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广东省地方税务局网上办税系统操作培训2019年9月17日2网上办税优点和功能•网上办税优点–方便办理，安全可靠–费用低廉，省时快捷–操作简单，界面友好–信息接收，反馈及时•网上办税目前可以实现–纳税申报–个人所得税–社保费管理–发票管理–涉税查询–涉税提醒–网报代理3网上办税实现的条件•计算机硬件要求：–IntelPentium以上PC机或兼容机–32M内存以上–50M以上的硬盘剩余空间–可连接上网•软件要求：Windows2000或WindowsXP操作系统(或更高版本)；MicrosoftIE6.0(或更高版本)•纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议；•报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识24网上办税总体流程业务申请登录办税大厅业务办理退出登录纳税人申请开通网络申报功能，要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后，将会获得一个网上办税账户用户名：纳税人编码密码：税局告知的初始密码5修改密码安全退出6网上办税大厅界面——涉税提醒本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒及时清缴税费7网上办税大厅界面——纳税申报8网上办税大厅界面——个人所得税9网上办税大厅界面——发票管理10网上办税大厅界面——网报代理11网上办税大厅界面——涉税查询在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作。是扣款的两种方法之一。12系统信息提示消息代码，如果是较为严重的问题，纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决方法。消息提示信息。213纳税申报模块•纳税申报•当前已核定的税种申报•综合申报（含地方规费）•企业所得税月（季）申报表•核定征收企业所得税纳税申报预缴•生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报•房产税、城市房地产税•委托代征汇总申报•其他•非核定税种申报2014纳税申报——综合申报•综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。•但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：–按年征收的房产税和土地使用税;–非带征预缴土地增值税；–查帐征收的工资薪金个人所得税;–查账征收生产经营所得个人所得税;–查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税–外商投资企业和外国企业所得税–车船税等•对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报–非核定税种申报15综合申报——填写指标•填写指标注意事项–纳税人可以根据《广东省地方税收纳税申报表(综合、简易)》的内容填写相关的指标。–“税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。–“本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。–“本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。16纳税申报——企业所得税——核定征收17企业所得税——核定征收（按收入）18企业所得税——核定征收（按成本费用）19企业所得税——核定征收系统带出按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2120纳税申报——房产税、城市房地产税纳税申报表按年申报的房产税、城市房地产税在此模块申报非按年申报的房产税、城市房地产税在综合申报模块申报21纳税申报——委托代征汇总申报22委托代征汇总申报——填写数据下拉选择对应项目23委托代征汇总申报——数据核对、提交核对税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2124纳税申报——非核定税种申报对偶尔发生的且税务机关未核定的税种，纳税人可以在此申报。目前只接受城建税和印花税。25非核定税种申报下拉：21按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。26个人所得税模块•个人所得税–个税人员登记•个人所得税人员信息登记–个税申报•个人所得税代扣代缴明细申报•个人所得税明细申报（在线）–个税查询2027个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）修改人员非关键信息28个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）29个人所得税代扣代缴明细申报——第一步：上传文件123所得期间一致性结果不影响文件上传和申报扣缴义务人编码的核对结果必须得一致30个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况31个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况未处理：系统尚未对该文件进行处理，如果该文件有问题可以删除（撤销申报）处理中：此时系统正在处理该文件，可以稍候再进行查询；处理成功：申报已经成功，此时进入“涉税查询”中的“未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款；处理失败：申报失败，应查看详细错误原因，并修改申报文件重新进行上传。如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。32个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况注：①提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）；②涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。