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1天津职业技术大学经管学院李秀红国际结算2天津职业技术大学经管学院李秀红第一章导论学习目标掌握国际结算的概念和基本内容了解国际结算的产生与发展历程掌握国际结算的银行网络和资金划拨网络了解和熟悉国际结算的主要法律和国际惯例3天津职业技术大学经管学院李秀红第一章导论第一节国际结算的基本概念与基本内容第二节国际结算的历史发展第三节国际结算的银行网络第四节国际结算的银行资金转移网络第五节国际结算的主要法律与国际惯例4天津职业技术大学经管学院李秀红第一节国际结算的基本概念与基本内容国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。一、国际结算的概念5天津职业技术大学经管学院李秀红国际结算如何理解？第一节国际结算的基本概念与基本内容两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。6天津职业技术大学经管学院李秀红第一节国际结算的基本概念与基本内容国际之间债权债务货币收付涉及不同国家通过银行最主要的是贸易提供劳务投资和借贷政府间的资金收付其他：旅游、赠款、遗产、留学、票息红利等7天津职业技术大学经管学院李秀红国际结算的分类分类国际贸易结算国际非贸易结算商品交换的有形贸易引起与贸易、运输、电讯密不可分方式多样，是国际结算的重点非商品交易的无形贸易引起发展快，项目多反应对外开放的广度和深度结算方式简单第一节国际结算的基本概念与基本内容8天津职业技术大学经管学院李秀红二、国际结算的基本内容内容信用工具结算方式结算单据结算融资反应债权债务关系的书面契约凭证，即票据，主要有汇票、本票、支票。手段和渠道，是核心内容，包括汇款、托收、信用证等。商业单据，有发票、保险单、运输单等。围绕单据、票据和结算方式而开展的融资活动。第一节国际结算的基本概念与基本内容9天津职业技术大学经管学院李秀红第二节国际结算的历史发展国际结算发展的各个时期现金结算——非现金结算直接结算——间接结算凭货付款——凭单付款10天津职业技术大学经管学院李秀红第二节国际结算的历史发展正确理解国际结算的产生和发展伴随国际贸易发展而产生发展；结算工具由最初的黄金、铸币、白银等发展为用商业汇票；银行的介入；国际结算单据化；电子数据交换的出现化。11天津职业技术大学经管学院李秀红纽约买方甲伦敦卖方乙伦敦买方丙①商品①商品③付款④汇票⑤提示汇票⑥付款②汇票纽约卖方丁第二节国际结算的历史发展案例：商人间用商业票据结算债权债务关系12天津职业技术大学经管学院李秀红第二节国际结算的历史发展票据结算的出现：现金结算——非现金结算两笔完全独立的债权债务，通过一张票据的传递得到清算。双边结算演变成多边结算。节约时间和费用，避免风险。金额和付款期限完全一致。密切的业务关系，相互信任。垫付资金的能力。13天津职业技术大学经管学院李秀红银行的介入：直接结算——间接结算解决了票据结算的局限性满足了贸易发展的需要有赖于银行功能的丰富和完善是国际结算更快速、便捷、安全第二节国际结算的历史发展14天津职业技术大学经管学院李秀红货物单据化：代表货物所有权（B/L）交单=交货货物单据化：凭货付款——凭单付款第二节国际结算的历史发展履约证书化：按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）15天津职业技术大学经管学院李秀红第三节国际结算的银行网络银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行16天津职业技术大学经管学院李秀红总行与分行分行与分行分行与支行第三节国际结算的银行网络联行：是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。17天津职业技术大学经管学院李秀红总行与支行代表处经理处子银行联营银行银团银行第三节国际结算的银行网络一、商业银行分支机构经营机构，非独立法人非经营机构，为设分行做准备经营部分业务，非独立法人当地注册法人，受母银行控股与子银行相似，区别是母银行股份不超过50%两家以上跨国银行投资，任何一家股份不超过50%，经营巨额业务18天津职业技术大学经管学院李秀红银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。第三节国际结算的银行网络接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。二、代理行19天津职业技术大学经管学院李秀红一家银行不能在世界各地都设立分支机构；国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；所有收付都要通过银行间清算来完成；外汇管制的原因。第三节国际结算的银行网络建立代理行关系的意义20天津职业技术大学经管学院李秀红建立代理行关系的程序考察了解对方银行的资信签订代理行协议互换控制文件第三节国际结算的银行网络密押签字样本费率表P921天津职业技术大学经管学院李秀红控制文件的内容密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。签字样本：签字样本是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。第三节国际结算的银行网络22天津职业技术大学经管学院李秀红代理行的类型帐户行非帐户行第三节国际结算的银行网络没有建立帐户关系，非帐户行之间的货币收付需要通过第三家银行办理23天津职业技术大学经管学院李秀红三、账户行往帐：我方在他方开立账户来帐：他方在我方开立账户第三节国际结算的银行网络开有账户的代理行成为账户行。开立账户可以单方开立，也可以或双方开立。24天津职业技术大学经管学院李秀红往来银行的选择首选联行其次选择帐户行最后选择非帐户行。第三节国际结算的银行网络25天津职业技术大学经管学院李秀红第四节国际结算的银行资金转移网络国际结算的最后实现在于资金的转移，这就必须通过支付清算系统来完成。支付清算体系：是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金的转移的一种金融安排。