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流动性成本计算暨人行支付前置管理系统培训省分行资金部2012年11月目录资金头寸管理的基本内容工作内容和要求流动性成本的计算新系统使用情况通报人行支付前置系统简介资金头寸管理：是对本单位资金来源和使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称。全行资金头寸实行“统一归口、分级负责”的管理方式进行管理。目前，全行实行“一点接入，一点清算”的资金清算模式，因此，流动性风险完全集中在总行。各级机构资金管理的主要内容是做好资金的预测和报送工作，为全行流动性的合理安排提供更有力的支撑。各分支行资金头寸管理水平的高低直接关系到全行流动性风险状况和效益。一、资金头寸管理的基本内容二、流动性成本计算方法的演进流动性成本计算方法经历的阶段：阶段一:自2003年自主资金运用至2008年公司业务系统上线。阶段二：自2008年公司业务系统上线至2011年实施固定费率分档计费政策。执行差异化分户利率，相当于总行对分行流动性管理间接收取1.5%以上的资金成本，并以机会成本的形式出现。阶段三：自2011年我行实施固定费率、分档计费政策至2012年9月分户管理取消，以分行清算户日终余额视为在途资金的一部分并收取0.78%的资金成本，具有隐性成本特征。阶段四：2012年人行支付前置系统上线，流动性成本计价开始试运行。新增跨行头寸报送要求，形成一个虚拟的清算户，围绕虚拟清算户管理偏差予以考核，收取相应的流动性管理成本。二、新流动性成本计价的特点和意义：新的流动性成本计价管理体系的特点：1、将隐性资金成本显性化，建立正向的激励约束机制。2、管理维度进一步加强，流动性管理双向计价，既要防止分行少报多用，影响总行头寸安全，也要防止分行多报少用，造成资金低效闲置。3、区分跨行行内外资金交易，减少不必要的工作量，提高头寸报送准确性。4、合理区分可控和不可控资金交易，设置免息区间。新的流动性成本计价的意义：总行对分行收取流动性成本，并不是额外增加分行的成本负担，目的是将隐性流动性成本显性化，强化头寸管理的成本意识，提升流动性管理工作效率，建立正向的激励约束机制。二、流动性成本计算的利率《关于2012年内部资金转移定价的通知》（邮银发〔2012〕113号）规定：对分行每日头寸报送偏差按季结算流动性成本，价格水平在活期同业存放资金转移价格水平上下浮0.72个百分点（隔夜SHIBOR-0.62%），因头寸报送偏差导致全行头寸不足且偏差较大（大于机构日均交易量的50%或金额大于5亿元）的，流动性成本进一步上浮3%。二、流动性成本计算跨行资金头寸：每日（人行系统工作日：大额8:30-17:00；小额前一工作日16:00-当前工作日16:00）通过人行大额实时支付系统和小额批量支付系统的所有跨行交易的净额，即跨行汇入-跨行汇出每日头寸偏差d=（实际跨行资金头寸-预计跨行资金头寸）每日跨行交易量=跨行汇入头寸+跨行汇出头寸月均跨行交易量M=每日跨行交易量之和/当月工作日天数免息区间〔0，M0〕，即当0≤每日头寸偏差d≤M0时，流动性成本为0，目前总行确定M0为50万。每日流动性成本=每日头寸偏差d×所在区间利率/365设置利率选择区间参数M1=MIN(5亿，50%M〕,用于分段计算利率。