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反洗钱基本知识——银行反洗钱应遵从的原则和程序北京市农村商业银行筹备组2019/9/161内容一览反洗钱国际组织洗钱概述中国反洗钱的历史沿革银行业反洗钱应遵守的原则和采取的措施违反反洗钱规定的法律责任2019/9/162反洗钱国际组织金融行动特别小组（FATF)艾哥蒙特集团（EGMONTGROUP)巴塞尔银行监管委员会欧洲联盟亚太反洗钱小组（APG，地区性）:2019/9/163洗钱概述洗钱的含义洗钱的过程洗钱的方式洗钱的特点2019/9/164洗钱的含义洗钱的起源不同的国际组织、国家、机构有不同的定义。2019/9/165洗钱的含义黑洗白2019/9/166洗钱的含义我国新刑法中规定：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，构成洗钱罪：（1）提供资金账户的；（2）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（4）协助将资金汇往境外的；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。”2019/9/167洗钱的含义《金融机构反洗钱规定》对洗钱的定义：“将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。”2019/9/168洗钱的含义二号令立法目的：加强对人民币支付交易的监督管理，规范人民币支付交易报告行为，防范利用银行支付结算进行洗钱等违法犯罪活动。三号令立法目的：为监测大额和可疑外汇资金交易，规范外汇资金交易报告行为。2019/9/169洗钱的过程放置阶段（placement，起始环节）离析阶段（layering，中间环节）整合阶段（integration，最终环节）2019/9/1610设立空壳公司（shellcompanies）通过律师行购置流动性较强的贵重物品，如：钻石、古董、邮票利用地下钱庄（非正规汇款体系）洗钱洗钱的手法2019/9/1611信托会计师事务所银行类金融机构洗钱的手法2019/9/1612洗钱的手法证券或期货市场保险公司房地产投资现金密集型行业博彩行业2019/9/1613洗钱的手法利用避税天堂走私现钞利用保险箱业务利用贷款业务2019/9/1614洗钱的特点隐瞒钱的归属和钱的来源改头换面，压缩钱的体积洗钱过程不留下明显的痕迹始终控制洗钱的全过程。2019/9/1615银行反洗钱的原则和措施反洗钱基本原则：构建有效的内部控制客户尽职调查（了解你的客户）大额和可疑交易报告交易纪录保存培训保密2019/9/1616银行反洗钱的原则和措施内部控制的要素1、控制环境2、风险评估3、控制措施4、信息沟通与反馈5、内部监督与纠偏内控问卷2019/9/1617序号项目是/否备注1高级管理层控制环境1.01在定义本行的战略目标和政策时是否包含反洗钱方面的内容，是否通过计划和预算过程进行支持。如果“是”，请提供包含此项内容的战略规划书或年度工作计划的复印件。1.02是否召开过反洗钱工作会议。如果“是”，请提供会议纪要的复印件。1.03是否有明确措施确保上级部署的反洗钱工作圆满完成。如果“是”，请另附文字说明。1.04是否有明确措施确保辖内反洗钱工作的顺利开展。如果“是”，请另附文字说明。1.05是否将反洗钱工作的开展作为考核管理层业绩的指标之一。如果“是”，请提供有关资料,如:2004年工作计划、考核要求及2003年考核完成情况的说明等.1.06反洗钱的内部控制体系的建立是否经过专门的具有高度独立性和专业性的委员会或其他机构（如专家论证会等）负责设计或评估。如果“是”，请提供该机构的组成人员名单和简介，以及有关的设计报告或评估报告的复印件。1.07高级管理层对反洗钱内控制度的有效性是否进行过必要的关注，是否要求有关机关对反洗钱工作进行过评估或检查，是否及时纠正偏差。