33个人所得税代扣代缴明细申报——第三步：清缴税费对个税明细申报进行扣款操作。34个人所得税代扣代缴明细申报——注意事项注意事项1.第一步:个税明细申报文件上传；2.第二步：点击“涉税查询－个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否；3.第三步：“处理成功”，进入“涉税查询－未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款。5835个人所得税——个税查询36制作《地方税发票业户使用情况表》——主界面发票验销是指发票缴销和发票验旧,纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格.37制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据表格分两部分：一、发票库存信息；二、发票使用情况。38制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据自动显示选择库存的发票信息下拉：下拉：39制作《地方税发票业户使用情况表》——导出文件导出制作的发票使用情况表40制作《地方税发票业户使用情况表》——导入文件7941涉税查询模块•涉税查询–申报查询•申报情况查询（申报表打印、作废）•未申报情况•缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）•未清缴税费情况（可实时扣税）2042申报情况查询－查看对应税票凭银行领取的电子缴款凭单，在前台开税票后才有显示8843综合申报的注意事项1.税款所属时期是根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费,并且可以重复申报,重复申报时该记录显示黄色,同时允许修改为本期.2、有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到主管税务机关前台办理。3、纳税人没有发生业务的，也要提交零申报，否则视为未申报。4、没有核定的应纳税种，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报”申报（暂只能申报印花税和城建税）或与主管税务机关联系(A.待税务机关核定后再申报;B.到主管税务机关前台申报.)。5、增值税的纳税人申报城建税和教育费附加时，应把数据录入到增值税的“实际应缴税（费）额”栏。44企业所得税——核定征收（按收入）45企业所得税——核定征收（按成本费用）46企业所得税的申报注意事项1.逾期申报的用户需到前台办理。2.应纳税所得额不用换算为全年来找适用税率,直接以当前累计金额来套用适用税率.3.“实际已预缴的所得税额”是由系统自动带出,如确实需要修改的,可到主管税务机关前台申报.4.年报报盘如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“处理中”，不允许重复申报；如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。5.特别提醒:“调整减少额”、”弥补亏损额“是由纳税人自行填写，我们税务管理部门一定要事后认真审核。47生产、经营所得投资者个人所得税的注意事项1.逾期申报的用户需到前台办理。2.“减、免个人所得税税额”、“期初未缴所得税额”、“期初已申报税额”：系统可自动带出，但可进行修改。48房产税、土地使用税申报的注意事项1.如果纳税户按年缴纳房产税、土地使用税资金有困难时，可采用以下方法：（1）到前台申报，分笔扣款；（2）可按半年、季、月申报缴纳，由各主管税务机关自行决定。49委托代征汇总申报——填写数据下拉选择对应项目50委托代征汇总申报——数据核对、提交核对税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2151委托代征和代扣代缴的注意事项1、“注册类型”和“隶属关系”等是指被代征和被代扣代缴的纳税人的注册类型和隶属关系。对应关系一般是“个人”选择“其他”，“企业”选择“区”。52个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况未处理：系统尚未对该文件进行处理，如果该文件有问题可以删除（撤销申报）处理中：此时系统正在处理该文件，可以稍候再进行查询；处理成功：申报已经成功，此时进入“涉税查询”中的“未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款；处理失败：申报失败，应查看详细错误原因，并修改申报文件重新进行上传。如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。53个人所得税代扣代缴明细申报——注意事项1.涉及个人关键信息，如姓名、身份证明类别和身份证号码等的修改需到主管税务机关前台进行修改2.操作分为第一步:个税明细申报文件上传；3.第二步：点击“涉税查询－个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否；4.第三步：“处理成功”，进入“涉税查询－未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款。5854特别提醒1、纳税人应及时更改并妥善保管密码。因密码泄露带来各种后果由纳税人自行负责；2、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报系统打印报表，并通过“扣税”键自行扣缴税款。3、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通过“涉税查询”－“未清缴税费情况”模块进行扣缴税费，因不及时扣款而产生的滞纳金由纳税人承担；4、清缴成功后，纳税人需在“涉税查询－申报情况查询”模块查询并打印申报情况，加盖公章后，按税务机关要求递交纸质报表；5、纳税人进行网报后，纸质申报表和财务报表应每月报送主管地方税务机关。逾期不报送的，按征收管理法第六十二条规定处以一万元以下罚款；6、纳税人没有发生纳税行为的也要做零申报；7、建议纳税人选择系统非繁忙时段进行网上申报操作。55总结纳税申报流程进入报表填写报表计税提交申报扣缴税费申报缴款作废申报打印报表256您的帮手•网上办税操作手册与培训课件•服务网址：•服务邮箱：kf@esv.com.cn257结束…….谢谢各位！