二、流动性成本计算若M0≤MIN(5亿，50%M〕，记M1=MIN(5亿，50%M〕利率d0(0,M0]0(M0,MIN(5亿，50%M)]SHIBOR-0.62%(MIN(5亿，50%M),+∞)SHIBOR-0.62%d00SHIBOR-0.62%SHIBOR-0.62%+3%流动性成本d0d0(0,M0]00(M0,M1〕（d-M0）*(SHIBOR-0.62%)/365〔ABS（d）-M0〕*(SHIBOR-0.62%)/365(M1,+∞)（d-M0）*(SHIBOR-0.62%)/365｛（M1-M0）*（SHIBOR-0.62%)+〔abs（d）-M1〕*(SHIBOR-0.62%+3%）｝/3650M0M1+∞二、流动性成本计算若M0MIN(5亿，50%M〕，记M1=MIN(5亿，50%M〕流动性成本d0d0(0,M0]00(M0,+∞)(d-M0)*(SHIBOR-0.62%)/365〔ABS(d)-M0〕*(SHIBOR-0.62%+3%)/365利率d0d0(0,M0]00(M0,+∞)SHIBOR-0.62%SHIBOR-0.62%+3%说明：每月月末，得到月均交易量后，偏差分档区间最终确定，根据每日偏差落入的区间来计算每日流动性成本。当d小于0时利率增加3%，因此各行在跨行资金头寸预测和报送时应遵循谨慎性原则，即“对于不确定的来帐不要报送，对于不确定的往帐要报送”。则，0M1M0+∞二、流动性成本计算例：假设XX支行7月份仅有三天发生跨行业务日期跨行汇入跨行汇出实际净额交易量7月2日6亿5亿1亿11亿7月3日15亿7亿8亿22亿7月4日13亿20亿-7亿33亿日期预计汇入预计汇出预计净额偏差d7月2日1.01亿50万1.005亿5万7月3日14亿5亿9亿1亿7月4日10亿20亿-10亿-3亿二、流动性成本计算7月共22个工作日，则月均交易量M=(11+22+33)亿/22=3亿；M1=MIN（5亿，M*50%）=MIN（5亿，3*50%）=1.5亿；假设M0=1,00万，则免息区间为（0，1,00万〕d0d0偏差d（0，100万〕005万(100万,1.5亿〕SHIBOR-0.62%SHIBOR-0.62%1亿(1.5亿,+∞)SHIBOR-0.62%SHIBOR-0.62%+3%-3亿二、流动性成本计算假设7月份其他日期，XX支行预测值与实际值一致，为0。则该支行7月份所需承担的流动性成本为：0+7126.64+28718.88=35845.53元日期SHIBOR偏差d流动性成本7月2日3.60925万07月3日3.24751亿（1亿-100万）*(3.2475-0.62)/36500=7126.64元7月4日2.6208-3亿｛（1.5亿-100万）*(2.6208-0.62)+〔abs(-3亿)-1.5亿〕*（2.6208-0.62+3）｝/36500=28718.88元0M0M1+∞1.5亿100万三、人行支付前置系统简介人行支付前置系统对外与人行支付系统前置机互联，对内与储蓄业务系统（含储蓄逻辑集中系统）、公司业务系统（含企业网银）、信用卡系统、资金清算系统、柜员管理系统、机构管理系统、差错处理平台等互联，实现日间交易分发、与人行对账、手续费清分、流动性管理、协议管理、报表管理、对账、差错调整、超时管理、异常管理、安全控制等功能。人员设置：一分、二分和一支均设置一名资金主管和两名资金管理员（A、B角）。资金主管最特殊的权限是对本级跨行资金头寸预测进行授权。三、人行支付前置系统系统基本功能：三、人行支付前置系统---头寸报送资金调拨预测：实现上划、下拨资金预测，区分人行和同业资金调拨。大额交易预测：省行统一系统操作，各市分行及时通知。跨行资金头寸预测：净额是计算流动性成本的依据，预测需进行“授权”。头寸报送三、人行支付前置系统---头寸报送1、资金调拨预测（单位元）：（原数据集中报送系统备付户头寸报送功能）每日上午9点20分之前根据当日情况进行首次录入，14点30分要登陆流动性管理-流动性查询-资金调拨查询模块，查询实际上划下拨金额后，及时修改已录入内容，系统修改截止时间为每日15点。各单位可在15点之前，随时通过流动性管理—流动性查询—大额可用资金查询，查看本级机构上划下拨款实际发生与预测之间的差距，及时进行修改。每日15点后，如遇临时新增上划/下拨可在16点前向省行反应，经总行同意可在16点30分登陆系统修改数据。总行每月通报资金调拨偏差，我省偏差率较高，超过20%。请各市分行资金管理员务必及时掌握并检查辖内调拨预测情况，有效提高资金上报准确率。