.预付款4.赎货2.到货质押5.放货7.回购或换货6.差额返款3.监管3.监管预付款+动产融资业务流程图（主要的业务模式）准入管理借款人1、原则上成立时间满1年以上；2、管理层稳定，直接或间接从事该行业有2年以上行业经验；3、无逃税、漏税记录，无不良银行信用记录，商业信用记录良好；4、不存在价格不合理的关联交易和虚假交易；5、我行要求的其它条件。客户准入上游厂商1、符合国家产业政策，所处行业前景良好；2、优质大中型生产企业，在所处行业或区域内具有较强的竞争力；3、具备较强的供货履约能力；4、财务状况和经营情况稳定，资信状况良好；5、我行要求的其它条件。便于保管和存储品质易于鉴定价格相对稳定和明确货权清晰无瑕疵流通性强易于变现押品准入四大原则押品准入我行对押品准入实行目录制管理，押品目录统一由总行制定，并适时调整。对不在目录内的商品，分行可向总行申报准入。押品的抵/质押率由总行统一规定。下列货物/商品不得作为押品：在质押期间易腐烂、易虫蛀、易变质的，以及不易监测、不易保管、不易变现或不易办理登记手续的商品；流质品（除在期货交易所注册的仓储公司出具的标准仓单，海运提单保管的除外，也不包括成品油）、易腐物品，或保质期短、用途特定的药品、食品等；难以判断实际价值或难以变现、保值的商品。监管准入监管公司1、独立法人资格或其授权机构，有固定经营场所或合法仓储场地，有一定注册资本，具备一定违约赔偿能力；2、具备仓储/物流经营资格，符合行业标准；3、软、硬件设施齐备，仓储地点能够满足货物保管、防火、防盗、防潮等各项基本要求，具备一定的质量检测技术及设备；4、已建立完善的仓储管理、出入库管理、内部控制等相关工作制度和规范的操作流程，有清晰的内部管理帐册；5、监管人员专业监管经验丰富，队伍稳定，拥有一定的货物鉴别能力；6、合规经营，无不良信用记录，能够按照我行要求积极履行监管责任；7、与授信客户、出质人无关联关系；8、我行认为其他必须的条件。监管场地1、监管公司须合法取得监管场所的使用权，监管公司无法提供有关使用权证明的，我行应审慎介入。2、监管场地一般应达到以下条件：①监管场地相对封闭，能保证押品独立堆放，港口、码头及针对特定商品另有规定的除外。②监管场地配备必要的生活设施和通讯设施，保证现场监管人员可以24小时对押品进行监管和对外信息联络。③监管场地具备必要的消防、安全等基础设施，监管项目中如押品为特殊商品，监管场地应具备相应的存储条件。④监管场地具备必要的押品数量或重量等计量工具。⑤其他与具体监管项目相关的必要条件。3、如监管场地为港口、码头、期货交易所指定交割仓等公共仓库，无法签署监管场地租赁协议的，应约定或委托我行作为存货人，或由我行、借款人、监管公司及公共仓储方签订相关协议，明确公共仓储方的相关义务。场地准入监管场地/仓库分类大型物流仓储企业中远、中外运、中储、中海等专业仓库普通仓库/特种仓库油库、粮库商品交易市场商品市场钢材、建材、汽车等专业市场电子交易平台指定交割仓库棉花、化工厂区输出/派驻监管贷前调查与授信审查审批评级与额度管理评级要求预付款融资厂商担保模式下，应对上游厂商进行信用等级评定，对其它模式下的上游厂商可不进行信用等级评定。（可能无法取得上游厂商的相关资料）动产融资授信业务的客户评级按我行相关规定执行。（必须评级）额度申报审核与管理统一授信额度核定流程按总行授权规定执行上游厂商的间接额度分二种情况：1、必须核定：总对总项下（一家做全国、全国做一家）2、可以不核定的：①仅限于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段性特征明显，业务不具有可复制性和全面推广意义；②由经办行从经销商（买方）端发起直接授信，我行尚未与上游厂商达成全面合作方案。预付款融资额度申报•经销商端发起——由经办行从经销商（买方）端发起直接授信，无需对上游厂商核定专门的厂商银间接授信额度，单个经销商额度逐一上报。适用于上游厂商指定的特定少数经销商，或双方交易的季节性、阶段性特征明显，普遍的采用的模式。•上游厂商发起——先对上游厂商特定核定其承担余额返款、回购、调剂销售等责任的最高限额，再逐一核定单个经销商直接授信额度。适用于厂商与我行全面合作，业务具有可复制性和全面推广意义，在汽车、工程机械等行业应用较广，也适用于一家做全国，或全国做一家。额度申报流程前期营销、资料收集与贷前调查巡核库岗实地核查监管场地审核《监管方案》上报，提交有权审批人进行授信审查审批流程管理授信审查审批出账前审查出账常规化动态管理：日常管理、监测预警、应急管理等其他贷后管理工作。