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NeusoftCo.,Ltd.BeyondTechnologyTNEU-0001SBO基础培训课程第十讲财务基本管理NeusoftCo.,Ltd.课程内容第六讲SBO流程一：商机-销售-应收账款第七讲SBO流程二：采购-应付帐款第八讲SBO流程三：库存管理第九讲SBO流程四：BOM-MRP-生产第十讲SBO流程五：业务凭证-日记账-帐簿-报表SBO流程五：收付款-对账-催款ÎÎNeusoftCo.,Ltd.单元课程内容-财务基本功能1、财务基本功能1.1财务功能流程1.2科目表管理1.3财务会计基本功能NeusoftCo.,Ltd.SBO财务功能流程–会计主体–持续经营–会计分期–货币计量–SBO财务账套数量、合并报表–SBO财务范围、清算–SBO会计年度、过账期间(自然月)–SBO的本位币、外币、业务伙伴货币–往来帐：外部、内部–固定资产、工资、存货–其他：收付款、投资等财务分类账会计四大基础–资产、负债、所有者权益–收入、成本、费用–SBO科目体系设定、控制与非控制科目–SBO科目设定与业务集成关系，科目取值方式–SBO特殊科目，比如差异、期初、中转类等会计六大要素–成本核算方法–存货计价方式–人工与制造费用成本核算–总账处理–期末对帐–期末结账–财务报表财务总账–SBO总账–SBO期末对帐方法–SBO期末结账流程–SBO财务报表与财务分析–SBO实际成本法与标准成本法–SBO存货计价：标准、移动平均、先进先出–SBO人工制造费用分摊方式，标准与全月平均–SBO销售、采购业务与财务集成关系–SBO生产、库存与财务集成关系–SBO非业务集成的分类账处理NeusoftCo.,Ltd.会计科目体系的建立系统提供了两种方式：•一种方法是完全由用户进行自己定义；•另一种方法是系统给出会计科目模板，由用户在此基础上进行修改。通过菜单“管理-系统初始化-公司细节-初始化-科目表模板”来进行选择，决定使用何种方式。NeusoftCo.,Ltd.会计科目会计科目是对会计要素的具体内容进行分类核算的项目NeusoftCo.,Ltd.会计科目的分类会计科目的分类按反映的经济内容按反映的经济内容按隶属关系按隶属关系资产类科目资产类科目负债类科目负债类科目所有者权益类科目所有者权益类科目成本类科目成本类科目总账科目总账科目明细科目明细科目损益类科目损益类科目二级科目二级科目三级科目三级科目会计科目分类NeusoftCo.,Ltd.企业会计要素企业会计要素财务状况要素资产负债所有者权益经营成果要素收入费用利润按会计要素划分的科目类NeusoftCo.,Ltd.资产资产是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。资产按其流动性分为流动资产与非流动资产两大类。包括：1、直接或间接地给企业带来经济利益的。货币资金，厂房场地、机器设备、原材料等２、为企业拥有或控制。融资、固定资产等３、由过去的交易或事项形成的NeusoftCo.,Ltd.负债流动负债长期负债负债短期借款应付账款应付及预收账款预收款项预提费用应交税金等长期借款应付债券长期应付款负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债按其偿还期的长短可分为流动负债与长期负债。NeusoftCo.,Ltd.所有者权益所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额，又称为净资产NeusoftCo.,Ltd.会计等式会计基本等式（第一会计等式、静态等式）：资产=负债+所有者权益资产=权益第二会计等式：收入-费用=利润第三会计等式（动态等式）：资产=负债+（所有者权益+利润）资产=负债+所有者权益+（收入-费用）会计恒等式NeusoftCo.,Ltd.BO中财务-科目表中的科目分为：五大类成本类中有生产成本、制造费用…损益类中有管理费用、营业费用、财务费用、主营业务收入，主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出…SBO科目表分类NeusoftCo.,Ltd.