国际结算实务培训

江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/161培训内容：国际结算实务授课人：陈红江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/162课程内容：第一部分国际结算总体介绍第二部分进口结算产品介绍第三部分贸易融资产品介绍江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/163国际结算的分类按结算工具及其使用方法，可分为汇款（Remittance)、托收（Collection）、信用证（Letterofcredit）；按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/164结算类：进口信用证、进口代收、汇出汇款（电汇）融资类：进口押汇、汇出汇款融资、海外代付资金交易类：即期外汇买卖、远期外汇买卖、即期售汇、远期售汇等。国际结算进口业务主要产品江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/165结算类：出口信用证、出口托收、汇入汇款（电汇）融资类：出口押汇、福费廷、打包贷款、出口商贴资金交易类：即期外汇买卖、远期外汇买卖、即期结汇、远期结汇等。国际结算出口业务主要产品江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/166SWIFT•环球同业银行金融电讯协会BIC(BankIndentifierCode)是一个国家银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时布鲁塞尔。成立于1973年。目前拥有会员国197.会员银行6000多家，日处理SWIFT报文671万多笔。SWIFT具有保密性强、费用低、自动化程度较高（自动核押）等特点。使用标准化的电文格式，为会员提供安全、可靠、快捷的通讯服务回执清晰，明确（451:0）江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/167国际商会ICC国际商会银行技术与惯例委员会主要出版物：UCP600跟单信用证统一惯例ISBP国际标准银行实务ICCPublicationNo522托收统一惯例URDG758见索即付保函统一规则江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/168进口结算银行实务银行受理业务的原则银行处理业务的原则进口开证进口代收汇出汇款进口贸易融资产品江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/169银行受理业务的原则审查客户办理国际结算业务的资格核验客户的授权人签样及印模授权书等文件要求客户提交书面委托/或合同江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1610按国际法律、法规和国际惯例办理业务按客户委托和指示办遵照理业务，为客户保密办理业务要及时处理的原则，不得无故拖延积压银行与客户相互之间交互的业务所需要的文件、单机、凭证等重要文件，应建立签收制度。签收时应核对对方身份、单据、凭证的种类和份数等银行处理业务的原则江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1611银行处理业务的原则遵循“有询必查、有查必复”的原则，按照“电查电复，先内后外”的方法及时办理查询严格按照反洗钱和反恐怖政策的相关规定，及时报告大额及可疑交易江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1612进口结算—进口开证遵循国际惯例UCP600和ISBP江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1613信用证的定义和特点信用证：是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。特点：1.信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，只要受益人提交符合信用证条款的单据，即使开证申请人倒闭或者无力付款，也必须照付2.信用证是一种单据买卖业务，处理的是单据，而不是货物3.信用证业务的当事人只受信用证条款的约束江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1614进口结算—进口开证出口商.开证行.进口商.通知行/议付行.1签订合同.5发货.4信用证通知8寄单索汇.9付款10放单11付款.7议付2申请开证3开出信用证.6交单议付江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1615信用证的定义和特点进口信用证是指我行应申请人的要求,向受益人开出信用凭信,保证在规定的时间内收到满足信用凭信要求的单据的前提下,对外支付信用凭信指定币种和金额款项的结算方式。江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1616信用证的定义和特点出口跟单信用证业务是我行根据进口商银行开来的信用证所规定的条款，审查出口商交来的单据，办理议付和索汇，并为出口商办理结汇的一种结算方式。江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1617业务流程受理开证对外开立信用证修改信用证信用证来单处理对外承付对外拒付/拒绝承兑付汇及外管申报信用证撤销/注销档案管理江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1618受理进口开证外管及合规性审核：印鉴核验开证申请人资格的审核用汇审批开证申请书完整性的审核付款担保的落实江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1619首次办理进口开证业务的客户，应提交业务经营许可证及营业执照、税务登记证和组织机构代码证等文件，以确认其有进出口经营权查询外管相关系统，确认其在贸易外汇收支企业名录及分类状况。按照A\B\C三类客户的不同进行相关的审核根据申请人的贷款卡，通过人民银行相关系统，确认申请人贷款卡应处于正常有效状态开证申请人资格的审核江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1620购买外汇申请书/现汇支取凭条进口合同内容审核，主要是合同号、合同买卖当事人与开证申请书一致开证金额不得大于合同金额如受益人为保税区或出口加工区企业，申请人需要提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本，并留存复印件。