参考资料,少熬夜!固定资产管理制度流程精编4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“固定资产管理制度流程精编4篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!固定资产管理制度1一、凡是购进价值在500元以上。使用期限在一年以上的物品设备必须经过总务处后勤人员的验收,登记造册,入固定资产帐目。二、凡是领取物品和借用学校财物,必须登记或填写借条,办领取手续,学期结束交还入库。凡丢失或损坏固定资产者要赔偿。三、学校各功能室,由学校指派的负责人负责,要管好,用好室内设施(含卫生管理),具体要求按各功能室制度执行。四、教室门、窗、桌、椅、讲台、黑板、电风扇(空调)要妥善保管好,一般情况下有阳光的天气时,原则上不准开灯,放学或下班一定要关好。五、各办公室的办公桌、椅谁使用谁负责,其它常用物品由年级组长负责。六、学校的设备和高档电器数具及教学场地原则上不外借,要外借需由校长审批。七、每学期总务处组织人员盘点一次,要使购进和保存帐物相符。八、每学期结束前一周,对固定资产的数量,质量和设备配件进行全面检查,对于损坏、报废和盘亏的固定资产应在查明原因,分清责任,报经财政部门批准的前提下,及时调帐,未经批准的报废,盘亏损失不得擅自调帐。九、经管固定资产帐目的账务员、实物保管人员和使用责任人员,调离工作岗位或暂时离职时,必须办理交接手续。xxxxx中学固定资产管理制度流程2第一章总则第一条为了加强单位固定资产管理,提高固定资产的使用效益,根据财政部《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》,制定本办法。第二条单位的固定资产管理实行统一配置,分科室管理,科室负责人负责制。参考资料,少熬夜!第三条各使用科室应配备一名资产管理人员对本科室资产的使用等具体情况进行管理,每项资产落实到人,实行谁使用谁负责的原则。科室资产经财务科确认后,由科室负责人签字确认。科室负责人离职或调岗,需由财务科对其所负责的资产进行清查,在保证相关资产安全、完整并向下任负责人办完交接的情况下方可办理相关手续。第二章管理机构及职责第四条财务科主要职责(一)负责固定资产的会计账务处理,及时进行固定资产动态库系统的录入。(二)定期与资产管理部门对实物资产进行盘点对账,做到账账相符,账实相符。第五条办公室科主要职责(一)负责固定资产实物管理,登记固定资产卡片及实物账。(二)负责固定资产购置、验收入库、维修维护等日常管理工作。(三)负责单位固定资产的清查盘点工作。(四)负责各使用科室固定资产的监督检查,对因不正当使用或其它因素造成资产毁损、丢失的情况进行处置。(五)会同财务科审核固定资产存量,汇总编制固定资产年度购置计划。(六)负责单位资产的调剂工作,优化资产配置,及时调配内部闲置资产的使用,提高资产利用率。(七)负责单位固定资产的出租、出借等事项。(八)年终会同财务科对待报废的资产进行技术鉴定,其中:主要结构和部件损坏严重,无修复价值、设备陈旧、技术性能很低无改造价值;因事故和意外灾害造成严重破坏,无修复价值;上级主管部门有文件规定,强行报废。固定资产报废,应由使用科室提出建议,资产管理科室进行技术鉴定,填制“固定资产报废、处理申请表”,在办妥资产报废批准手续后,由财务科进行账务处理,办公室办理报废事宜。第六条使用科室职责(一)负责本科室使用的固定资产管护。(二)按照规定程序和操作标准使用固定资产,保证资产的安全完整。(三)配合资产管理科室对本科室使用的固定资产的进行清查。第三章固定资产的范围第七条为生产、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限在一年以上,单位价值在1000元以上,参考资料,少熬夜!并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产,或单价在1000元以上可以持续使用的无形资产。可以持续使用的资产单位价值虽不足规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,按固定资产管理。第四章固定资产配置第八条资产配置遵循科学合理、统筹优化、勤俭节约、从严控制的原则。第九条单位固定资产的配置程序为申请、购置、验收入账。第十条各科室于每年12月31日之前提出下年度固定资产购置申请,由单位负责人审核后,由资产管理科室统一采购。第十一条对不可预见的特殊采购可临时追加计划,须提出书面申请,经单位负责人审核同意方可购置,购置金额超过1万元的,需报经领导班子集体讨论。第十二条对于有规定配置标准的固定资产,应当严格按照标准进行配置;资产的配置应当从实际需要出发,从严控制,能通过调剂解决的,原则上不重新购置;应该严格执行财务会计制度的规定,按照单位财务会计制度规定进行管理和核算。第十三条购入、调入交付使用增加的固定资产,应由资产管理科室会同相关科室统一验收。验收合格后,由资产管理科室出具相关验收意见,登记固定资产卡片,办理有关入库、财务报销和使用科室领用手续。第十四条财务科室根据资产管理科室开具的相关资料及发票登记单位固定资产财务账。第十五条接受捐赠或者盘盈的固定资产,应由资产使用科室、资产管理科室会同财务科室办理接交,依据固定资产交接单、发票或者固定资产盘盈报告单等凭证,填制固定资产卡片,办理有关入库和使用部门领用手续。财务科室应根据资产管理科室开具的固定资产入库单或者固定资产卡片等相关资料登记单位固定资产总账和明细账。第十六条购置资产要货比三家,既要考虑设备价格、性能、质量,也要考虑售后服务,同等条件下优先选择售后服务好的厂商。第十七条新购的资产必须经过验收后方能交付使用。第五章固定资产日常管理第十八条固定资产出入库管理。办公室科对验收入库及投入使用的固定资产建立固定资产卡片、固定资产实物明细账和分类总账,按物登卡、凭卡记账。各科室领用资产时要求填写“出库单”,科室领用人在“出库单”上签字后领取,办公室根据“出库单”登记资产实参考资料,少熬夜!物帐。第十九条已入库的固定资产,按要求和说明存放保管,定期检查,库存固定资产未经资产管理人员同意,任何人不准随意领用或调换。