固定资产管理制度（实用4篇）

参考资料，少熬夜！固定资产管理制度（实用4篇）【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“固定资产管理制度（实用4篇）”文档资料，供您学习参考，希望此文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们吧！固定资产管理制度11目的和范围为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等。本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。2职责总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报废的验证等。总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等。3引用文件，资料无4定义与术语固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理。在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：办公桌椅、展示柜（货架）车辆（包含仓库叉车）电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电参考资料，少熬夜！视、空调种类：5制度内容编码规则：）三一刀客●（公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-Z①—②②②②—③③③③其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00大写字母Z标示固定资产编号①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。A表示计算机（电脑）；B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；C表示家具；D表示电器；E表示仪器；F表示交通运输工具；G表示器具或工具、办公家具；H表示服务器、路由器等IT专用设备I表示传真机J表示收银机②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则。购置与领用各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的《固定资产购置申请表》的转送至财务部负参考资料，少熬夜！责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请表》由财务部存档；各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在《固定资产收货领用表》上签字；资产归还与调拨员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将《固定资产调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。固定资产维修当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交于财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更。固定资产报损当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处置审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见。经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》参考资料，少熬夜！和实物处理结果，进行帐务处理。固定资产的实物盘点每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘点；固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上签字确认，并上报财务部；工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出原因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备案。本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。本制度自发布之日起实行。6表单《固定资产购置申请表》《固定资产收货领用表》《固定资产调拨表》《固定资产维修（升级）表》《固定资产处置审批表》《闲置固定资产明细单》《固定资产盘点明细表》《固定资产盘盈（亏）报告表》《子公司建议采购固定资产清单》《分公司建议采购固定资产清单》固定资产管理制度2学校固定资产是指单位价值较高、使用周期较长、并在使用过程中基本保持其原有实物形态的设备、家具和部分行政物资等等，是学校开展教育教学活动的物质基础。为了充分发挥学校固定资产的使用效益，提高利用率，特制订固定资产管理制度。一、凡购入、自制、调拨、新建的单价在五百元以上的一般设备或单价在八百元以上的专用设备和耐用时间在一年以上的大批同种类的财产均属固定资产的范围。二、凡需添置设备、财产，需填写购物申请单报有关人员审批，经批准后方可办理。三、固定资产的购置应有专人负责。采购人员要本着少花钱多办事的原则，精打细算，按照学校签发的购物申请表及时采购，保证教育教学工作的需要。参考资料，少熬夜！四、对于新添置的和报废的固定资产要按有关规定办理，并及时登记入帐。五、定期检查固定资产，做好保养维修工作；定期与会计和各处室核对固定资产帐，做到账账相符，账物相符。公司固定资产管理制度3为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物2010%2、机器设备1010%3、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门参考资料，少熬夜！经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。参考资料，少熬夜！3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047536007200607资产大类成本中心顺序号购置年月十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部