参考资料,少熬夜!票据管理制度(精编3篇)【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“票据管理制度(精编3篇)”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!施工企业日常管理制度1第一章总则第一条为了加强对公司财务的领导,理顺公司本部与工程项目部的财务关系,明确其各自的工作职责和管理权限,根据公司建立“大财务”的基本思路,特制定工程项目财务管理暂行规定。第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。第二章机构与职责第三条财务机构设置:(一)公司设财务部,负责全公司财务工作管控;(二)各工程项目部设相应财务机构,负责所在项目财务工作;(三)各工程项目部财务机构人员由公司统一委派,并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。第四条公司财务部管理职责:(一)负责拟定会计核算和财务管理制度和流程,健全公司财务控制体系;(二)负责公司本部会计核算和财务报表编制工作;(三)负责公司资金调度和管理,根据需要对项目部资金进行调度;(四)负责拟定、审核项目融资方案和相关文件,并组织实施;(五)负责公司金融风险,建立财务风险管理和风险预警机制,控制公司财务风险;(六)负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施,审核项目部资产处置方案;(七)负责公司税收筹划和处理工作,协助项目部处理相关税务事宜;(八)负责财务分析,为决策提供支持;(九)负责外派项目会计的管理,指导下属项目部的财务工作。第五条公司各工程项目部财务机构管理职责:(一)执行公司会计核算和财务管理制度和流程;(二)负责本项目部的财务会计工作,保证完成各项会计核算和财务管理工作;(三)根据本项目部生产经营情况,正确设立会计参考资料,少熬夜!账薄、审核各项收支,按会计制度规定处理会计业务,使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备;(四)配合审计单位做好每个基建项目的审计工作,及时提供各种数据及资料;(五)做好经济合同的财务管理,定期与供应单位,分包单位、建设单位核对往来账目,()及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款;(六)进行财产物资管理,做好财产保全工作;(七)负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳;(八)及时处理财务工作相关事宜。第三章资金与计划第六条工程项目部资金主要来源:(一)建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款;(二)建设单位拨付的工程结算款;(三)应付未付款项;(四)公司本部拨付及内部单位的往来资金;(五)其它来源。第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项:(一)工程用物资、设备的采购;(二)职工工资及福利;(三)工程人工费;(四)缴纳税费;(五)规定的各种应上交款项;(六)支付固定资产修理费用。第八条工程项目部如需开设银行帐户,必须报经公司财务部门审核和总经理批准,严格按规定履行手续;同时,建立健全货币资金管理制度,严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律,建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。第九条工程项目部的资金,由公司统一管理,其调配权属公司,工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。第十条工程项目部不设立现金库,其现金支出在出纳临时结算卡(个人账户)中开支。需要用现金支付的零星支出,按实际报销金额划入出纳临时结算账户,该临时结算账户不留余额。第十一条工程项目部要定期编制财务资金计划,实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出,未经本部批准不得列支。参考资料,少熬夜!第四章成本与税费第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准,严格划清成本开支界限,间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法,并如实在项目成本中列支。第十三条材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度,做好工地余料盘点工作。采用移动平均法,购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品,在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续,领用后转入工程成本,并做好物资管理台账。第十四条、项目部要设置存货实物账,建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度,账、卡、物必须相符,盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后,再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单(领料单)和存货成本分配表为原始凭证。第十五条根据需要配备的各类施工机械设备,必须建立固定资产帐卡及台帐,做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备,及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权,没有所有权,不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。第十六条对于工程项目一次性使用,完工后拆除的临时设施,应由项目部自行建造,其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施(如活动房屋等),其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的,按公司规定报批后处置。第十七条营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。第五章清算与监督第十八条工程项目部在工程完工解散之前,应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的,提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司继续清理。第十九条工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理:(一)自购的固定资产调公司管理,调入的固定资产移交原调出单位或调入公司,交接双方应及时办理验收交接手续;(二)购置的办公用品等低值易耗品,由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续;(三)剩余材料及其他物资按质论价处理,发生的损益由工程部负担;(四)项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定,确定处理价格,填制鉴定清册交工程参考资料,少熬夜!部门办理,任何人不得擅自处理。