公司固定资产管理制度【参考4篇】

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参考资料,少熬夜!公司固定资产管理制度【参考4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“公司固定资产管理制度【参考4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!资产管理制度【第一篇】一、固定资产管理(一)固定资产管理原则为有效管理固定资产,维护国家财产安全,保护设施设备完好,充分发挥其使用效益,对固定资产管理实行统一领导,归口管理,分级负责,责任到人的管理责任制。原则上由相关部门负责资产的前期市场调研、采购、使用、维修等管理工作并每年按熙规定清查固定资产一次。(二)固定资产登记1.新建房屋按照基本建设管理程序报批。建成后,由基建单位填写“固定资产移交清单”经双方验收并签字,根据其决算验收单价值,及时记入固定资产账目。2.购入固定资产后,经办人到财务部经固定资产管理员验货后,办理固定资产入库手续。根据使用部门要求,办理资产出库手续后,由财务部固定资产管理员录入资产动态管理库并打印固定资产卡片(一式两份)。固定资产卡片填写内容:固定资产名称、财产来源、规格、财产原值、保管地点、数量、来源时间以及保管人等。3.出纳将填写完整的固定资产入库单附在报销发票的后面,转会计入固定资产明细账、总账。4.财务部固定资产管理员依据计算机打出的固定资产卡片(一式两份),一份留查备案,另一份交与使用部门,同时打印固定资产条形码交使用部门验货粘贴。5.各职能或业务部门应建立固定资产明细账并定期与财务部固定资产明细账进行核对。6.遇有固定资产内部转移,各职能或业务部门应及时通知财务部办理相关手续,由财务科固定资产管理员变更资产存放地点。7.遇有固定资产管理人员调整或退休,财务部应及时明确新的固定资产管理员并与调整或退休的人员办理固定资产管理交接手续。8.收到固定资产捐赠,由接收部门填写《接收捐赠资产登记表》两份,1份交由本部门固定资产管理员录入资产动态管理库,1份交财务部计入固定资产账。9.固定资产管理的牵制:各职能部门或业务部门参考资料,少熬夜!与财务部应定期核对固定资产的账卡物。(三)固定资产的保管1.各职能或业务部门的固定资产保管员要经常检查固定资产的使用情况并提出保养、维修意见,确保国家财产的安全使用效益。2.易燃、易爆物品应单独存放,专人管理并具有专项保护设施。机动车辆、电力设备、电器设备、贵重物品、医疗仪器等应指派专人管理,定期维修保养。3.固定资产保管员应严格按岗位责任制要求实施管理职能,尽职尽责。固定资产损失、丢失要按索赔制度处理。(四)固定资产清查盘点1.财务部不定期抽查使用部门的固定资产,使用部门的固定资产账、物卡相符。2.每年对固定资产进行一次全面清查盘点。各职能或业务部门的固定资产管理员负责配合财务部对固定资产的盘点核对,确保固定资产有账、有物、有卡,账卡物三相符。3.清查完毕后,对清查结果进行总结,对盘亏提出处理意见报办公会审批;对管理中的不足,提出改进建议。(五)固定资产出租出借1.房屋、土地、机动车辆和大型设备的出租出借,应经院长办公会批准。其中:土地出租出借要报经上级主管领导批准。2.出租出借固定资产应签订租赁协议,明确租赁责任,确保国家财产安全。租赁协议生效后应指派专人负责监督租赁人对固定资产的使用情况,发现违约或有损国家财产的行为应及时报告或终止租赁合同,收回固定资产。3.租赁收入由财务部统一核算收缴,及时入账,不得另设小金库。(六)固定资产的处置1.资产处置包括资产的调拨、捐赠、报废。2.各类资产的处置须经使用部门提出申请,理由要充分,由固定资产管理部门负责技术鉴定并提出处理意见,经单位领导审批后,财务部门办理相关手续,按照要求上报,待批准后办理相关手续,资产处置收益上缴财政专户。3;对外捐赠固定资产应经过主管院长和院长的批准,由部门固定资产保管员和部门领导、财务部固定资产管理员和领导共同与被捐赠单位办理相关手续,手续齐备并获得批准后交财务部办理卡片、账目注销手续。参考资料,少熬夜!(七)固定资产档案管理1.财务部按照类别登记固定资产总账和明细账以及登记固定资产动态管理明细账后,财务人员复核后记账上传数据,月末科室核对固定资产总额。2.财务部按照类别保管固定资产卡片;各部门保管自己部门的卡片。财务部定期和各部门核对账卡物。二、流动资产管理规定(一)现金管理财务部依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》要求并结合实际,为进一步加强现金管理,确保现金安全,现金管理应遵守下列规定:1.接受开户银行对现金收支的监督和管理。2.实行钱账分管制度,由出纳专门负责现金的收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作,不得兼任稽核和档案保管工作。3.严格遵守现金使用范围,具体范围包括:职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等;个人劳务报酬;支付给个人的各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出;收购农副产品和其他物资的价款;出差人员随身携带的差旅费;结算起点1000元以下的零星开支;银行确定需要支付现金的其他支出等。4.严格现金收付手续。根据合法的原始单据逐笔记载,按顺序排号,账目要日清日结并做到账实相符。不得以借据抵现金入账,不得以“白条”抵顶现金,更不能任意挪用现金,不准套取现金,不准公款私存,不准保留账外款,不得坐支现金。5.严格执行开户银行核定的库存现金限额,每个账户现金库存不能超过500元。6.对人民币要认真辨认,收到假币,经办人要负赔偿责任。(二)银行存款的管理1.银行存款管理原则和要求(1)根据《支付结算办法》的银行存款管理规定,各项业务收入要及时送存银行,通过银行办理转账结算,接受银行的监督,保证结算业务的正常进行。(2)加强银行结算账户的管理。由财务部统一在银行开户,避免多头开户,单位的资金不得以个人名义在银行开户,不准出租出借银行账号。(3)单位与单位之间发生的经济事项,在现金支付起点以上的支出,原则上一律以转账支票或银行汇款结算,不得支付现金。(4)按照银行及安全部门规定,支票、密码、印参考资料,少熬夜!鉴应分人保管,分别存放在不同地方。