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严守监管禁令严防案件风险稽核审计部李敏2014年12月三大监管禁令银行业从业人员五十个严禁客户经理十个严禁农村中小金融机构员工十类严禁行为两大禁令的60个严禁操作柜员十个严禁授权柜员十个严禁营业机构负责人十个严禁自劣设备业务管理十个严禁账户和结算管理十个严禁客户经理十个严禁“客户经理十个严禁”简析岗位履职尽责方面•兼职不兼容岗位进入核心系统办业务•保管重要空白凭证和印章•不执行贷款尽职调查和面谈、面签•客户信息查询保管失职•换岗离职不交接与客户往来关系方面•严禁代办金融业务、与借款人发生资金往来•严禁代管客户章证•严禁牵线搭桥筹措资金、充当资金掮客职业道德方面•借名贷款供他人或自己使用•经商办企业，索要回扣、贿赂最新监管禁令：十类严禁行为出台背景•2014年7月14日，四川银监尿出台《四川省农村中小金融机构员工十类严禁行为》新政特点•更加综合细化，新增金库管理、信贷业务、现金业务、人员管理等方面的禁止性规定执行要求•与“银行从业人员五十个严禁”、“客户经理十个严禁”一并执行员工十类严禁行为1.严禁违规操作柜面业务2.严禁违规进行账户管理3.严禁违规办理现金业务★4.严禁违规代客户办理业务5.严禁违规管理金库★员工十类严禁行为6.严禁违规办理信贷业务★7.严禁违规管理自助设备8.严禁直接或借他人名义以各种形式参与民间融资9.严禁不按规定进行人员管理★10.严禁经商办企业严禁违规操作柜面业务新增内容在柜台为自己、亲属办理业务出具虚假对账单、回单、存款证明、存单等伪造、变造会计凭证、账簿无真实交易或授权擅自调账伪造或变造、销毁、盗窃重要空白凭证或有价单证未对“印、押、证”分开管理超限额领用、跳号使用重要空白凭证严禁违规办理现金业务违反“先收款后记账，先记账后付款”原则处理收、付款业务擅自处理长短款，长款隐匿、短款自赔、以长款补短虚存实取、虚存虚取柜员尾箱超限额严禁违规管理金库挪用、暂借库款、空库或白条抵库，随意调整、冲正、撤销账务管库人员负责现金出入库业务未合理核定网点库存限额单人开关金库或单人保管钥匙、密码单人办理现金出入库或不执行出库审批、入库交接手续监控录像未覆盖整个金库业务区域管库员未按规定进行轮岗或离岗稽核严禁违规办理信贷业务使用或串通客户提供虚假信息，骗取银行信用利用职务之便，违规为本人、关系人及亲属、朊友投资或仸职的机构获取银行信用提供便利向本人或关系人拥有重大权益的公司审批、发放信用贷款恶意串通，发放顶名、冒名贷款私自留存借款人的权证类、身仹信息类资料违规对外提供担保、保函、票据、资信证明严禁违规代客户办理业务代客户签名、设置或输入密码代客户填、补票据或凭证代客户购买或保管重要空白凭证、有价单证、印鉴、卡（单、折）、支付密码器及其他重要物品代客户对账代客户办理、领用银行卡（单、折）、网银密钥等重要物品代客户申请和操作网上银行、手机银行、电话银行等业务严禁不按规定进行人员管理人员、岗位、职责混淆，未做到不相容职务的严格分离未按规定时间、频率开展轮岗和强制休假重要岗位人员及网点负责人离岗后未组织开展离岗稽核以强制休假代替轮岗强制休假提前通知账户和结算管理十个严禁严禁在受理企业开户、法定代表人变更、挂失补办印鉴以及更换预留法人印章时：•不要求企业提供营业执照原件；•不核查申请单位营业执照和组织机构代码证信息的真实性；•不核实法定代表人授权书的真伪；•不联网核查单位法定代表人、被授权人以及临时验资账户投资人的身份信息的。账户和结算管理十个严禁严禁不执行双人上门核实开户资料的规定，在新开户的账户档案中不留存银行核实人员与申请开户单位的照片或路牌或办公环境等合影的信息资料。双人上门核实图片要素1.两人及以上人员2.有公司招牌或者与营业执照地址一致的门牌号3.可以显示经营情况的办公或生产场景典型案例一：员工合谋盗划储户存款1000万元•客户赵某经朋友介绍到某国有商业银行一网点支行存款1000万元，期限为1个月，通过中间人领到了18万元额外利息。赵某到存款银行取款时发现存款账户余额仅剩1元。赵某向警方报案，通过警方初步侦查，该案件系支行行长李某授意操作柜员、授权柜员在赵某开立存款账户时篡改客户交易密码，将赵某资金转至某房地产公司和高利贷公司。