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1第一章外汇与国际结算第一节外汇基本概念第二节国际结算的基本概念第三节国际汇兑的基本模式两个角度介绍国际结算业务：商业客户如何通过银行进行国际结算；外汇银行之间如何进行国际结算。2第一节外汇基本概念一、外汇的含义及特点1、外汇的含义外汇是“国际汇兑”(ForeignExchange)的简称，动态：汇、兑静态：国际支付手段2、外汇的特点：三个最基本的特点：①国际性②可偿性③可兑换性“只有那些能自由地转入一般商业帐户之内的外国货币或银行票据才可称为外汇”3国际支付手段演变过程：黄金、白银贵金属作为主要支付手段时期；英镑作为主要支付手段时期；美元作为主要支付手段时期；各种可兑换货币作为主要支付时期。外汇种类根据能否自由兑换，可划分为自由外汇与记帐外汇根据不同来源和用途，可分为贸易外汇与非贸易外汇4二、外汇的作用1、外汇可作为国际支付手段2、外汇可促进国际贸易发展和国际资本流动3、外汇可调剂国际间资金余缺4、外汇是政府干预经济活动的重要工具三、外汇形态1、外汇存款2、外汇支付凭证：汇票、本票、支票、旅行支票和信用卡3、外币有价证券4、外币现钞与其他外汇资金5表1-1常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表─────────┬────┬────┬───────国家和地区名称│货币名称│货币符号│ISO标准三字母中文ISO标准代码│││货币代码─────────┼────┼────┼───────中国CN│人民币元│RMB￥│CNY英国GB│英镑│￡│GBP美国US│美元│＄│USD德国DE│马克│DM│DEM日本JP│日元│J￥│JPY瑞士CH│瑞士法郎│SWF│CHF法国FR│法国法郎│FFR│FRF加拿大CA│加元│C＄│CAD新加坡SG│新加坡元│S＄│SGD香港HK│港元│HK＄│HKD意大利IT│里拉│LIT│ITL澳大利亚AU│澳元│A＄│AUD─────────┴────┴────┴───────6三、环球银行金融电讯系统(SWIFT)银行之间最基本最有效的结算网络是环球银行金融电讯系统(英文全称是TheSocietyForWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication，简称SWIFT系统)，通过该网络系统传递和处理的国际银行业务电讯共9类：①客户汇款(资金划汇)；②银行的资金划汇和头寸调拨；③外汇买卖证实及存放款业务；④托收；⑤证券；⑥空缺(还在设计中)；⑦信用证；⑧特种付款，如信用卡等；⑨帐户收付的借贷证实及对帐单。7SWIFT优点：1、迅速便捷。2、安全可靠。•一是双线制度，•二是严格检验，•三是自动探测监视；•四是严格保密•五是收费低廉。8第二节国际结算的基本概念一、现金结算和国际汇兑国际结算现金结算：非现金结算：二、以商业银行为中心的多边清算制度非现金结算的实现是以商业银行为中心的多边清算制度为条件的。结算(settlement)着重具体使用某种金融工具对每笔债权与债务进行了结(settle)，具体操作见本章第三节，目前国际银行间广泛使用SWIFT电讯网络系统进行结算；清算(clearing)着重在一定时期内将银行帐户中多笔结算累积的债权和债务进行集中冲抵(Offset)。9现金结算现金结算概念是指通过运送现金来结束每笔债权债务关系。具体而言，债务人以本国货币现金包括纸币、铸币、银行券或等值黄金直接送交外国债权人以清偿债务。现金支付方式问题：①各国货币制度不同，一国法定货币现金输往国外，既不流通，也不生息；②无论是货币现钞还是黄金,将它们直接输往国外，运输途中风险大，手续繁杂，费用高(涉及包装费、装运费、保险费等附加成本)；③国际间的债权债务通常交叉并存，其中大部分可以通过债权债务的转让和调整进行集中冲抵，无须每笔交易往返运送现金完成国际支付。