第二十条固定资产的使用。固定资产应严格按照使用说明进行操作,因使用操作不当造成的资产损坏,追究其使用人责任。第二十一条固定资产转移处理。资产在单位内相互调剂拨转时应由移出科室填写《固定资产转移单》,一式四联,由资产管理科室负责人签字确认后,送移科室负责人签字,最后经单位负责人审核同意后办理资产转移。固定资产管理制度3一、目的:为了加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失,特制定本制度。二、适用范围:本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。三。责任人:财务部制定此制度并颁布执行。四。内容1、为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡。公司机器设备全部由生产部门归口管理。生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。2主管部门的职责随时掌握固定资产的使用状况。负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确参考资料,少熬夜!保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符。负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修计划,按期编报设备更新计划。严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。3使用部门职责各固定资产使用部门负责本单位的设备管为管理工作,应设置专职或兼职的设备管理员,各生产班组要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖。根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到帐、卡、物三相符。4固定资产的购置、验收、领用由于生产、研制需要,各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请,报经总经理批准后,由相关部门负责购置。购设备进厂后,由相关单位开箱检查、验收,设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片,并通知使用单位。基本建设项目完工时,由基建部门办理“基建项目完工单”,报主管部门。5固定资产的调拨与转移凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理,任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。。1公司内部设备的调拨与转移,必须通过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后,由财务部门办理转帐手续,并通知相关的会计进行帐、卡交接。公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式,设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值,对外处理设备必须由主管部门提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有关财务手续。未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移参考资料,少熬夜!及处理,一经发现,将追究部门及经办人的责任。6固定资产的报废与封存公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复。办理报废相关手续。凡符合下列条件可申请报废:超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的。不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用,主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续,对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见,总经理批准,变价收入上交财务部。凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用。7、固定资产的清查为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏,要查明原因,由责任部门写出书面情况,主管部门签署意见后,报知总经理,待批复后,作相应的帐务处理。固定资产管理制度流程4第1章总则第1条目的为切实加强公司固定资产管理,规范固定资产借款报销行为,合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率,确保公司财产的安全与完整,特制定本管理制度。第2条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。2、使用寿命超过一个会计年度。使用寿命是指企参考资料,少熬夜!业使用固定资产的预计期间,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。第3条适用范围本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。第4条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法,行政部门、使用部门负实物的直接管理责任,财务部门负核算和监督、检查的管理责任。具体职责划分如下表所示:使用部门:1、建立和贯彻固定资产的使用,保管责任制度2、建立台账或卡片,及时反映固定资产的增、减变动等情况,做到账(卡)、物一致3、正确使用固定资产,做好维护保养4、定期进行清查盘点,并提出盘点报告5、