起运港/地须在境外或港澳台地区（起运地为保税区、保税仓等符合外管局规定或经外管局批准者除外）进口货物目的港/地应在境内（不包括港澳台地区）否则须符合外管局规定或经外管局批准用汇审批江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1621代理业务项下，审核申请人营业执照，确定其具有代理进口经营权代理业务项下，已签署的代理协议中，代理进口货物种类、数量等要素与进口合同不相矛盾对于转口贸易项下开证，应区别情况提供以下资料如属先收后支的情况，还需提供出口合同和结汇水单如属先支后收的情况，还需提供买方已开立的信用证或银行付款保函用汇审批江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1622受益人的名称和地址申请人的名称（英文）和地址信用证的兑用方式（信用证的种类：即期付款、延期付款、议付或承兑）、期限。信用证的有效期、有效地点、最迟装运期、交单期货物描述应简练、明确，不应以贸易合同作为信用证附件，价格条件应当明确受益人应提交的单据开证申请书完整性的审核江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1623审核单据的依据和原则对照信用证审核是否单证一致所有单据对照发票审核是否单单一致遵从UCP600和ISBP的要求江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1624进口开证方面的注意事项所有的条件单据化单据条款务必严谨、清晰、前后一致拒付理由必须是单单不一致或单证不相符无贸易背景信用证大额敏感商品、国际市场价格变动注意汇率的风险江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1625进口商品价格下降，大宗商品易尤为突出进口商信用风险，不愿或无力履行付款赎单责任出口商信用分险。商品质量问题、欺诈合规性和技术性风险，合规性材料审核及信用证条款把握进口开证的风险点江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1626仔细阅读申请书条款改动申请书条款千万要慎重不要轻信客户的解释不要被客户的专业性吓到几点体会江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1627遵循国际惯例URC522进口结算——进口代收江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1628进口结算—进口代收定义：进口代收是指出口商通过寄单行/托收行向我行寄送单据，委托我行向进口商收取进口款项，并向其交付有关商业单据的结算方式。光票托收---只有金融票据跟单托收---有金融票据并附带商业单据或只有商业单据江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1629进口结算—进口代收出口托收是指委托人(出口商）向我行提交出口单据，委托我行通过提示行/代收行向付款人（进口商）提交单据和办理收款事宜的一种结算方式。（同样也分为光票托收和跟单托收）江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1630进口结算—进口代收出口商.代收行.进口商.托收行.1签订合同.2发货.3交单4寄单.5付款6放单7付款.8付款江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1631进口结算—进口代收托收的交（放）单方式：指银行（代收行）将金融票据或者商业单据或两者兼有交给付款人（进口商）的方式与条件。付款交单DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT(D/P)一般都是见票即付承兑交单DCOUMENTSAGAINSTACCEPTANCEATXXXDAYS(D/A)一般都是即期承兑，远期付款江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1632来单登记，提示客户赎单拒绝承兑/拒绝付款承兑对外付款退单及无偿放单费用收取跟单进口代收业务流程江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1633托收方面的注意事项尽量不做D/PATXXXDAYSAFTERSIGHT交单条件不允许提前放单代收行只被允许按照国外托收面函的指示处理业务，确保单证份数和面函内容一致，不需要审核所附单据的内容如果客户拒付，请在我行的面函上注明拒付理由并将所有的单据保持原有退回我行，拒付理由不必是单证不符江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1634托收方面的注意事项业务文件措辞争议:业务背景：某行受客户委托以D/P条件向美国某银行寄送托收项下单据，该笔托收共包含13套单据，总价约为18万美元。进口商无力一次性赎出全部单据江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1635托收方面的注意事项进出口双方达成协议：THEDRAWEECANMAKEPARTIALPAYMENTFORABOVED/PDOCUMENT,THEAMOUNTCANBEBELOWUSD50,000.00FORSINGLEPAYMENT,THEDRAWEECANPICKUPTHECORRESPONDINGDOCUMENTSRIGHTAFTERTHEYMAKESINGLEPAYMENT.江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1636托收方面的注意事项该行业务人员认为上述描述不够清晰，经过与客户沟通了解到其意思表示为可分次支付款项，按照支付金额相应释放单据。在劝阻无效的情况下，该行在争得客户同意后，在上述指示中补充了如下话语作为说明：THEREFORE,YOUMAYRELEASECORRESPONDINGDOCUMENTSTODRAWEEAGAINSTTHEIRCORRESPONDINGPAYMENT代收行在业务处理时，在进口商仅在托收项下支付一笔（1.3万美元）的情况下将全部单据释放江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1637托收方面的注意事项跟单托收最需要注意的情况——货权的控制——出现争议后的船公司取证江苏省农村信用社联合社2012年新员工培训课件2019/9/1638客户口中的行