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国家林业局2013年部门预算二上编制培训计财司预算处2012年11月19日提纲•“一下”控制数解释•“二上”编制重点•“二上”报送内容•“二上”审核重点一、“一下”控制数解释“一下”控制数包括：基本支出预算“一下”控制数、项目支出预算“一下”控制数（基本建设预算暂时未下达）、新增资产配置预算“一下”控制数•通过“国家林业局部门预算管理信息系统”，下达。①基本支出预算。“基本支出”-“基本支出录入”-“任务”（基本支出查看）。②项目支出预算。“综合查询”-“项目支出”-“预算单位打捆项目细化查询”一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•基本支出有着前所未有的增幅，2013年累计增加2.22亿元，相比2012年增长32%。•重点考虑了机关事业单位医疗经费长期挂账、没有经费解决渠道的实际情况，优先安排核销医疗经费，保证离退休人员医药费的解决和人员稳定。一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•基本支出主要增长亮点有：•①南京警院学生人均拨款标准由1.08万元/人提高到公安类学生1.5万元/人、公安技术类2.1万元/人，由此增加基本支出预算2788.08万元；•②科学单位增加在职人员和离退休人员基本支出1.15亿元；•③离退休人员增加津补贴等1103.92万元；•④核销机关医疗经费挂账1602.75万元，安排所属事业单位边远津贴、参公单位规范津补贴、医疗挂账、基本医疗保险，特别是提高人员补助标准等预算4547.71万元。一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•1、教育单位205类•财政部核准同意按政法类院校生均拨款标准安排南京警院基本支出预算，即由2012年的农林院校标准1.08万元/人提高到公安类学生1.5万元/人、公安技术类2.1万元/人，由此增加南京警院基本支出预算2788.08万元一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•2、科学技术单位206类经费•增加中国林科院等科研单位人均基本支出预算1.15亿元，增长50.7%。这也是多年来财政部首次大幅度提高科研单位的基本支出预算，在职及离退休人均补助标准由2012年的3.8万元/人提高到6万元/人。一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•3、林业单位213类经费•坚持将增量预算优先用于解决包括边远津贴、参公规范津补贴、医疗挂账、基本医疗保险、提高人员补助标准等在内的基本支出预算，缓解直属事业单位基本支出收支予盾，尽最大可能保障直属单位的正常运行。•核销机关医疗经费挂账1602.75万元；对所属事业单位边远津贴、参公规范津补贴、医疗挂账、基本医疗保险，特别是提高人员补助标准部分等预算4547.71万元，全额安排解决。一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•3、林业单位213类经费•（1）机关及参公管理单位。基本支出预算由财政部按定额标准测算后安排，其中：规范津贴补贴由财政部测算后全额安排。•（2）纳入财政一般试点单位。基本支出预算由财政部按定额标准测算后安排。•（3）其他林业单位。基本支出由2012年人均5.2万元/年提高到6万元/人.年•（4）机关服务类单位。基本支出提高到4万元/人.年•4、房改经费。基本按各单位申请安排。一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•4、归口管理离退休208类经费•离退休人员经费2.2万元/人.年的基础上，全额安排解决机关和参公管理单位离退休人员津补贴，一般事业单位部分解决（提高标准部分）了离退休人员津补贴。•5、房改经费。基本按各单位申请安排。