希望各单位尽量与当地人行或同业协商，每日上午12点前完成缴款，根据实际修改上划金额，确保报送的准确性。目前阳泉和临汾都是通过这个方式有效减少偏差。三、人行支付前置系统---头寸报送2、大额资金交易预测：大额交易是指单笔交易金额在1亿（含1亿）元以上的跨行交易。目前跨行大额交易涉及的主要业务内容包括：票据、公司、社保、财政、同业等。大额资金交易预测由省行汇总，统一在系统内进行报送，各市分行无需进行系统操作。各市分行只需及时汇总辖内跨行大额交易情况（预计交易情况和实际款项变动情况），按时通知省行。交易金额1亿及以上的每日9点00之前通知；交易金额超过5亿的需提前一天通知，坚决杜绝未上报头寸提前交易的情况发生。对于当日临时汇入或汇出的大额交易，各单位要及时将款项金额、用途和笔数通知省行。总行每日对各省大额资金报送情况进行打分，未按规定操作的将予以扣分。请各市分行汇总本单位大额资金交易账户，与开户支行或业务部门做好沟通和协调，及时掌握大额交易情况，研究业务发展规律，做好报告工作。三、人行支付前置系统---头寸报送3、跨行资金头寸预测（单位元）：跨行资金头寸是指每日通过人行大额实时支付系统和小额批量支付系统发生的所有跨行交易净额，即跨行汇入金额-跨行汇出金额。各级分支行只对本级机构的跨行汇入和汇出资金进行报送，不包含下级机构。预测的方法：下午15点30分后，在跨行资金头寸查询A模块中查询本单位已经发生的交易金额，再加上16点至17点之间即将发生的交易金额，得到日终预测值.。当日跨行资金头寸预测数据收集：（遵循谨慎性原则，“对于不确定的来帐不要报送，对于不确定的往帐要报送”）预计汇入金额=跨行资金头寸查询A“汇入金额”+业务完全确定会来帐但尚未到账的金额（仅含公司来帐）+资金上划未上划成功金额预计汇出金额=跨行资金头寸查询A“汇出金额”+业务完全确定会往帐但尚未汇出的金额（含公司和储蓄往帐）+业务不太确定的往帐三、人行支付前置系统---头寸报送注意事项：资金管理员录入当日预计跨行资金头寸汇入金额和汇出金额后，需要由本级资金主管进行“授权”，该预测记录状态由“未授权”变更为“已授权”，此时预测才纳入流动性成本计算，否则视作未报送。预测修改后，需要再次进行授权，否则无效。系统修改截止时间为16点，超过后无法修改。储蓄跨行来帐不纳入预测：跨行资金头寸预测不包含储蓄大小额跨行来帐业务，包含往帐业务。目前储蓄系统通过公司业务系统与人行支付前置系统连接，跨行汇入的资金交易按照“人行支付前置系统—公司业务系统—储蓄统版系统”的顺序完成。公司业务系统只将汇入交易清分到省，返给前置的机构信息也只能分到省，因此目前属于储蓄系统的来帐都记在了省行A表中。该情况需待储蓄逻辑集中系统上线后，由储蓄系统直接返回机构号给前置系统才能解决。一旦此问题得到解决，各二级分行、一级支行在跨行资金头寸报送时，汇入金额应包括储蓄的大小额来帐。届时，省分行会及时通知，请关注。三、人行支付前置系统---头寸查询1、大额交易明细查询（功能类似于原公司业务系统的汇划事务登记簿）：功能：实时查看本级机构通过大额系统发生的所有交易明细，可设定金额进行明细查询。查询条件包括：发起日期、支付交易序号、金额（上限、下限）、支付状态（共30种）、查询选项（往帐、来帐和即时转账）、发起行行号、接收行行号以及城市代码。本处“大额交易”指通过人行大额系统完成的交易。使用权限：一级分行、二级分行、一级支行。主要用途：通过查询本级机构大额交易（主要是1亿以上）完成情况并在“大额交易预测”菜单实时更新。三、人行支付前置系统---头寸查询2、大额交易汇总查询使用权限：一级分行；省行明细和汇总查询结果是相同的此处“大额交易”指金额在1亿以上（含1亿）的交易功能1：实时查询大额交易的汇入汇出金额功能2：若实际大额汇入和汇出金额大于预报大额汇入和汇出金额，说明有新增大额汇入和汇出，应及时查看并在“大额交易预测”报送新增交易三、人行支付前置系统