如果“是”，请提供相关的领导批示、会议讲话稿、评估报告、纠正偏差的书面记录等的复印件。2019/9/16182内控文化建设2.01是否注重提高员工对反洗钱工作重要性的认识。如果“是”，请另附文字说明。2.02是否有完整的培训计划和措施，使员工得到反洗钱方面的培训。如果“是”，请提供相关的培训计划、培训记录或其他证明资料。2.03是否建立对员工的反洗钱工作激励机制，将反洗钱工作的优劣作为岗位任职资格的重要参考指标。如果“是”，请提供相关文件的复印件。2.04反洗钱岗位员工是否了解自身的职责、权限、作用。对本岗位的“关键点”是否知晓。对“关键点”的控制是否能够始终保持审慎。2.05对临柜人员大额和可疑交易标准的知悉程度是否进行过书面测试。如果“是”，请说明测试时间、地点、人数，并提供相关的测试答卷复印件。2019/9/16193组织机构建设3.01是否设立专门或兼职的反洗钱工作机构及专门的反洗钱工作人员，并报人民银行备案。如果“是”，请提供相关文件的复印件。3.02反洗钱组织结构是否定义清晰、职责明确、信息渠道通畅。如果“是”，请提供相关文件的复印件,请用文字及流程图说明各机构的关系。3.03反洗钱工作机构对其他反洗钱负责机构是否具有业务领导职能,是否赋予其必要的管理权力确保其履行职责.如果“是”，请提供相关文件的复印件。3.04最高管理层是否能通过反洗钱职能机构完整、及时、准确地了解本行反洗钱工作的情况。2019/9/16204制度建设4.01是否将人民银行和外汇局下发的反洗钱方面的相关文件进行了转发。如果“是”，请提供相关文件的复印件。4.02是否根据自身实际需要，制定了反洗钱方面的内部控制制度、岗位责任制，并报人民银行备案。如果“是”，请提供相关文件的复印件。4.03制定的反洗钱方面的内部规章制度有无与国家法律、法规、人民银行文件相抵触之处。2019/9/16215日常管理5.01是否建立了反洗钱的中心记录体系，并形成有助于管理层的分析摘要。中心记录体系是否有助于监管机构、上级单位、管理层、内部监督机构查阅、检验和审核主要业务记录。如果“是”，请提供有关制度及记录资料。5.02所有的可疑交易是否进行了认真的整理、分析和记录。如果“是”，请提供分析记录。5.03大额和可疑信息的产生和处理是否做到及时可靠、前后一贯。如果“是”，请用文字和流程图说明大额和可疑交易产生和上报的过程。5.04人民银行、外汇局、上级单位的指示是否认真执行，并准确、迅速地传达到下级.5.05对存款账户的管理是否符合账户管理的有关规定,为存款人办理开户手续时是否遵循存款实名制原则。5.06对重要客户是否做到实地调查，对客户的经营状况、经营特点、资信状况了解是否充分。如果“是”，请用文字和流程图说明客户尽职调查的过程。5.07是否建立了存款人信息数据档案.柜员经授权后是否可以方便地进行查阅如果“是”，请说明数据档案的内容.2019/9/16225.08对单位开立账户时提供的资料,是否借助于工商等机关提供的信息进行真伪识别如果“是”，请另附文字说明。5.09对个人开立账户时提供的有效身份证明,是否借助于公安等机关提供的信息进行真伪识别如果“是”，请另附文字说明。5.10开办保管箱等其他业务时，是否对委托人身份进行实名确认。请提供已实现实名制的业务种类清单和未实现实名制的业务种类清单.5.11是否按规完整地保存账户资料如果“是”，请提供有关资料。5.12是否按规定完整地保存交易资料如果“是”，请提供有关资料。5.13下级上报的各类可疑资料是否完整保存如果“是”，请提供有关资料。5.14人民银行、外汇局、上级单位下发的各种要求协助查询的资料（如协查函等）是否进行完整的保存如果“是”，请提供有关资料。5.15是否配合过司法、行政机关打击反洗钱活动。如果“是”，请另附文字说明。5.16是否因洗钱案件被处罚。如果“是”，请另附文字说明。5.17是否发生过反洗钱泄密事件。如果“是”，请另附文字说明。