1、企业基本资料、财务资料2、交易资料3、动产融资监管方案（可为厂区动产融资或异地动产融资）1、核库审查2、押品权属及品质审查3、核价4、场地权属审查5、其他审查1、到货管理2、例行巡库、核库3、赎货及换货审批4、对账及监管物清单管理5、价格管理6、企业经营动态跟踪4、场地权属审查5、其他审查贷前调查与授信申报内部流程动产业务出账授信批复授信批复核价合同签订押品移交核库核价经办行出质人、经办行、监管方巡核库岗价格管理岗出账前审核出账审核岗抵押登记主合同、动产抵质押合同、其它担保合同押品清单核库报告价格确定/调整通知书出账前审核表业务流程押品移交核价调价下限换货赎货外部操作流程通知监管公司•经办行将授信批复提前通知分行风险管理部门•经办行根据批复要求制订监管方案，并通知监管公司。签订监管合同•需要对货物运输过程进行监管的，应在相关合同约定监管公司或物流公司对运输过程的监管责任监管员入驻•经办行在押品入库前通知监管公司派驻监管人员入驻监管场地•监管项目正式启动监管项目启动流程动产融资的动态管理是指监管项目启动后的持续动态及全流程跟踪监管，具体包括巡库、核库、赎（换）货、台账及对账管理等日常工作内容。巡库管理对帐管理押品清单管理押品处置对监管公司的跟踪管理核库管理出质/抵押赎货管理换货管理操作节点到货与入库/押品交付押品交付监管公司入库核库、核价张贴抵质押标识下限确定正式监管核库•核实内容：权属、品质、数量、价值、保管形态、监管场地•首笔出账：巡核库岗协同经办客户经理100%盘点清查，或不低于30%的抽样核查•非首笔和厂商银模式下到货：根据监管记录、和查询货值、对账等情况由分行信管部确定•核库报告核价•成本价与市场价孰低原则•核定依据：合同、发票、入库单、货运单据等•成本价的认定以购入价格为基准，包括发票价和合理的运费•如押品处置需补税的，成本价的核应按不含税价认定，否则可以含税认定•在产品根据其原材料进行认定、产成品以其销售成本价作为依据认定•预付款融资以合同价与市场价孰低原则确定•价格确定通知书权属审查与质检•出质人未拥有货权•海关、税务、工商、商检、环保等存在法律瑕疵货权风险表现•结合企业生产经营特点、交易习惯、监管执行情况进行辨别和确认•依据购销合同约定。•购销合同未明确约定的，依交货方式确定：1、自提货以提货后归买方所有，2、代办运输的以交付承运人后归买方所有，3、卖方送货至买方的，买方收到货物后归买方所有方法•以次充好•以假当真•过期质量风险表现•定期巡检、全面检验、抽检（随机、按比例）•我行自行检验、委托监管公司、第三方质检机构•免检：国家免检产品、附商检报告或独立第三方检验报告的进口产品；国内知名厂商生产并能出具出厂质量证明的产品；品质差异较小的产品如钢材等方法现货抵/质押融资业务出账审核要点审核项目审核内容1、授信合同应签订主合同、动产监管合同、动产抵/质押合同、监管场地租赁协议等，重点落实合同约定条款是否符合要求，预留印鉴是否齐全。2、抵/质押物权属和品质相关资料（1）非进口物资：客户提供购销合同、增值税发票、付款凭证、运输单据、质检单等。以上资料应与抵/质押物相对应，保证抵/质押物权属清晰、品质符合要求。（2）进口物资：提供该批货物从国外进口到国内的系列单据。包括和国外出口商的合同、发票、海运提单、报关单、国内完税发票（关税发票、增值税发票）、国内商检单。3、抵/质押物单价核定及抵/质押率是否符合审批意见要求。核价按照购入价与市场价孰低原则。抵/质押物需满足：抵/质押物价值*抵/质押率≥出账敞口。4、抵/质押手续材料齐备性需提供《押品清单》等抵/质押资料。应有抵/质押物名称、价格、规格等信息，对应的合同类型和合同编号应填写正确。若为港口监管的进口货物，须注明船名。监管公司的印鉴和监管协议的预留印鉴必须一致。抵/质押物的品名、规格、产地与《押品清单》是否一致；抵/质押物的产权证明是否与实物能够对应；5、第三方检验报告（若批复要求）出账前须做好抵/质押物取样和检验，由第三方质检机构出具产品检验报告。第三方质检机构须为分行认可的质检机构。分行应审核质检方资质，选择专业水平较高的独立第三方的质检机构，禁止选择授信企业的关联方。现货抵/质押融资业务出账审核要点审核项目审核内容6、抵/质押物的保管期限抵/质押物的保管期限或出厂日期是否超过限制性条款7、保险要求保管抵/质押物的仓库和保管方式是否符合保险条款约定；保险单（原件）中，应注明“第一受益人为广发银行股份有限公司××行，未经广发银行股份有限公司××行许可不得更改”，或保险权益转让我行，或将我行列为被保险人。保险期限应覆盖授信期限。8、核库报告书、《押品监管下限通知书》首笔出账时，均须由客户经理