26天津职业技术大学经管学院李秀红第四节国际结算的银行资金转移网络支付清算系统的构成要素付款人付款人开户行票据交换所收款人开户行收款人27天津职业技术大学经管学院李秀红第四节国际结算的银行资金转移网络支付清算系统的分类按经营者身份中央银行拥有并经营私营清算机构拥有并经营各银行拥有并运行按服务对象及业务金额大额支付体系（资金转移）小额支付体系（零售支付）按服务地区境内支付体系国际性支付体系28天津职业技术大学经管学院李秀红第四节国际结算的银行资金转移网络世界著名支付清算系统SWIFTCHIPSCHAPSTARGETBOJ-NETCHATS欧元区央行大批量实时清算日本金融机构间电子转账联机系统香港大额银行间支付29天津职业技术大学经管学院李秀红性质：私营跨国美元大额支付系统，是跨国美元交易的主要结算系统，约占全球美元总交易额的95%。CHIPS在纽约联储银行开立特别清算账户，利用FEDWIRE系统完成当日货币收付结算。特点：采用多边和双边净额轧差机制，实现支付指令的实时清算。CHIPS所有成员中，只有19个清算成员可参加每日差额清算，其他非清算成员通过清算成员参加CHIPS。第四节国际结算的银行资金转移网络一、纽约银行同业电子清算系统（简称CHIPS）30天津职业技术大学经管学院李秀红性质：英国于1984年建立的计算机收付系统。不仅是伦敦同城清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心。特点：各商业银行需同清算银行进行往来清算，每日营业终了，各清算银行间进行双边对账和结算，其差额通过在英格兰银行的账户划拨结算。目前，CHAPS系统由CHAPS英镑系统和与TARGET连接的CHAPS欧元系统组成，两个系统共享同一平台。第四节国际结算的银行资金转移网络二、伦敦银行同业自动清算系统（简称CHAPS）31天津职业技术大学经管学院李秀红性质：国际性银行间资金清算机构，是非盈利性组织，成立于1973年5月，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧15个国家的239家银行发起。目的：创造全球共享的使用统一语言的数据处理和通讯网络体系，在会员间转递信息、帐单和头寸划拨。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。特点：电文通用格式（标准化、格式化），不同业务使用不同报文（MT100、MT200）我国：中国银行于1983年2月率先加入SWIFT组织。目前所有可以办理国际业务的银行纷纷加入。第四节国际结算的银行资金转移网络三、环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT）32天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例法律与惯例33天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例法律是由国家权力机关统一制定和认可、集中体现国家意志的、并由国家执法机关强制保证实施的约束人们的行为规范。国际惯例对当事人具有一定的约束力，但本身并不是法律，只是民间团体或同一行业共同信守的规则，不是由国家机器强制实行的。34天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例国际惯例存在的合理性：能够避开不同国家和地区文化背景的不同，尤其是在政治制度、法律制度方面的差异，就人们在长期的商业实践中约定俗成的做法加以确认，为大多数人所自愿遵守，是一种非正式的制度安排，具有更强的生命力。弥补法律的空缺和不足：规范商业做法，降低交易成本当事人按国际惯例行事，国际化风范，提高自身商业信用供法院或仲裁机构进行调解、制裁和判决。35天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例国际结算惯例是指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内容相对固定的贸易结算习惯，其中包括成文或不成文的原则、准则和规则。《国际贸易术语解释通则》《托收统一规则》《跟单信用证统一惯例》《合约保函统一规则》《见索即付保函统一规则》……36天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例一、与票据相关的法律与国际惯例两大法系：英美法系大陆法系37天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例英美法系：38天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例大陆法系：39天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例二、与国际结算方式相关的法律与国际惯例《托收统一规则》《跟单信用证统一惯例》《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》《合约保函统一规则》《见索即付保函统一规则》《国际保理业务惯例规则》《国际保理服务公约》40天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例《托收统一规则》41天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例42天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例《URC522》与《URC322》的区别：43天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例《跟单信用证统一惯例》44天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例《UCP500》架构：45天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例《UCP600》架构：46天津职业技术大学经管学院李秀红第五节国际结算中的主要法律与国际惯例《UCP600》与《UCP50