XXXX年费用管理室培训资料

费用管理室ERP培训资料华菱涟钢学习的主要内容SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本概念常用操作事务码华菱涟钢SAP系统财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢管理型财务核算体系外部会计内部会计损益表(P&L)财务帐现金流量表资产负债表财务会计（FinancialAccounting）管理会计（Controlling）主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。主要是根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上进行细化的费用、成本和损益等核算，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息。产品成本明细表预算与执行情况表内部利润表部门费用明细表华菱涟钢财务会计和管理会计的核算分工管理会计Controlling财务会计FinancialAccounting资产负债权益收入成本费用华菱涟钢SAP系统的财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢完备的组织结构体系•支持多核算主体的集团化运作模式；可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；集团公司子公司B二级子公司A1子公司C二级子公司BC集团外公司X合资子公司BCX子公司A华菱涟钢完备的组织结构体系•支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、费用和收入数据；XX集团部门A01部门A02部门B01部门B02部门C01公司A公司B公司C成本、费用、收入成本、费用、收入成本、费用、收入逐层向上汇总华菱涟钢SAP系统的财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢科学的会计科目体系•科目体系多维化提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化企业多层次、多角度的核算需求；集团会计科目表运营会计科目表国家会计科目表独立核算跨国核算集团合并华菱涟钢科学的会计科目体系•会计科目扁平化会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；总帐科目：无级次之分10010100现金－人民币10020100银行－工行XX帐号11310100应收帐款21210100应付帐款55010009差旅费51010200产品销售收入15010100固定资产－房屋建筑物客户明细帐供应商明细帐固定资产明细帐子帐帐户：细化核算12110100原材料材料明细帐成本中心明细帐利润中心明细帐华菱涟钢科学的会计科目体系•科目信息集成化与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；名称描述科目属性所属公司货币信息过帐控制科目编码……10010100现金－人民币资产负债表科目公司A人民币必输输入摘要信息……华菱涟钢SAP系统的财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢强大的科目子帐管理•客户、供应商子帐管理；将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连，从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；客户A客户B客户C客户…供应商A供应商B供应商C供应商…应收帐款应付帐款往来科目子帐华菱涟钢强大的科目子帐管理•固定资产子帐管理；将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；集团办公大楼一车间厂房原材料仓库固定资产－房屋固定资产类别固定资产明细帐固定资产－房屋固定资产科目原材料仓库华菱涟钢强大的科目子帐管理•存货子帐管理；将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；材料A材料B材料C材料…成品A成品B成品C成品…1100－原材料1600－产成品存货评估类存货明细帐12110100－原材料12420100－产成品存货科目华菱涟钢SAP系统财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢灵活的凭证记帐方式•业务发生，实时记帐；经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新会计帐簿和会计报表；采购收货生产领料成品入库销售出库借：原材料贷：材料采购借：生产成本贷：原材料借：产成品贷：生产成本借：销售成本贷：产成品业务处理会计记帐实时的数据传递华菱涟钢灵活的凭证记帐方式•先行预制，后续记帐；可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；预制凭证正式凭证预制凭证审核原始业务单据原始单据审核会计帐簿会计报表华菱涟钢灵活的凭证记帐方式•子帐过帐，实时上传；对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；应收帐款应收帐款固定资产原材料客户A供应商B办公大楼原材料A201给客户开发票收到供应商发票收到供应商发票生产领用原材料总帐科目子帐帐户业务处理华菱涟钢灵活的凭证记帐方式•一笔业务，平行记帐；可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、成本中心明细帐、合并报表等；会计凭证成本中心凭证利润中心凭证特殊目的分类帐凭证合并报表凭证一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：华菱涟钢SAP系统财