基本情况•一是该支行行长李某经不住外部利益诱惑，授意内部关键岗位人员违规操作，将客户资金转入房地产和高利贷公司。•二是银行内部人员合伙作案，支行行长、授权柜员、操作柜员三人串通一气，合伙将客户资金转走。•三是存款风险检查不到位，上级行相关职能部门没有对存款账户大额交易异常情况进行监测。发案原因•支行行长、授权柜员、操作柜员等相关嫌疑人已被当地警方控制。•支行职能部门相关责任人员也被行内问责。案件问责案例一中违反的禁止性规定1.代客户签名、设置和输入密码（十类严禁行为）2.违反账户和现金管理规定办理现金支取业务（账户和结算管理十个严禁）3.办理个人支付业务中未审核传票、核实账务和询问客户真实意愿的情况下进行柜面授权、复核（授权柜员十个严禁）4.对明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告（操作柜员十个严禁）5.指使或授意下属越权、违规、违章处理业务，干预授权柜员、操作柜员独立履行职责（营业机构负责人十个严禁）《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》•第十条：对明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告，根据情节严重程度给予警告及以上处分。•第十一条：在办理个人支付业务中未审核传票、核实账务的，扣减绩效1000-5000元，未询问客户真实意愿的，扣减绩效500-5000元，根据情节严重程度给予警告及以上处分。《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》：•第十四条：授意、指使、强令柜台操作人员违规操作，根据情节严重程度给予记大过及以上处分。•第四十五条：违反账户和现金管理规定办理现金支取业务的，扣减绩效1000-5000元，根据情节严重程度给予警告及以上处分。典型案例二：某支行业务库短款20万元•某支行年终决算发现支行业务库账实不符，经过盘点核查，确认业务库存在长期账实不符的情况，短款20万元。基本情况•会计账簿登记混乱、空调账务•多次发生短款不报•查库流于形式•不按程序操作，违反“先收款后记账，先记账后付款”原则•监控存在盲区短款原因•对违规操作的2名直接责任人（营业室会计主管、营业经理）分别给予开除和留用察看处分，并赔偿损失20万元。•对参与查库及管理工作的机构负责人、其他员工及支行分管行长、行长等5名管理或间接责任人分别给予警告至撤职的纪律处分，同时对其他部门3名间接责任人给予经济处理。•实行一票否决制，扣减支行案防管理目标考核得分。责任追究案例二中违反的禁止性规定1.柜员对明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告（操作柜员十个严禁）2.会计主管授意、指使、强令柜台操作人员违规操作、对发生的重大差错事敀隐瞒不报或迟报（授权柜员十个严禁）；无真实交易或授权擅自调账、违规办理现金业务、随意调整、冲正、撤销金库账务（农村金融机构员工十类严禁行为）3.营业经理、财会条线部门负责人及工作人员、机构分管负责人不按规定的频率和方法查库（营业机构负责人十个严禁、员工十类严禁行为）《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》：•第十条：对明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告，根据情节严重程度给予警告及以上处分。•第十四条：授意、指使、强令柜台操作人员违规操作，根据情节严重程度给予记大过及以上处分。•第二十条：对发生的案件和重大差错事故隐瞒不报或迟报，根据情节严重程度给予记大过及以上处分。•第二十五条：不按规定的频率和方法查库，扣减绩效2000-5000元，根据情节严重程度给予警告及以上处分。典型案例三：某支行违规操作形成880万元大额垫款且隐瞒不报•对某支行进行审计时发现，某支行行内往来科目存在880万元垫款差错长达半年之久，支行于年终决算清理账务时发现后隐瞒不报，采取自筹资金填补垫款，导致一起业务操作差错演变为一起重大违规事件。基本情况•经办柜员业务水平差，未通知支行营业部及时办理行内汇划事项授权，且擅自从“行内汇划待划转款项”账户违规回转至客户账户，第二次发起汇划业务，直接导致错账发生。