公司预算管理制度精选5篇

好文供参考!1/27公司预算管理制度精选5篇【引读】这篇优秀的文档“公司预算管理制度精选5篇”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！预算管理制度【第一篇】一、校园预算管理实行“一所校园一本预算”的管理办法。预算编制以校园为基本预算单位，所辖教学点纳入本校预算统一编制。二、校园预算是指校园根据教育教学计划和任务编制的年度财务收支计划（公历年），由收入预算和支出预算构成，反映校园教育教学工作规模和方向，是校园财务工作的基本依据。三、校园预算编制小组是校园预算管理的议事机构，由教务、总务、财务和教师代表组成，在校长的领导下参与校园预算编制活动。四、校领导班子是校园预算管理的决策机构。主要职责是贯彻执行xx有关预算的法律、法规，审定校园预算和决算报告。五、校园财务室是预算管理的职能部门，在充分调研和征求校园各部门的意见后，负责拟订校园预算草案，好文供参考!2/27按有关制度对校园各项经费支出进行全过程监督与预算控制，定期向上级主管部门和校园领导报告预算执行状况。六、校园预算以xx有关方针、政策和规章制度为依据，围绕校园年度的教育教学计划和发展规划，本着量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则编制。七、校园各部门是预算管理执行机构，按职能提出预算需求，并根据批准的预算指标，具体负责预算的管理与执行。八、做好预算编制前期准备工作。开展资源调查、摸清家底，同时分析上年度预算执行状况，透过实际状况与预算的比较，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；分析预算形势，充分了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需状况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。九、预算编制的方法。校园预算分为收入预算和支出预算。收入预算包括财政拨款收入。预算收入编制以上年度预算执行状况为基础，根据预算年度维持校园正常运转和发展的基本需求，思考预算年度的收入增减因素，实事求是地测算预算年度收入数额。预算编制要遵循稳健性原则。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出根据xx规定的支出标准和实际人数核好文供参考!3/27定，其中公用经费以维持校园日常教学工作的正常运转为基础，合理安排。项目支出预算以改善办学条件和促进教育事业发展为目标，根据剩余财力，按“轻重缓急”原则安排。根据xx采购法的要求，凡纳入xx采购目录的支出项目，都要编制xx采购预算。十、校园预算一经批复下达，校园各部门务必严格按照批准的支出预算项目和科目执行，不得随意变更或调整。十一、校园预算草案经校领导班子审定后，按上级主管部门规定的程序上报审批。十二、校园决算是反映校园必须时期预算执行结果、财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。预算年度终了，财务部门应清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，按上级主管部门的统一要求，编制校园年度决算。决算数字要真实可靠、资料全面准确，并编制年度财务决算报告，对全年预算执行状况进行全面总结与分析。十三、预算执行过程中，出现xx政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到校园预算执行，确实需要调整的，须经校领导班子审定后，由校园按规定程序向主管部门提出预算调整申请，经上级主管部门和财政部门批准后才能执行。好文供参考!4/27财务预算管理规章制度【第二篇】一、目的为满足我公司现代化管理的需要，合理分配企业资源，结合我公司实际情况，特制定本预算管理制度。预算管理是利用预算对公司内各单位、各部门的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动。从事前、事中、事后全方位参与公司经营活动。公司可以通过预算来监控策略目标的实施进度，并及时调整促进公司事业计划的顺利完成。预算体系中明确规定了预算的编制程序、执行、控制、差异分析及调整、考核等与预算有关的各项工作，按照先经营预算、投资预算，后财务预算的流程，规划出公司在预算期内的经营目标及要实现的经营成果，对公司各部门、各单位的各项指标进行分解、控制、落实、考核。二、范围本制度规定了财务预算编制原则、方法、内容及预算执行过程的管理、考核、分析的方法，适用于企业所属的各部门一切与生产经营有关的经济事项。适用于与预算管理有关的所有工作环节，适用于与预算管理有关好文供参考!5/27的所有人员。三、职责1财务预算由各职能部门提出业务预算，各分管领导负责对各部门全年业务预算编制及修订的审核、批准。公司财务部负责全年预算的组织、汇总、平衡、确定等管理工作，预算由总经理批准后执行。各职能部门负责按批准后的财务预算组织公司的生产经营活动，由公司财务部对财务预算的执行情况组织分析、考核。2本制度中预算归属责任划分是根据各部门职权划分的，是一种宏观管理需要。一项费用归属责任部门是说这个部门对此项费用有管理的权限，有做预算并负责预算分析的义务，应承担管理责任。有责任找出超支的原因，有责任对此项费用进行总额控制。3本制度所指的考核项是依据各部门实际花费和职责制订的。部门要对本部门的考核项负全部责任，如费用超支将对其考核。四、具体内容1、预算管理体系编制遵循的基本原则：坚持效益优先原则，树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；1坚持积极稳健原则，先急后缓，量入为出，加强财务风险控制；好文供参考!6/27坚持实事求是的原则，确保体系切实可行；搞好财务收支综合平衡，不搞赤字预算；搞好预算编制前的调查研究工作，加强事中控制，确保预算指标的执行，充分发挥预算监督职能。全面预算以销售预算为起点，以成本费用控制为重点，以资金调控为切入点，以提高公司经济效益为中心。遵循自上而下、自下而上、上下结合的原则。2预算体系的组成部分经营预算经营预算为公司日常发生的各项基本活动预算。包括销售收入预算、成本、费用预算等。投资预算投资预算是关于固定资产的购置、扩建、改造、更新，资本项目投资运作情况等。包括固定资产预算、项目投资预算等。