10非现金结算：定义：非现金结算作为国际汇兑的基本方式，是使用汇票等信用工具和支付凭证，传递国际间资金支付指示或收取指示，通过各国银行间划帐冲抵的办法清偿国际间债权债务关系。优点：它简捷、迅速并且效率高，克服了现金结算所具有的代价高、风险大的缺陷。11实行多边清算须有如下几个条件：①所使用的货币必须具有可兑换性；②本国商业银行应在有关国家的商业银行中开立各种清算货币的帐户；③帐户之间可以自由调拨资金。多边债权债务如何通过商业银行帐户的借贷进行冲抵呢？首先，本国商业银行在国外设有分行或与外国银行建立各种代理行关系，所谓代理关系是指两家银行可以相互委托业务的一种关系。12在建立代理关系前，两行先要相互发送控制文件，它包括有权签字人的印鉴，凭以核实来往电文的密押和费率表，在建立代理关系时，有时还需肯定双方委托业务的范围、条件和费用。其次，在广泛建立代理行关系的基础上，选择一些商业银行作为帐户行。帐户行所具备的条件是：帐户行所在国的货币是国际上广泛使用的清算货币；帐户行比一般的代理行要具备更雄厚的资力、更昭著的信用、更正派的作风和更友好的态度。13例子：日本居民通过日本东京银行对外发生经济交易(1)日本商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付1亿美元；(2)日本商人乙对英国出口汽车收入1亿5千万美元；(3)日本商人丙从美国购买农产品支付3000万美元；(4)东京银行贷给新加坡企业三年期贷款2000万美元；(5)日本商人丁汇给其瑞士子公司100万美元。以上交易涉及5个国家。若东京银行在美国纽约花旗银行开立一个美元帐户，则所有客户对这5个国家的美元债权债务可以集中在这一个美元帐户上相互冲抵14表1-2纽约花旗银行的东京银行帐户变化借方(百万美元)(1)100(3)30(4)20(5)1贷方(百万美元)(2)15015三、国际结算的支付工具非现金结算主要使用的信用工具是票据。票据是以书面形式体现的债权人和债务人之间的信用关系契约。票据有4个方面作用：结算作用；信用作用；流通作用；抵消国际间的债权债务作用。16票据种类一般包括：汇票本票支票旅行支票和信用卡。171、汇票(Draft)定义：由出票人签发的、要求付款人按照约定的付款期限对指定人或持票人无条件支付一定金额的书面命令。汇票是国际经济往来中使用最经常、最广泛的一种支付凭证。在国际经济交往中，汇票通常是由债权人开立，由持票人向付款人请求付款的书面凭证。汇票对持票人来说，是一种债权凭证，持票人凭以获得汇票规定的外汇资金。按照《日内瓦统一汇票、本票法公约》的规定运行汇票的票据行为主要有以下几项：发出汇票；背书；提示；承兑；付款；退票；追索；保证。汇票的贴现：贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由贴现公司或银行从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴息以后，将余款付给持票人的行为。贴现率一般略低于银行对客户的放款利率。汇票按照不同特征可分为许多种类：按出票人不同，可分为由商号或个人签发的商业汇票和由银行签发的银行汇票；按付款时间不同，可分为规定付款人见票即须付款的即期汇票和规定付款人于将来某一日期付款的远期汇票；按承兑人不同，可分为由商号或个人作为付款人并进行承匏娓降ゾ荩可分为附有货运单据的跟单汇票和不附有货运单据的光票等。汇票按特征分类，并不意味着一张汇票只能具备一个特征，而往往可兼备几个特征。182、本票(PromissoryNote)定义：由出票人向收款人签发的，保证于指定到期日对指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。种类：银行本票：由银行为出票人签发的本票，称为银行本票。银行本票一般多为即期不记名本票，不记名本票具有流通性。商业本票：由商号或个人为出票人签发的本票，称为商业本票或一般本票；本票按照付款期限不同，可分为即期本票和远期本票。3、支票(Check)定义：是指银行的活期存款户对银行签发的，要求从其活期存款帐户上对指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。