企业财务管理制度【实用4篇】

写作好帮手1/19企业财务管理制度【实用4篇】【导读】这篇文档“企业财务管理制度【实用4篇】”由三一刀客最美丽善良的网友为您分享整理的，供您参考学习，希望这篇文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们下载吧！企业财务管理制度【第一篇】一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；写作好帮手2/193、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、负责完成公司的日常财务工作；5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；7、做好公司纳税申报和税收策划工作；8、完成领导交办的其他工作。（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；2、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；5、积极配合银行做好对账、报账工作；6、完成领导交办的其他工作。三、现金管理制度写作好帮手3/191、所有收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过20xx元时必须存入银行。4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。6、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、所开出支票必须封填收款单位名称。写作好帮手4/194、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。5、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。七、资产管理制度本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通写作好帮手5/19设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。各部门按月编制预算，填写申购单，逐级审批。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元（含），必须采用转账方式付款，不得使用现金，确实有特殊情况，需总经理同意方可。八、费用管理制度日常费用管理一、业务招待费：1、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。2、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。3、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。4、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。写作好帮手6/19二、差旅费：1、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。2、差旅费报销标准：（1）出差申请程序：公司员工出差应事前填写“出差申请审批单”，明确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜，再上报部门负责人、分管副总审批。（2）出差人员如需借款，凭领导签字批准的《出差审批单》，填写《借款单》，经总经理签字批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款。（3）公司各部门因公外出人员，在出差期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。（4）差旅费报销标准：1、员工出差乘坐交通工具的等级标准（金额单位：元。下同）：人员飞机火车轮船写作好帮手7/19长途汽车出租车总经理、副总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报部门主管预申请硬卧硬座二等舱可乘实报（紧急情况实报）主管以下——硬卧硬座三等舱可乘预申请2、住宿标准：人员写作好帮手8/19特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理、副总经理实报实销（含副总经理，下同）副总以下4803002401801503、伙食补助费：人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理、副总经理实报实销写作好帮手9/19副总以下100908080604、市内交通费：人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理、副总经理实报实销副总以下100100606050备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门写作好帮手10/19负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。九、费用报销、借款申请、付款申请流程经办人整理票据——部门负责人审核——财务审核——分管总经理——出纳付款经办人整理票据——部门负责人审核——财务审核——分管总经理——总部财务总监——总部批准——出纳付款企业财务管理制度【第二篇】1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金，小企业财务管理制度。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。写作好帮手11/198、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。企业财务管理制度【第三篇】摘要：财务管理是企业管理的核心和关键部分，而财务管理制度则是财务管理的有力保障。针对企业财务管理制度存在的问题，提出增强企业财务管理的若干对策。关键词：企业；财务管理制度；问题；对策企业财务管理制度一直是人们关注的核心部分。而今企业财务管理制度出现了很多制约企业发展的因素，总结探索我国企业财务管理的相应措施，优化企业的财务管理水平。一、我国企业财务管理制度存在的问题1、财务管理机构不完善随着企业规模的不断扩大以及分公司、子公司的成立，很多企业，尤其是集团企业的财务管理机构混乱，重复建设，权限重叠，责任不清，没有形成上下协调统一的财务管理体系，严重制约着财务管理功能的正常发挥；财务内部控制差：对于我国中小企业来讲，由于其某些特殊性，使得其管理人员的管理理念落后，尚未形写作好帮手12/19成一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法；在财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考核制度对应的财会部门职责权限、财会人员岗位责任制、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度等方面也混乱无序。2、财务管理人员素质不高首先，财务管理人员主观认识不够。我国中小企业规模小，大多属于家族企业，企业的所有者往往集所有权和经营权于一身，在进行财务活动和处理各种经济关系时，很容易凭个人意愿而使得企业财务决策具有明显的随意性倾向。其次，财务管理人员素质不高。我国中小企业不论是从薪酬福利还是从发展前景来看，对于优秀人才的吸引远比不上大的企业集团。此外，由于我国中小企业大多是家族式的管理模式，因此特别是对于涉及到财务领域的岗位几乎都是由企业业主本人或其亲属担任，而他们大多也很少具备相关的专业技能和专业知识。3、企业缺乏财务管理的意识有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理体系中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。①有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务写作好帮手13/19管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用；②责任落实不明确：在企业中，关于财务管理制度的责任落实并不是很明确，企业并没有具体规定谁去负责管理，造成了企业部门内工作人员相互推脱的现象，在企业财务管理制度出现问题时没有人负责。在企业进行财务管理制度工作时，不能建立良好的财务管理制度机制。引起这一问题的原因在于企业管理人员对财务管理制度的重视程度不够，在很多企业中，并没有对自身财务管理制度进行专职人员、专门机构以及专门部门的设置，行政单位对财务管理制度工作不够重视。二、优化我国企业财务管理制度的对策1、健全企业财务管理和监督的制度借鉴国际国内先进经验，结合自身成功的管理经验，将财务管理的各个环节以制度的形式固定下来，为企业财务管理工作提供制度化的保障。①中小企业深化制度改革，健全制度体系必须构建完善的财务会计制。结合中小企业自身的实际情况，可以从以下几个方面入：第一是报销制度，规定哪些项目可以报销、哪些项目不能报销，规定报销的审批程序；写作好帮手14/19第二是建立财产管理制度，加强资产控制和营运管理，对日常用品规定领用登记办法，对固定资产规定登记保管办法；第三是现金和银行存款的管理，主要是规定现金和支票的领用和管理办法。②建立严格的监督惩罚制度。在企业内部建立相互监督评价以及企业上下级、部门与部门之间相互信息沟通制度以及责任追究制度，把责任分配下去，企业财务管理监督制度的每一个环节都要严密控制，防止不必要问题的出现。如果出现了问题，就应该落实责任问责制度，哪一个环节出现问题就找这一个环节的负责人，这样在解决问题时也能节约大量的时间。保证其职权客观、独立、公正，负责对企业经营者行为、业绩监督考核，对企业投资者负责。2、加强队伍素质建设加强企业财务管理人员的思想教育能够最大限度地提高企业财务管理工作人员的自觉性，并且能够在一定程度上提高企业领导者的重视程度。首先，企业领导要注意加强全员素质教育，不断提高全员法律意识，增强法制观念，还要努力引进优秀的财务专业人才，帮助企业提高财务管理的水平，更要建立一套客观公正、科学合理的考核指标和奖惩制度，激励每一位员工为实现企业财务管理的目标而努力奋斗；其次，财会人员应树写作好帮手15/19立的现代理财观念，包括竞争观念、风险观念、负债经营观念、盈利观念、效率观念、资金的时间价值观念、注重无形资产观念和法制观念。另外，除了财务会计人员自身素质的提升外，企业的董事长、总经理在企业机构设置时，需做到财务、人力资源、业务部门等关键部门的对等性，对不相容职能做到相互制约