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢高度集成的业务处理业务流单据流价值流采购运输库存管理生产作业销售服务采购订单收/发料单生产订单销售订单应付帐款存货变动生产成本应收帐款财务会计会计科目/成本要素管理会计销售收款客户供应商资金流企业采购付款华菱涟钢SAP系统财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理华菱涟钢丰富的财务报表信息•标准报表，可以溯源；系统提供多种标准报表，信息量大，而且大部分报表可以可以一直直接追溯到原始凭证；华菱涟钢丰富的财务报表信息•定制报表，使用方便；•开发报表，灵活多变；系统提供了多种报表定制方式，可以方便的定义用户需要的报表数据和格式；对于某些特殊的用户需求报表，可以通过开发的方式获得；FORMQUERY报表格式定义报表字段选择报表编辑器ABAP华菱涟钢学习的主要内容SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本术语常用操作事务码华菱涟钢SAP财务会计基本术语•会计科目表•会计年度变式•主数据/主记录•过帐码•凭证类型•会计科目•统驭科目•特别总帐•成本中心•订单华菱涟钢会计科目表SAP系统中的会计科目清单，系统提供三种会计科目表：运营会计科目表、国家会计科目表和集团会计科目表。运营会计科目表国家会计科目表集团会计科目表日常使用的会计科目表-lygt适应不同国家法律要求的会计科目表用于集团合并的会计科目表-lghb华菱涟钢会计科目在SAP系统中会计科目的设置没有一级科目、二级科目、三级科目等科目级次的划分，所有科目均为末级的总帐科目，明细帐户的核算依靠另外的子帐（如供应商、客户、固定资产、存货）来进行。涟钢配置了1000来个会计科目，四个公司代码共用华菱涟钢统驭科目•统驭科目是指将明细分类帐附加到总分类帐的总帐科目•其记帐特点：统驭科目和明细帐在业务过帐时平行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保存在统驭科目中•统驭科目不能直接记帐•涟钢配置的统驭科目：应收帐款、应付帐款、备用金、存货类科目、固定资产类科目华菱涟钢特别总帐•特别总帐是指将明细分类帐附加到除统驭科目外的其他总帐科目•记帐特点：特别总帐科目和明细帐在业务过帐时平行进行；行项目明细保存在明细分类帐；汇总信息保存在特别总帐科目中•特别总帐科目不能直接记帐；记帐时必须选择特别总帐标志•涟钢配置的特别总帐科目主要有：其他应收款、其他应付款、应收工程款、应付工程款、应收票据、应付票据、应付内部银行等华菱涟钢会计年度变式定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间；如2002/01/01－2002/12/31或2002/04/01－2003/03/31。涟钢目前使用的会计年度变式为K4(12个日历月份+4个调整月份华菱涟钢主数据/主记录指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。如：会计科目主数据客户主数据供应商主数据科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐规则等；客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；华菱涟钢过帐码•用以标识不同类型账户借贷方向•过账码可以区分借贷方•可以标示不同账户类型•可以标识账户是否附加业务类型•可以标识账户是否附加特别总账标识•可以确定屏幕显示变式华菱涟钢过帐码系统内常用的过帐码及其表示的含义记帐码借贷方向内容01借方客户发票结算11贷方客户发票冲销05借方退客户余款15贷方收客户货款21借方供应商发票冲销31贷方供应商发票结算25借方付供应商货款35贷方收供应商退回余款09借方客户特别总帐借方19贷方客户特别总帐贷方29借方供应商特别总帐借方39贷方供应商特别总帐贷方40借方总帐科目借方50贷方总帐科目贷方70借方固定资产借方75贷方固定资产贷方华菱涟钢凭证类型凭证类型：基于不同的业务处理定义不同的凭证类型，不同的凭证类型其凭证编号范围可以不同，对应的帐户类型一般也有所不同。凭证类型业务内容凭证类型业务内容KZ供应商支付AA资产记帐LG涟钢记帐凭证AB冲销凭证PR价格修改AF折旧记帐RE发票-总额DR客户发票RV发票转储记帐KA供应商凭证SA总分类帐凭证KG供应商贷项凭单WA发货KP帐户维护WE接收货物KR供应商发票华菱涟钢成本中心•成本中心是一个公司内部的对费用负责的最小的组织单元•数个成本中心的集合形成成本中心组•涟钢的成本中心是按科层（车间）一级设置的，即一个科（车间）设置为一个成本中心•成本中心按其功能范围分为生产型、辅助型、管理型、销售型，其归集的费用分别记入制造费用、辅助生产成本、管理费用、销售费用华菱涟钢成本中心组层次结构华菱涟钢订单•即非组织结构型的成本归集器•订单期末一般应将所归集的成本费用结转出去•按照订单的结算对象不同可以分为内部订单与生产订单•内部订单可分为销售结算订单(类型Z101)，期末结转至“销售成本”科目；大修技改归集订单（类型Z103），期末结转至总账科目“预提费用-大修费”或“预提费用-技术开发费”；中管人员补贴费用归集订单（Z107），期末结算至成本中心的“中管人员补贴费用”。•生产订单结算对象为产品，可细分为成本控制订单与流程订单华菱涟钢学习的主要内容SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本术语常用操作事务码华菱涟钢常用操作事务码ZYZPZCX预制凭证查询FB03正式凭证查询ZPZCX正式凭证查询FS10N总帐科目余额查询ZZCX总帐科目余额查询FD10N应收帐款、备用金余额查询ZYSCX应收帐款、备用金余额查询华菱涟钢常用操作事务码FK10N应付帐款查询ZYFCX应付帐款查询ZZCX固定资产查询ZYSTBCX应收特别总帐查询ZYFTBCX应付特别总帐查询KO03内部订单查询KOB1订单行项目显示华菱涟钢常用操作事务码KOC4订单成本分析S_A