事业单位年度财务分析报告精编4篇

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参考资料,少熬夜!事业单位年度财务分析报告精编4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“事业单位年度财务分析报告精编4篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!年度财务分析报告1x会召开以来,在各级领导的关怀支持下,在全院广大职工的积极协助下,我们严格执行医院财务制度,遵循财务工作为医疗工作服务的原则,统筹兼顾,较好地完成了我院领导及上级主管部门安排的财务工作,促进了我院各项工作的开展。现将全年的财务工作情况报告如下:一、资产状况截至20x年12月31日,资产总额为x元,负债x元,净资产x元。(一)资产概况总资产中,货币资金x元,占资产总额的;其他应收款x元,占资产总额的;固定资产x元,占资产总额的。需要说明的是,今年我院购置了x、x、x等大型医疗设备,共投资x万元,完成了上年的投资计划。另外,今年报废固定资产x元,其中,专用设备x元,一般设备x元,房屋建筑物x元。(二)负债概况负债中,主要为购进药品的应付帐款x元和预收医疗款x元,分别占负债总额的和,应付社会保障金x元,占负债总额的,其他应付款x元,占负债总额的,主要为大型医疗设备的押金和质保金。二、收支情况20x年全年收入总额为x元,支出为x元,收支结余为x元。(一)收入概况全年收入总额为x元,分别由以下收入类别构成:1、财政补助收入x元(其中财政专项补助x元)2、医疗收入x元(其中门诊收入x元,住院收入x元),占总收入的,比去年同期增长了3、药品收入x元,占总收入的,比去年同期下降了4、其他收入x元,占总收入的由此可见,医疗收入和药品收入所占总收入比例更趋合理。全年完成业务收入x元,比去年同期增长了%,人均完成任务x元,比去年同期减少了%。参考资料,少熬夜!(二)支出概况全年支出总额为x元,分别由以下支出类别构成:1、医疗支出x元(1)其中人员支出x元包括基本工资x元,津贴x元,奖金x元,社会保障x元,其他支出x元。(2)公用支出x元包括办公费x元,印刷费x元,水电费x元,邮电费x元,交通费x元,旅差费x元,会议费x元,培训费x元,招待费x元,福利费x元,劳务费x元,物业管理费x元,维修费x元,租赁费x元,专用材料x元,图书费x元,燃料费x元,洗涤费x元,工会经费x元,提取坏帐准备x元,其他费用x元。(3)补助支出x元包括退休费x元,生活补助x元,住房补助x元,其他支出x元。2、药品支出x元3、其他支出x元通过以上数据可以看出,所有收入、支出项目基本符合医院财务运行规律。全年职工工资、奖金、福利共计x元,比去年增长了%,人均x元,比去年增长了%。三、财务预算收支执行情况财政补助收入x元,预算收入x万元,完成了预算收入的;20x年业务收入x,预算收入x万元,完成了预算收入的112;实际结余x万元,预算结余x万元,完成了预算结余的145。20x年,我们以加强医院财务管理水平为中心,各项工作较以往均有较大提高,资金使用更趋合理,财务预算执行情况正常,圆满完成了院领导确定的工作任务。四、20x年财务工作重点和财务预算20x年,无论从财务收支还是财务管理方面,都有了长足的进步,但这些成绩还是初步的。今后需要深化管理,使财务管理、预算管理真正深入人心,为更迅速地提高我院整体财务管理水平奠定基础。1、深入贯彻以财务管理为中心的管理原则,总结上年度经验教训,提高管理水平和执行能力,逐步完善各项财务管理工作,加强对资金的管理和对项目的财务管理,加强成本控制,真正形成良好的财务管理秩序,以良好的财务管理促进我院的健康发展。2、为了医院长期发展打下更好的基础,在完善财务管理制度建设的基础上,逐步建立一整套预算、核算、分析、监督、数据信息传递、财务与其他系统间良好的管控体系。3、根据今年任务的完成情况,预计20x年业务收参考资料,少熬夜!入仍保持x万元,与20x年持平,并在确保各项工作正常进行的基础上,合理调度资金,尽可能减少经费支出,力争使收支结余达到x万元。各位代表,20x年是我院发展过程中承前启后的关键一年,工作任务十分艰巨,但在上级有关部门的大力支持下,院领导的正确领导下,通过全院广大职工的共同努力,20x年将取得更大的发展。年度财务分析报告2报告目录1主要会计数据摘要2基本财务情况分析2-1资产状况2-1-1资产构成2-1-2资产质量2-2负债状况2-3经营状况及变动原因2-3-1主营业务收入2-3-2主营业务成本2-3-3其他业务利润2-3-4管理费用2-3-5财务费用2-3-6投资收益2-3-7营业外支出净额2-3-8经营状况综述3预算完成情况及分析3-1收入收益类3-2成本费用类3-3预算分析综述4重要问题综述及建议4-1资威公路收入增长分析4-2国债跌价幅度较大4-3工程项目完成量不足4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大大1主要会计数据摘要(单位:万元)项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19%其中:1、x收入36623518+144+41%2、x收入126123+3+2%3、x收入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45%其中:1、x993891+102+11%2、x1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+02%参考资料,少熬夜!四、其他业务利润4126+1558%其中:1、其他业务收入444400%2、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润6051655-1050-63%注:扣除去年同期x净收益374万元后2基本财务情况分析2-1资产状况截至2009年3月31日,公司总资产2082亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为:流动资产1063亿元,长期投资357亿元,固定资产净值516亿元,无形资产及其他资产146亿元。主要构成内容如下:(1)流动资产:货币资金701亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值164亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。(2)长期投资:x2亿元,x108亿元,x3496万元。