科目表的结构流动资产固定资产...货币资金库存现金银行存款人民币美元............标题明细科目级别2级别3级别4级别5总帐级别1资产负债所有者权益成本损益NeusoftCo.,Ltd.总分类帐中的科目类型资产负债表科目利润表科目资产科目负债科目收入科目费用科目资产负债表损益表收入-费用＝盈利/亏损权益资产负债权益科目NeusoftCo.,Ltd.总帐科目明细余额机密的科目类型现金科目激活或暂停协记码导出代码备选科目名称明细NeusoftCo.,Ltd.财务会计处理1）会计科目管理–提供了针对不同国家的会计科目表模板，这些模板可以根据业务要求进行修改，最多可以定义多达10层的科目级次。2）凭证处理（凭证、过账模板）日记帐凭证–过帐模板--用户可以定义日记帐分录的模板，节约手工输入日记帐分录的时间并避免错误。–周期性过帐--用户可以将需要周期性登入的日记帐分录，在指定执行频率后，系统将按时自动提醒用户输入这些登帐项。3）日记帐条目–日记帐分录--用户可以手工创建日记帐分录，以及查找现有日记帐分录。（注：大部分日记帐分录从销售、采购和收付款模块自动登入。）–此外，用户可以自动将每个交易分配个项目或者利润中心。4）辅助核算主要包括项目核算、成本中心、预算。5）期末处理–冲销事务--该解决方案允许用户自动冲销月末财务调整所录入的凭证。根据缺省设置，指定凭证的冲销在下个日历月的第一天进行，但是，如有必要，用户可以为每个凭证指定不同的冲销日期。6）财务报表–财务报表--以会计人员使用的习惯方式显示资产和负债，及所有者权益各项数据。–财务报表模板--用户可以迅速而轻松地创建任意数量的财务报表模板。包括资产负债表、损益表、现金流量表等NeusoftCo.,Ltd.单元课程内容-凭证处理2、凭证处理2.1财务凭证，日记帐分录/日记帐凭证2.2控制科目处理2.2总帐科目处理NeusoftCo.,Ltd.凭证处理–财务凭证有两个来源。•来源于业务单据自动生成；•在财务模块手工填写。–在手工填写财务凭证的模式下，又区分为两种情况：•手工填写日记账凭证，经审核后形成日记账分录；•直接填写日记账分录。–日记账凭证：相当于手工情况下，未登记明细账和总账的记账凭证。当日记账凭证经过审核后，即转换为日记账分录，并同时登记到明细账、日记账、总账等账薄中。–日记账分录：相当于手工情况下，已经登记了明细账和总账的记账凭证。来源有三个，一是业务单据自动生成并传递到财务模块中，二是经过审核的日记账凭证，三是直接手动输入的日记帐分录。–在财务业务处理过程中，有一些凭证需要经常性的使用，例如：福利费的计提、固定资产折旧的计算等等。这些经常性的业务，可以通过系统中提供的“过账模板”和“周期性过账”功能，来规范录入标准，并可减少重复的工作量。NeusoftCo.,Ltd.原始凭证应收款发票IN应付款发票PU日记帐分录JE日记帐分录对原始凭证类型和原始凭证编号的参考NeusoftCo.,Ltd.凭证编号和序列NeusoftCo.,Ltd.日记帐分录日记帐分录添加取消取消模板行项目的扩展编辑模式行项目表显示外币显示系统货币凭证抬头数据名称借方贷方总帐科目/BP编号表格设置税收组税额1000费用100,00A216,001775增值税16,00NeusoftCo.,Ltd.日记帐分录功能NeusoftCo.,Ltd.日记帐分录日记帐凭单创建日记帐凭单修改和更新日记帐凭单中的分录日记帐凭但（日记帐分录草稿文件夹）NeusoftCo.,Ltd.控制科目客户供应商总帐aabb应付和应收控制科目业务伙伴aabbaabb控制科目aabb控制科目特殊业务类型标准业务NeusoftCo.,Ltd.总帐科目确定按仓库设置总帐科目仓库按物料组设置总帐科目U物料组按物料级别设置总帐科目物料NeusoftCo.,Ltd.