第二十条工程竣工后,编制竣工决算,协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。第二十一条对确实在短期内无法处理的遗留问题,工程部应向公司专题处理报告,经公司决定同意后转公司处理。第二十二条妥善保管财务会计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时,会计档案移交给公司档案部门。第二十三条工程项目部必须遵守国家财经纪律,不断提高财务管理水平,主动接受公司财务监察和审计监督。第六章财务报告第二十四条工程项目部主办会计应于每月21日结账,并于每月26日前回公司对账,将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。第二十五条工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报,包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表”等,并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定,不能随意修改。第二十六条工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告(报表的种类与每月报送的报表种类相同)并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况,资金增减和周转情况,成本状况,财产物资变动,工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。第七章附则第二十七条本规定由财务部草拟,行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。第二十八条本规定自发布之日起施行,解释权归公司财务部门。票据管理制度2票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存,特制定本管理制度。本制度中所指的票据包括:支票、发票和汇票。一、支票管理制度支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。参考资料,少熬夜!支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金,转帐支票只能用于转帐,普通支票既可用于支取现金,也可用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得用于支取现金。(一)、支票申购:在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量,盖上单位预留银行印鉴,在申购人栏签上你的名字,填上身份证号码,交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的);支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管,实行严格分工和把关制度。(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或0)填写,不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的,在元之后,应写整(或正)字,在角之后可以不写整(或正)字。大写金额数字有分的,分后面不写整(或正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样,大写金额数字应紧接人民币字样填写,不得留有空白。大写金额数字前未印人民币字样的,应加填人民币三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有0时,中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面,均应填写人民币符号¥。阿拉伯小写金额数字要认真填写,不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出禀日期,在填写月、日时,月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加零;日为拾壹至拾玖的,应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的,银行可予受理,但由此造成损失的,由出票人自行承担(三)、支票的使用1、领用支票要填写《支票使用申请表》,报主管领导批准后,经会计审核后由出纳员负责签发2、出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支票。领用支票要填写《支票使用登记簿》3、支票领用人要在七天内(逢双休日后错二天)及时持发票报销,发票签章要齐全,并在支票领用登记参考资料,少熬夜!簿上填清注销日期4、外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让5、签发转帐支票事先不能确定交易金额的,须在支票上填好收款单位名称,签发日期和款项用途,规定限额(四)、支票的废弃处理:对作废支票,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册,与票据一并保存(五)、支票的保管:空白支票应由公司指定专人保管(六)支票的使用控制1、要使用转账支票的部门首先填写由财务处印制的转帐支票借据,按有关审批程序签批:即1000元(含)以内由部门负责人签批。1000-2000元(含)由部门负责人、财务负责人签批。2000元以上由部门负责人、总经理签批2、财务处负责管理支票人员按审批后的转帐支票借据填写转帐支票3、帐支票和现金支票填好后交由印鉴专管人员审查后加盖财务专用章和法人章(七)、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况,并出个书面报告二、发票发票管理制度发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动,所提供给对方的收付款的书面证明发票分为普通发票和增值税专用发票。普通发票。主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务,如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等;后者仅适用于某一经营项目,如广告费用结算发票,商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联:第一联为存根联,开票方留存备查用;第二联为发票联,收执方作为付款或收款原始凭证;第三联为记账联,开票方作为记账原始凭证。增值税专用发票是我国实施新税制的产物,是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的,专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵,同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证,而且是兼记销货方纳税义务和购货参考资料,少熬夜!方进项税额的合法证明,是购货方据以抵扣税款的法定凭证,对增值税的计算起着关键性作用。(一)、发票的申购:1、普通发票领购已办理税务登记的单位需领购普通发票的,可根据实际经营需要向主管税务机关提出领购普通发票申请。初次购买应提交的资料:(1)《纳税人票种核定申请