参考资料,少熬夜!出纳备用金管理制度全文【最新4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“出纳备用金管理制度全文【最新4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!企业备用金管理制度【第一篇】各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理,单位所发生的经济往来,除规定的范围可使用现金外,其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。借支1、企业各部门填制“备用金借款单”,一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金。2、各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准。3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支款或补充备用金。保管1、备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”送经理。2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况。3、备用金账户应做到逐月结清。4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法,都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。定额(一)定额管理定额管理是指按用款部门的实际需要,核定备用金定额,并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后,凭有关支出凭证向财会部门报销,财会部门如数付给现金,使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金,实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金,按营业柜组核定定额,并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款,不存在支出和报销的问题。非定额(二)非定额管理非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部参考资料,少熬夜!门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时,作为减少备用金处理,直到用完为止。如需补充备用金,再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金,在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法,在淡季零星收购时则采用定额管理的办法,实行交货补款。总而言之,无论实行哪种管理办法,都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度,并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时,必须办理交接手续,以明确经济责任。备用金的核算,可在“其他应收款”账户内核算,也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户,借方登记增加数,贷方登记减少数,余额表示库存的备用金数额,并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。制度1、设置批准制度对哪些部门、哪些业务实施备用金管理,应建立一个规范的申请、批准制度。2、定额管理制度对批准使用备用金的部门,必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。3、日常管理责任制度使用部门必须对备用金指定专人管理,并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。4、清查盘点制度财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点,防止挪用或滥用,保证备用金的安全完整。5、审查入帐制度对备用金使用部门报销的所有票据,财会部门都要象对其他原始凭证一样,进行严格的审核后方能付款记账。备用金管理制度【第二篇】为加强和规范前厅备用金管理,提高资金使用效率,有效的控制资金占用情况,制定以下制度:1、备用金只用于前台结账周转,前厅部任何人不得私自挪用或借用,如遇特殊情况需使用此笔款项必须经过总经理批准。2、备用金采取固定金额管理形式,分为两部分存放。部分定额存放于大堂副理保险柜内,用于为前台提供换零服务;部分定额存放于前台,用于为住店客人提供结帐付款及小量金额找零。参考资料,少熬夜!3、根据每天的营业情况,每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为规定限额;当投款金额为负值时,所负金额即为前台备用金支出金额,各班次交接记录好,并在下班次及时补充完整。4、每班次14:30和21:30进行当班次帐务核算,然后填写投款信封,将当班次投款现金及银行卡单一同装入信封内封口,在与下班次进行交接时由下班次员工在见证人处签字后投入前台保险箱内。当班次产生退负时需在投款信封上注明退负金额,下一班次补充上班次退负后应在投款信封上注明补退负金额,以便于财务审核。5、每班次的收入要求准确无误,投款信封要按要求认真填写,字迹清晰,大小写金额要保持一致,不得出现涂改。并填写当日酒店各点各班次收入汇总表。6、每班次交接时要对备用金进行交接和清点,当班次员工要对自己所保管的备用金负责,确保备用金额度固定不变,交接后填写交接班记录并确认签字,以免出现问题时出现推诿现象。7、大堂副理保险柜内存放的固定金额备用金每班次也要认真清点交接并做记录,当前台日常所需零钱较少时,大堂要及时用保管的备用金与财务部换零,以备前台所需。8、前台备用金如遇紧急情况需要使用,必须经过酒店总经理同意并由借款人书面填写借条方可支借,前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。9、每月由财务部不定期对备用金进行盘点,如发现备用金出现长款或短款情况,则进行调查并追究相关人员责任。10、前台备用金是酒店的财产,任何人不得私自挪为他用,如有违反者,一律予以严厉处罚。11、任何员工违反上述规定,造成酒店的经济损失,由员工本人负责赔偿,并根据情节给予必要的处罚。12、如遇五一,十一,春节等长假,前厅部可根据需要向财务部审请增加备用金,经由财务总监及酒店总经理批准后,由大堂副理填写借款单并递交财务部支取,节日后根据使用情况及时予以归还并辙回借款单。企业备用金管理制度【第三篇】一、目的:为了加强分公司备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。二、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的参考资料,少熬夜!款项。三、适用部门:北京宏强富瑞技术有限公司各分公司四、细则:1、使用部门必须设立专人(分公司出纳)经管定额备用金,分公司出纳必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金日记账,记录各种零星支出。2、使用部门必须保证备用金的安全,禁止将其存入私人银行账号,禁止私自挪用。3、分公司出纳应根据实际收支每日登记备用金日记账,做到日清月结。并在每月月末做备用金盘点表,盘点人及分公司负责人签字,并将盘点结果扫描传至总部出纳。4、对于备用金出现的差异任何人不得瞒报,应立即查明原因,并根据公司的相关制度确定相关人员的责任,及时进行处理。5、费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,由审核会计复核,总部出纳根据复核后的支出凭单向分公司财务支付报销款。6、对原始票据的要求:⑴、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;⑵、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票,招待票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴或分类别审批报销,不能混合粘贴。⑶、支出凭单票面书写应规范,大小写一致且正确,不得涂改,责任人及主管领导应签字。⑷、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。⑸、对于审批手续不全的原始凭证,出纳不得付款。⑹、未按规定时间报销的,财务部门应根据相关规定扣除票面金额报销。⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询,如有虚假行为取消该项费用报销备用金管理制度【第四篇】为维护公司资产的完整,提高资金利用水平,加强参考资料,少熬夜!对备用金业务的管理,根据xx公司财务管理组制度制定本制度。第一条备用金的使用范围:会所日常零星开支。具体是指单笔金额在2000元以下(含2000元)的日常开支。第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支,并负责管理。出现现金短款的情况时,出纳员须承担补偿短款部分外,还须接受相应的行政处罚。出现长款情况时,长款部分归公司所有,出纳员须接受相应的行政处罚。第三条备用金报销规定为每周一次,出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销,取得报销金额的备用金。第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元,其他备用金存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账,确认无误后制作每日备用金报表,并报送店长及分公司经理。第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行,并执行前款不清后款不借的原则,如有特殊情况,则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%,并且累计借款余额不得超过5000元。第七条报销时限规定:1、属于采购的`,在货物交库的次日完成报销。2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。超期未报销的,在发放工资时仍未报销,则一次性从工资中扣除,扣除的金额包括全部借支金额及罚款。第八条出纳员休息,则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用,待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。第九条出纳员定期每周进行盘点,出具盘点表,并报送店长一份,自留一份存档。第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点,要求双方签字确认,连同处理意见,一份交公司财务部,双方各留一份存档。第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点,每次盘点及处理结果都必须存档保留。第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报,应立即查明原因,并根据公司的相关制度确定相关人员的责任,及时进行处理。第十三条员工离职是应先冲销所有借支款项,全部账目结清之后方给予办理离职手续。参考资料,少熬夜!第十四条出纳员工作调动或者离职时,必须与公司财务进行备用金对账,全部账目核对完毕财务签字确认后,方能继续办理调动或者离职手续。第十五条本制度从颁布之日起试行,解释权归xx公司所有。