总帐科目确定NeusoftCo.,Ltd.单元课程内容-过账处理3、过账处理3.1采购相关过账3.2销售相关过账3.3库存事务相关过账NeusoftCo.,Ltd.周期性过帐1000Girobank科目1610001000财产租赁620000贷方借方总帐科目/业务伙伴姓名总帐科目/业务伙伴编号代码：租赁描述：租金付款频率：每月1号下一执行时间：10/01/04•每日•每周•每月•每季度•每半年•每年•一次性尚未执行模板频率列表手工日记帐分录模板类型：周期性过帐未激活有效期至09/30/05;NeusoftCo.,Ltd.100库存科目库存科目仓库物料的采购流程采购订单收货采购订单仓库100分摊科目（物资采购）分摊科目（物资采购）仓库采购物料销售物料仓库物料固定资产NeusoftCo.,Ltd.-100分摊科目分摊科目100库存科目库存科目退货的采购流程采购订单收货采购订单退货仓库100分摊科目分摊科目仓库仓库-100库存科目库存科目仓库采购物料销售物料仓库物料固定资产NeusoftCo.,Ltd.退货的采购流程2/2-100供应商供应商采购订单收货采购订单应付发票100库存科目库存科目100分摊科目分摊科目业务伙伴-100库存科目库存科目仓库仓库仓库应付贷项凭证NeusoftCo.,Ltd.采购科目的过账NeusoftCo.,Ltd.100库存科目库存科目仓库物料的销售流程订单交货仓库100销售成本销售成本采购物料销售物料仓库物料固定资产仓库NeusoftCo.,Ltd.100库存科目库存科目-100销售成本销售成本含退货的销售流程1/2订单交货退货仓库100销售成本销售成本仓库仓库-100退货科目退货科目仓库采购物料销售物料仓库物料固定资产NeusoftCo.,Ltd.100库存科目库存科目-100销售成本销售成本含退货的销售流程2/2订单交货应收贷项凭证仓库100销售成本销售成本仓库仓库-100退货科目退货科目仓库采购物料销售物料仓库物料固定资产应收发票NeusoftCo.,Ltd.库存事务100100仓库库存科目库存科目库存抵销库存抵销--增加增加100库存科目库存科目库存抵销库存抵销--减少减少100仓库收货仓库发货仓库仓库仓库采购物料销售物料仓库物料固定资产NeusoftCo.,Ltd.单元课程内容-收付款4、收付款4.1收付款4.2发票4.3采购付款流程4.4销售收款流程NeusoftCo.,Ltd.收付款系统界面NeusoftCo.,Ltd.收款和付款收款未清发票未清发票凭证抬头凭证抬头总计，备注总计，备注添加取消按顺序添加不基于发票的付款不基于发票的付款NeusoftCo.,Ltd.收款和付款收款总计，备注总计，备注添加取消按顺序添加确定付款的发票确定每张发票的付款金额确定付款的业务伙伴NeusoftCo.,Ltd.链接发票到付款没有收款的发票预收款NeusoftCo.,Ltd.链接发票到付款NeusoftCo.,Ltd.采购及付款流程NeusoftCo.,Ltd.采购退货过程NeusoftCo.,Ltd.销售及收款流程NeusoftCo.,Ltd.销售退货过程NeusoftCo.,Ltd.单元课程内容-期末处理5、期末处理5.1汇率转换5.2结转损益NeusoftCo.,Ltd.期末结算在本单元结束时，学员将能够：z确定汇率差异，并自动过帐它们z执行收入期末结算和费用科目NeusoftCo.,Ltd.汇率转换NeusoftCo.,Ltd.汇率转换过账外币转换的RMB余额过账外币余额X转换日汇率NeusoftCo.,Ltd.收款汇率差异往来科目10LC货币科目790RMB100USD790RMB发生时评估收款时100USD790RMB100USD800RMB汇率转换科目10RMBNeusoftCo.,Ltd.结转损益NeusoftCo.,Ltd.结转条件确定需要结转的科目确定需要结转的期间确定本年利润科目确定利润分配科目NeusoftCo.,Ltd.单元课程内容-财务报表6、财务报表6.1财务账和报表概述6.2资产负债表6.3利润表6.4现金流量表6.5现