财务预算财务预算是指企业在计划期内反映有关预计现金收支、经营成果、财务状况的预算。包括税金预算、报表预算等。3预算编制内容经营预算好文供参考!7/27销售收入的预算销售收入预算归属责任部门为能发生销售收入的市场部。销售收入预算责任部门根据公司年度目标责任书，按照本部门负责销售的各个品名、规格、型号编制各部门各个月份的销售量、销售单价、销售收入，并汇总编制本部门《部门销售收入预算表》报财务部。财务部对各责任部门销售收入预算进行归集、整理、汇总编制《公司销售收入总预算表》。成本预算成本预算归属责任部门为能发生成本的各职能部门。成本预算责任部门根据公司年度目标责任书及历史数据，按照预算要求编制本部门《成本预算表》报财务部。财务部对各责任部门成本预算进行归集、整理、汇总编制《公司成本总预算表》。费用预算费用预算归属责任部门为能发生费用的各职能部门费用预算责任部门根据公司年度目标责任书及历史数据，按照预算要求编制本部门《部门费用预算表》好文供参考!8/27报财务部。财务部对各责任部门费用预算进行归集、整理、汇总编制《公司费用总预算表》。投资预算固定资产预算固定资产预算归属责任部门总经办。固定资产预算责任部门根据公司年度目标责任书及历史数据，按照预算要求编制本部门《部门固定资产预算表》报财务部。财务部对总经办固定资产预算进行归集、整理、汇总编制《公司固定资产总预算表》。项目投资预算项目投资预算归属责任部门为技术部和设备部。项目投资预算责任部门根据公司年度目标责任书及历史数据，按照预算要求编制本部门《部门项目投资预算表》报财务部。财务部对各责任部门项目投资预算进行归集、整理、汇总编制《公司项目投资总预算表》。财务预算财务预算归属责任部门为公司财务部。财务部根据公司年度目标责任书及历史数据，按照增长比例分析进行编制《公司财务预算表》，并进行归好文供参考!9/27集、整理、调整编制《公司总财务预算表》。五、预算管理的组织机构1为确保预算管理体系有效实施，公司成立预算管理委员会，主要负责拟订预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，组织下达财务预算，协调解决预算编制和执行中的问题，督促公司完成预算目标。2预算委员会成员由公司总经理、各分管副总组成，下设三个小组。预算编制小组，成员：财务部协同各部门。监督、控制小组，成员：财务部、分管副总、总经理。考核小组，成员：财务部、总经理。财务部为公司预算日常事务管理部门。六、预算的编制基础和考核时间各部门依据下一年度公司目标责任书和历史数据编制年度预算。各部门按照预算管理体系要求，在规定时间内提报相关预算资料，由预算管理委员会审核后编制，具体编制时间：每年11-12月份。各部门预算在12月5前完成并报送到财务部。各报表预算在12月底报总经理审批。好文供参考!10/27财务预算经总经理批准后从次年1月1日起执行。七、预算的执行预算的执行是预算体系的重要环节，也是预算管理体系有效实施的核心。对加强成本、费用控制、严肃内部考核、完善预算体系、使预算管理体系真正发挥管理作用。由财务部每月对预算完成情况进行对比和汇总，结果总经理批准后进行考核。八、预算的调整1公司正式下达财务预算后，一般不予调整。预算执行部门在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致财务预执行结果产生重大偏差的（偏离原预算20%以上），可以调整预算。2调整预算，应由预算执行部门逐级向公司领导出据书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度，上报到预算管理委员会。3预算管理委员会应当对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核、分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交总经理审议批准，然后下达执行。4对于预算执行单位提出的预算调整事项，公司进好文供参考!11/27行决策时，一般应当遵循以下要求：预算调整事项不能偏离企业发展战略和年度财务预算目标；预算调整方案应当在经济上能够实现最优化；预算调整重点应当放在财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。部门预算差异未调整前，按照公司原订预算执行，预算调整批准后不进行以前月份的追溯调整。九、预算的分析1财务预算管理委员会根据财务预算执行情况，每月由预算委员会召开财务预算执行部门分析会议，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在的问题，纠正财务预算的执行偏差。2开展财务预算执行分析，预算委员会应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的有关信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力。3针对财务预算的执行偏差，预算委员会应当充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施或建议，提交总经理研究决定。好文供参考!12/274财务预算年度终了，公司内部预算执行责任部门将编写书面财务预算执行报告，应经本部门负责人、分管领导批准后，报预算委员会议通过，预算委员会汇总后形成财务预算执行情况报告提交给总经理。六预算执行与暂行考核办法1预算执行规定礼品、招待费属于硬性指标，超支停止报销。部门特殊情况需报销的需分管副总审批，计入分管副总的预算。公司所有部门纳入公司预算管理体系。所有部门和个人按本制度相关规定执行并进行考核。2预算暂行考核办法财务部为预算管理体系的考核部门，财务部将依据财务预算管理体系各项指标确定各部门的考核指标。考核指标表格另行下发。预算考核选择罚款加绩效考核打分双项办法。预算绩效考核评分占年终总评分的10分（具体分值待定）。考核打分：对于各部门（包括副总、总经理）考核项目年度费用超支的负责人按费用每超支预算1%扣减部门负责人绩效评分2分，直至扣完为止（以10分为限）。对于各部门（包括副、总经理）考核项目年度费用节约的负责人按费用每节约预算1%增加部门好文供参考!13/27负责人绩效评分1分，但累计加分以5分为限。罚款：对于各部门考核项目年度费用超支的负责人按超支额20%但不低于500元承担罚款责任，分管此部门的副总承担超支额10