2019/9/16236内部控制的监督与纠正6.01是否设立专门的具有高度独立性的机构，负责组织、督促各反洗钱职能部门和分支机构建立和健全内部控制，检查、监督和评价内部控制的健全性和有效性，并采取措施处理和纠正内部控制存在的问题。如果“是”，请附能够说明此机构的名称、工作职责、程序的相关文件复印件。6.02内部审计机关是否具有独立性、其分管领导是否与重要业务部门的领导相分离。是否实行垂直领导。构成人员是否高质、充足。如果“是”，请附能够说明内审机关名称、工作职责、程序的相关文件以及各主管行长的分工清单。6.03内部审计机关是否有权获得所有与反洗钱有关的信息，并对有关部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。如果“是”，请附有关证明文件等。6.04内部审计机关在审计反洗钱业务时，是否对其提出了严格的保密要求。如果“是”，请附相关文件。6.05内部审计机关是否对反洗钱工作开展情况进行过内部审计。如果“是”，请附审计报告等。2019/9/16246.06上级反洗钱机构是否对下级反洗钱机构进行过检查和评价。如果“是”，请附检查报告等。6.07是否建立了反洗钱内部控制的报告和信息反馈制度，是否赋予业务部门、内部审计部门和其他人员报告内部控制存在的问题和缺陷的权利，是否建立了报告渠道。如果“是”，请附相关文件和有关反映问题的报告、信函等。6.08是否建立反洗钱内部控制问题和缺陷的处理纠正机制。负责纠偏的机构是否根据检查和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促有关部门或分支机构落实；存在问题和缺陷的部门或机构是否能够落实整改意见和措施。如果“是”，请附相关文件、检查报告、整改报告等6.09是否建立反洗钱内部控制的风险责任制和责任追究制度，明确规定高级管理层、负责内部控制的专门机构、内部审计部门和反洗钱部门、分支机构和人员应承担的责任。如果“是”，请附相关文件的复印件。2019/9/1625银行反洗钱的原则和措施客户尽职调查姓名和住址(或经营场所)身份证、护照、驾照号码等有关缴费凭证（如水电费缴费单）商业记录合伙协议营业执照等2019/9/1626客户尽职调查1、确定直接客户的真实身份2、确定间接客户的真实身份（受益人）3、了解客户的经营范围、经营特点4、了解特定客户的目的2019/9/1627结合反恐要求对照制裁国家名单警惕与相关国家交易警惕与相关分子交易发现可疑及时报告2019/9/1628银行反洗钱的原则和措施指定法律合规官员具体到某人或某部门确保独立性2019/9/1629法律合规官员的职责收集相关可疑信息并分析确保银行已经实施了充足、满意的客户尽职调查程序确保妥善保存了记录确保设立了监测与报告可疑交易信息的程序2019/9/1630银行反洗钱的原则和措施独立审计内部独立部门或第三方中介，以确保独立性第三方应当经有关权威认可每年至少一次审计报告向有关部门汇报2019/9/1631银行反洗钱的原则和措施可疑交易报告可疑交易识别的步骤1、掌握可疑的标准2、向客户了解情况3、查阅客户的已知记录：职业、年龄、住址、年龄、账户交易、业务范围、交易规模、主要交易对象、其他情况4、综合分析2019/9/1632银行反洗钱的原则和措施可疑交易报告的格式和要求1、填制《可疑交易情况报告表》：（1）基本信息。可疑交易人名称、账号、营业执照号（身份证号）、开户行名称、开户时间收付款详细信息等。2019/9/1633银行反洗钱的原则和措施（2）在了解你的客户的基础，根据所掌握的资料，写明客户的真实经营情况，以及实地调查结果等。描述清楚资金流动的特点，写明疑点和怀疑的理由。初步的判断结论和建议：涉及到本系统其他行的，应写涉及的行名，并建议其上级进行继续调查；跨系统的，应建议人民银行进行继续调查。已经可以得出结论的，应注明涉嫌违法违规的案由。2019/9/1634银行反洗钱的原则和措施2、复印有关证据资料（1）营业执照（身份证）等开户资料。（2）能够证明疑点的分户账、传票（3）其他的证据资料。201