支票种类：银行支票也称银行家支票，是由一家银行开立而由另一家银行为付款人的支票。银行在为客户办理票汇汇款时通常开立银行支票。商业支票也称个人支票或私人支票，它是由商号或个人签发而委托银行见票后无条件支付一定金额的支付命令。支票按照其不同特征，又可分为记名支票、不记名支票、划线支票和保付支票。194、旅行支票(Traveler'sCheck)定义：是银行专供旅游者支付劳务费用而发行的一种支付凭证。旅行支票的金额是固定的。如美国运通公司发行的旅行支票面额通常为10、20、50、100和500美元。5、信用卡(CreditCard)定义：是银行等信用机构对具有一定资信的顾客发行的一种支付工具，持有该信用工具的顾客，可在一定额度内，获得信用机构提供的短期消费信贷。信用卡上印有发卡机构名称、有效日期、号码、持卡人姓名、签字式样、持卡人照片和其它标志等。20第三节国际汇兑的基本模式一、国际汇兑的基本模式非现金国际结算方式基本要素：①国际交易产生债权债务，并有结算清偿的需要和意图；②为了安全可靠迅速地传递国际间的收付指示和信用票据，在债权人和债务人所在地必须各有专门从事汇兑业务的中介机构；③外汇是国际支付手段，债务方面所在地必须有可以自由兑换的货币，即外汇；21④债务人和债权人所在国货币之间，或与结算用的第三国货币之间，直接或间接地存在兑换率。具体在国际贸易结算实务中，以上各点可归纳为进出口商、两地外汇银行、与支付有关的货币以及货币之间的兑换率四要素，它们是完成现代国际支付所必不可少的基本条件。四要素构成国际汇兑两种基本模式：支付型收取型22 外汇资金流向外汇资金流向A国─────→ B国A国─────→B国┌────┐┌─────┐ ┌─────┐┌────┐│债务人│ 签订 │债权人│ │债务人│ 签订 │债权人││(进口商)├←1.合同→┤(出口商)│ │(进口商)├←1.合同→┤(出口商)│└──┬─┘└──┬──┘ └─┬─┬─┘└─┬─┬┘2.│ ↑4.5.│↑4. 2.│↑7.付A││支付付A│ │收款 委托│ │支付买B↓ │B币买B↓ │通知 收款↓ │B币┌──┴──┐3.支付指示┌─┴──┐ ┌─┴─┴─┐3.收取指示┌─┴─┴─┐│A国├───→┤B国││A 国├←────┤B 国││外汇银行甲├←───┤外汇银行乙│ │外汇银行甲├───→┤外汇银行乙│└─────┘5.借记通知└────┘ └─────┘6.贷记通知└─────┘ 图1-1(a) 支付型 图1-1(b) 收取型 图1-1 国际汇兑基本模型说明： 图中，操作行为的规定如下：箭头起点方框是操作方，箭头所指方框是接受方，如图1-1(a)“5.借记通知”意味着B国外汇银行乙通知A国外汇银行甲，已将款项支付给债权人，并在外汇银行甲的外汇存款帐户做了相应扣除(借记)。23二、国际汇兑主要方式非现金国际结算有三种基本方式：顺汇:汇付逆汇:托收与信用证两大类(一)顺汇方式顺汇(favorableexchange)是由汇款人委托银行以某种信用工具将款项付给收款人的一种支付方式。由于这种支付方式的资金流向与信用工具的传送方向相同，例图1-1(a)中“3.支付指示”传送方向与外汇资金流动方向一致，因而称为顺汇。24顺汇方式：1、电汇(TelegraphicTransfer，简称T/T)2、信汇(MailTransfer，简称M/T)3、票汇(DemandDraft，简称D/D)顺汇的基本当事人有：汇款人、收款人、汇出行和解付行。汇款人通常是债务人或付款人；收款人是债权人或受益人；汇出行是受汇款人委托向收款人汇款的银行；解付行是受汇出行委托，接受汇出行的汇款并向收款人解付款项的银行，也称汇入行。汇出行与解付行的关系是委托代理关系。在代理协议规定的范围内，解付行根据汇出行的指示，向收款人解付汇款。25顺汇方式常用的支付条件包括：预付货款(advance)、分期付款(installment)、货到付款(cashondelivery)，顺汇