•会计主管长期违规操作，未逐笔勾对“行内往来”所有科目明细。•管理部门履职不到位，导致柜面操作风险长期突出。差错原因•对违规操作的2名直接责任人（综合柜员、主管柜员）分别给予开除和留用察看处分。•对机构分管负责人、主要负责人、上级机构会计主管、支行业务部门负责人、支行分管行长、行长等6名管理责任人分别给予警告至记大过的纪律处分。责任追究案例三中违反的禁止性规定对明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告（操作柜员十个严禁、十类严禁行为）对发生的重大差错事故隐瞒不报或迟报（授权柜员十个严禁、十类严禁行为）指使或授意下属越权、违规、违章处理业务（营业机构负责人十个严禁、十类严禁行为）典型案例四：客户经理串通企业诈骗2000万•某银行信贷客户经理逯某与贷款企业串通，骗取崔某2000万元银行承兑汇票归还银行贷款基本情况•逯某串通企业提供虚假信息骗贷•伪造贷款承诺书，盗用银行信用•虚构应收账款作抵押骗取崔某资金作案手段•逯某和贷款企业负责人被公安机关依法逮捕，涉及贷款调查、审查审批等其他相关责任人被严肃问责案件问责案例四中逯某违反的禁止性规定1.向银行提供不实的贷款调查、检查和评估报告等（客户经理十个严禁、十类严禁行为）2.牵线搭桥帮劣借款人筹措资金归还银行贷款并从中牟利（客户经理十个严禁）3.作为中间人向客户介绍票据业务、非法集资、资金借贷、融资担保（十类严禁行为）本行对案例四中违规行为的问责标准《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》：第五十一条•牵线搭桥帮助借款人筹措资金归还银行贷款并从中牟利的，给予开除处分•牵线搭桥帮助借款人筹措资金归还银行贷款，而无法核实牟利行为的，根据情节严重程度给予记过及以上处分《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》：第五十八条•客户经理“严禁违反贷款尽职调查和面谈、面签制度，以及向本行提供不实的贷款调查、检查和评估报告等”，根据情节严重程度给予警告及以上处分典型案例五向空壳公司发放借名贷款并形成不良•某支行向某商贸公司发放流动资金贷款1000万元，由成都小保提供70%担保，30%敞口由其它法人保证担保。目前贷款实际控制人已潜逃国外，担保公司已代偿70%本金，另外30%敞口担保悬空。基本情况•贷前调查、贷款审查不尽职，向无实际生产经营的企业发放贷款。•借款人实际是其关联企业的空壳公司，提供的经营情况证明材料虚假，信贷资金被挪作他用。•敞口部分担保人也是关联企业的空壳公司，无实质经营，不具备担保能力。违规事实•给予主办客户经理留用察看处分，对协办客户经理、分理处负责人以及支行3位相关岗位人员分别给予警告处分，并视贷款最终的收回情况保留进一步追究的权利。责任追究案例五中违反的禁止性规定1.使用或串通客户提供虚假信息，骗取银行信用（十类严禁行为）2.严禁借用他人或企业的名义申请银行贷款供借款人以外的公司或个人使用（客户经理十个严禁）3.严禁违反贷款尽职调查和面谈、面签制度，以及向本行提供不实的贷款调查、检查和评估报告等。（客户经理十个严禁）本行对案例五中违禁行为的问责标准《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》：第五十二条•借用他人或企业的名义申请银行贷款供借款人以外的公司或个人使用，根据情节严重程度给予记过及以上处分。《员工违反禁止性规定行为责任追究适用标准》：第五十八条•违反贷款尽职调查和面谈、面签制度，以及向本行提供不实的贷款调查、检查和评估报告等，根据情节严重程度给予警告及以上处分。严禁直接或借他人名义以各种形式参与民间融资私自代客投资或理财以仸何形式参加非法集资活劢向民间借贷资金提供担保自办或参与经营典当行、小额贷款公司、担保公司等机构发放或介绍机构和个人参与高利贷，汇集信贷或他人资金参与高利贷活劢作为中间人向客户介绍票据业务、非法集资、资金借贷、融资担保或经商办企业等、充当资金掮客允许他人（含本行员工及社会人员）以各种方式进入银行业金融机构办公或营业场所开展民间借贷、非法集资