一、“一下”控制数解释•（一）基本支出•6、基本支出有关问题及解释•定员定额测算人数一律为一上申报的编制人实有人数•规范津贴补贴部分一律以财政部审核认可内容为准•规范津贴补贴的发放•执行中除特殊情况外，自行安排解决基本支出•二上预算是严格按照一下控制数编制下一年度预算，不是再申请预算一、“一下”控制数解释•（二）项目支出•项目支出数最终以批复数为准。•项目支出累计增加2.28亿元，相比2012年增长13.1%。安排原则：对用于补助试点内容的项目一律不予增加预算，重点考虑机关司局和直属单位履行职能本级所需的增支需求。主要是增加了森林防火专项6970.37万元、全国林地保护利用年度变更调查及林业双增指标年度考核3000万元等重点项目。•（三）新增资产配置预算“一下”控制数•以财政部一下控制数为准编制；•不含基建购车预算；•上年指标不能结转；•不能再编制申请配置预算。二、“二上”编制重点•（一）编制“三公经费”及会议费预算•1、填报“国家林业局2013年因公出国（境）经费‘二上’预算申请表”。我司统一审核，综合平衡。2011年实际支出数、2012年批复预算只需填列合计数。•2、2013年“三公经费”预算规模的控制口径为：2013年当年财政拨款安排的“三公经费”与2013年动用以前年度结余资金安排“三公经费”之和，不超过2012年当年财政拨款安排的“三公经费”预算规模二、“二上”编制重点•（一）编制“三公经费”及会议费预算•3、单位申请动用财政拨款结转资金安排“三公经费”的，相关结转资金必须是以前年度“三公经费”财政拨款结转资金，不得将结转项目中非“三公经费”财政拨款结转资金调整用于“三公经费”支出•4、“二上”预算中2013年“三公经费”预算要严格按照“不得超过2012年相关预算规模”的要求编制。因特殊情况2013年“三公经费”预算规模需超过2012年预算规模的，应在“二上”预算时单独详细说明理由或原因。由我局审核同意后，上报财政部审核，汇总报国务院审批。二、“二上”编制重点•（一）编制“三公经费”及会议费预算•5、出国（境）费预算要结合2011年实际支出情况、2012年执行情况，特别是结合2013年出国计划申报审核情况填列。•6、会议费：适量编制，一些会议未列预算确定需举办的，可以培训班名义举办。如有会议费应属于政府采购预算。二、“二上”编制重点•（二）编制政府采购预算•各单位要对本单位承担实施的项目，充分预计政府采购需求，既不夸大、也不缩水。本级预算应扣除下达地方预算，留在机关本级由本部门安排支出的预算部分进行编制。•参照《2011-2012年政府集中采购目录》编制政府采购预算。预算作为政府采购计划、进口产品审批、政府采购方式变更的依据。•根据财政部国库集中支付规定：政采预算200万元以上的货物和服务（累计）要实行直接支付；工程项目1000万元以上实行直接支付。•2013年中央部门预算批复后，政府采购预算应严格按照预算执行，原则上不予调整。二、“二上”编制重点•（三）编制项目申报文本。•审核人员要对申报文本进行审核，明显不符合要求的审核不予通过。•部分单位要对局本级项目代编预算和项目文本（通过部门预算管理系统编制），下达直属单位项目由直属单位自行编制项目申报文本（通过财政部编制软件编制）。•1、所有项目均要求填报项目申报书、项目支出预算明细表、和项目可行性报告。•2、所有项目不要求填报评审报告，但每一页要做处理；二、“二上”编制重点•（三）编制项目申报文本。•3、2013年确定19个项目需填报财政支出绩效目标申报表。其他项目一律不填报绩效目标申报表，但每一页要做处理。•绩效评价试点项目6个，包括：林业科技成果国家级项目推广、野生动物疫病监测和预警系统维护、全国湿地资源普查、国家森林病虫害预测预报补助经费、荒漠化监测和森林资源清查与动态监测。不评价试点但需填报绩效目标项目13个，包括：林业标准化、林政执法与督查、林木种质种苗质量监管与保护、国际先进林业科学技术引进、森林防火专项经费、林业生态站等监测运行、教学设备购置和维修、林业信息网络、森林资源管理与检查、珍稀濒危物种野外救护与人工繁育、森林公安管理经费、生态工程核查管理、履行国际公约与国际合作配套。二、“二上”编制重点•（三）编制项目申报文本。•财政支出绩效目标申报表填报要求：•一是凡是承担上述19个项目的单位均需填报。