(5)银行存款日记账的账面余额与银行对账单核对。每收到一张银行对账单,经管人应及时核对,如有差额,应逐笔查明原因进行处理,属于未达账款的,应当编制银行余额调节表。会计主管人员要不定期的进行抽查并有记录。资产管理制度【第二篇】一、财产的购置1、财产的购置必须提出申请计划,逐级上报由学院批准,统一采购。2、申请计划必须正确处理局部与整体,需要与可能的关系,全面考虑统筹安排,精打细算,力求节约,提高计划的准确性和可靠性。3、新购买的资产或物品,经验收清点后,在凭证上签字。二、财产的保管、领借、检查与赔偿1、各部门有计划领取物品,并及时登记。2、各部门所有财产,统一编号造册登记,分部门保管使用,离校时按交接管理方法交接,清查财产。3、学院内财产定期检查,凡人为损坏,视其实际情况折旧或按原价赔偿,凡因失盗损失的,视其责任大小情况,由学院商量后作价赔偿或报销处理。4、领借物品必须在领物本上签字,归还时注销,保管员要认物不认人,借物签字不漏记。5、宿舍、教室的财产,实行包干管理,如有损坏,由直接损坏者赔偿或共同承担赔偿。固定资产的转移【第三篇】1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由管理部门留存,更新固定资产卡片,第二联送交会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。财务资产管理制度【第四篇】第一章总则第一条为了进一步规范学校财务行为,加强财务管理和监督,提高资金使用效益,促进学校事业发展,参考资料,少熬夜!依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《事业单位财务规则》等国家财经法律法规,结合学校具体情况,特制定本办法。第二章财务管理体制第二条实行“统一领导,统一核算,分级管理”的财务管理体制。第三条财务处是学校唯一的一级财务管理部门。第三章预算管理第四条编制预算必须坚持“量入为出,收支平衡”的总原则。第五条预算管理实行“收支两条线”的管理模式。不分资金来源和性质,将学校所有收入和支出全部纳入部门预算管理。第六条学校年度预算编制实行“二上二下”的编报审批程序。学校各部门的“一上预算”上报须进行审核、论证、分析和汇总。“一下预算”是学校财务处根据市财政局和市教委下达的“一下”控制数,结合本校实际情况和各部门的“一上预算”计划,下达预算控制数。“二上预算”是学校各部门根据“一下预算”的控制数,按照轻重缓急、优化支出结构的要求,对“一上预算”进行调整,并经分管校领导审批后上报的年度预算。“二下预算”是由校党委会和校长办公会议讨论决定,经学校教代会审议通过,核准批复的各部门年度预算。第七条预算执行(一)收入预算以上一年度预算执行情况为参考,根据预算年度增减因素测算编制。学费和住宿费收入收取后通过“应缴财政专户款”科目上缴财政,待核准返回后作为学校事业收入。(二)支出预算根据事业发展的需要与财力情况测算编制。预算力求平衡,一般不编制赤字预算。且在执行过程中须坚持“一支笔”审批制度,按权限层层负责严格审批。第八条预算调整与监察(一)为保证预算的严肃性、有效性,预算在执行过程中原则上不予调整。如需对财政批复的预算进行调整的,必须按照学校预算编制的规定程序和权限进行调整。(二)学校建立预算执行情况分析制度。财务处定期向学校各预算部门反馈预算执行情况,并向分管校领导汇报预算执行情况。第四章收入管理第九条收入由学校根据国家、学校有关政策和规定进行分配。财务处根据财政预算批复,及时下拨预算,参考资料,少熬夜!合理使用。第十条学校收入包括:1、财政补助收入:指从同级财政部门取得的各类财政拨款。2、教育事业收入:指学校开展教学及其辅助活动取得的收入。3、科研事业收入:指学校开展科研及其辅助活动取得的收入。4、上级补助收入:指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。5、附属单位上缴收入:学校附属单位按照有关规定上缴的收入。6、经营收入:指学校在教学、科研活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。7、其他收入:包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。第十一条严格按照国家有关政策规定依法组织收入。各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算。各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准持证收费。第十二条加强收费票据的管理,确保收入及时足额入账。第五章支出管理第十三条支出应该从严控制,对各类支出应统一核算,统一管理。第十四条学校支出包括教育事业支出、科研事业支出、行政管理支出、后勤保障支出、离退休支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出、其他支出等。(一)教育事业支出指学校开展各类教学活动和教辅活动发生的基本支出和项目支出。(二)科研事业支出是指学校开展科研及辅助活动发生的基本支出和项目支出。(三)行政管理支出是学校校级行政管理部门(不含各类学生思政教育)开展行政管理活动发生的基本支出和项目支出。(四)后勤保障支出是学校为教学、科研、行政管理等活动提供后勤保障发生的基本支出和项目支出。(五)离退休支出是学校负担的离退休人员的工资、津补贴等基本支出。(六)上缴上级支出是学校按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。参考资料,少熬夜!(七)对附属单位补助支出是学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。(八)经营支出是学校在教学、科研活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。(九)其他支出是学校利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠(调入)、非流动资产发生的税费支出等。第十五条学校支出应严格执行国家财经制度的财经纪律。国家有关财务规章制度没有统一规定的由学校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