(3)固定资产净值:x净值48亿元,x等房屋净值2932万元。(4)无形资产:x摊余净值8134万元,x摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用:x摊余净值635万元,x摊余净值837万元。2-1-2资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计948亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产:由x构成,共计561亿元,能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资:由x与x的股权投资构成,共计308亿元,不仅有较好的投资回报,而且x的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计1883亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。年度财务分析报告3201x年度,我局所属企业在改革开放力度加大,参考资料,少熬夜!全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。(一)主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元,比上年增加万元。其中,商品流通企业销售实现万元,比上年增加%,商办工业产品销售万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现万元,比上年增加43%。全年毛利率达到%,比上年提高%。费用水平本年实际为%,比上年升高%。全年实现利润万元,比上年增长%。其中,商业企业利润万元,比上年增长%,商办工业利润万元,比上年下降%。销售利润率本年为%,比上年下降%。其中,商业企业为%,上升%。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。(二)主要财务情况分析1、销售收入情况通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加万元;古都五交公司比上年增加万元。2、费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加万元,费用水平上升%其其中:①运杂费增加万元;②保管费增加万元;③工资总额万元;④福利费增加万元;⑤房屋租赁费增加万元;③低值易耗品摊销增加万元。从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了三资、一金比例,使费用绝对值增加了万元;②调整了房屋租赁价格,使费用增加了万元;③企业普调工资,使费用相对增加万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为万元,比上年相对减少万元。费用水平为%,比上年下降%。3、资金运用情况年末,全部资金占用额为万元,比上年增加%。其中:商业资金占用额万元,占全部流动资金的55%,比上年下降%。结算资金占用额为万元,占%,比上年上升了%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强三角债的清理工作。4、利润情况企业利润比上年增加万元,主要因素是:参考资料,少熬夜!(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加万元,利润增加了万元;②由于毛利率比上年增加%,使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加万元;④由于支出额比上年少支出万元,使利润增加万元。(2)减少因素:①由于费用水平比上年提高%,使利润减少万元;②由于税率比上年上浮%,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多万元,使利润减少万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现万元。(三)存在的问题和建议1、资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。2、经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元,待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。年度财务分析报告4目录一、财务状况总体评述1、公司整体财务状况2.行业竞争对手对比二、财务报表分析(一)资产负债表分析1、资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3、非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析1、利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3、收入质量分析(三)现金流量表分析1、现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3、现金流量质量分析参考资料,少熬夜!三、财务分项分析(一)盈利能力分析1、以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3、收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析1、资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析(三)现金流量指标分析1、现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析1、短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析1、资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3、营运周期分析(六)经营协调性分析1、长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3、现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计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