•二是严格按提供的绩效目标指标体系来填列：涉及本单位项目的指标一定要填报指标值，不涉及的不填列指标值。相关项目内容不清晰的，由单位承担项目的部门咨询项目主管部门。•三是设专人审核绩效目标申报表。二、“二上”编制重点•（四）编制项目说明•1、需提供说明材料的项目•11月5日召开项目细化培训时下达各单位的项目预算控制数•其他独立承担的项目。•2、项目说明要求•项目预算总体的文字说明材料，即按项目“一下”控制数进行说明。包括项目工作内容和支出内容两个部分主要内容，可结合在一起说明或分别说明。举例：二、“二上”编制重点•全国湿地资源普查2010万元。•项目经费用于：一是8个省（区）和新疆生产建设兵团湿地资源调查经费补助895万元。二是完成河北、浙江、安徽、江西、湖北、广西、青海、新疆8省（区）和新疆生产建设兵团调查实施细则技术审核，完成河北、浙江和青海省湿地面积、类型、位置、分布的3S技术调查以及技术指导、质量检查，以及完成9个省级单位调查数据汇总和调查报告编写等，共计255万元。三是完成安徽、湖北、江西、广西等4省湿地面积、类型、位置、分布的3S技术调查以及技术指导、质量检查，完成4省的数据汇总及报告编写等，共计220万元。四是组织召开湿地资源调查领导小组会议和专家技术委员会会议，完成全国湿地资源调查指导、检查和管理等，启动《中国湿地资源》编写工作等，共计640万元。二、“二上”编制重点•第二次全国重点保护野生动植物资源调查3000万元。•该项目主要通过实地野外调查、市场调查等，掌握大熊猫等珍贵濒危野生动植物资源状况。项目主要内容：一是野生动物资源调查。包括分区域常规调查、分物种专项调查、迁徙物种同步调查等，各类调查采用相对统一的方法和规程，并对分项调查结果统一汇总、分析，从而掌握资源总况。二是野生植物资源调查。在2011年调查试点的基础上，2012年将全面展开，按照调查技术方案和确定的调查物种名单，以省为单位开展调查，对广布种采用典型取样调查方法，对极度濒危物种，采取现地调查方法，最终掌握资源总况。在资源调查基础上，还将建立、更新我国野生动植物资源数据库和信息管理档案。•项目经费用于：组织开展野生动植物资源调查所需的野外作业补助、交通运输或油料、维护或补充更新野外装备及其他仪器设备、购买通讯及追踪器材及其使用、技术检测鉴定、专家咨询、技术研讨、差旅、业务培训及会议、资料收集及整理等支出。二、“二上”编制重点•（五）标识国库预算执行重点项目•财政部关于印发《2013年全年用款计划编取有关规定》的通知（财库[2012]155号）•开展以细化到科目、重点项目为核心内容的全年用款计划编报工作•预算单位在报送“二上”预算时选择项目，经主管部门审核汇总后报财政部部门预算管理司审定。部门预算和追加预算的重点项目选择应及时报财政部部门预算管理司审定。重点项目选定后年度执行中不得随意取消。•重点项目：预算金额≥1亿元；1亿元以下自主选择；基建项目全部作为重点项目。•重点项目按照项目编制全年用款计划和进行资金支付，其他项目按照科目编制和支付。•预算单位用款计划原则上一年编制两次：2012年12月15日前报送2013年1-5月份用款计划，2013年5月15日前报送6-12月份用款计划。二、“二上”编制重点•（五）标识国库预算执行重点项目•影响：由科目申请和控制预算支出，调整为按重点项目申请和控制预算支出•重点项目的选择：•一是基建项目；•二是1亿元以上项目：森林防火专项经费、公益性行业科研专项经费、中央级科学事业单位修缮购置专项、天然林保护工程补助经费（森林管护）、天然林保护工程补助经费（社会保险补助）、天然林保护工程补助经费（政策性社会性支出补助）、天然林保护工程补助经费（中幼林抚育）、大兴安岭公检法及义务教育等补助、2011石油价格改革补贴•三是1亿元以下项目：国家森林病虫害预测预报补助经费、野生动物疫病监测和预警系统维护、珍稀濒危物种野外救护与人工繁育三、二上报送内容单位需报送内容上报时间上报地点直属单位①“二上”预算上报正式文件11月19-22日国林宾馆②预算说明（含项目说明）③预算报表（预算主表1-8表、预算附表1-1至1-12表、预算附表2-1至