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公务卡推广与应用湖南省桃源县财政局2010.3主要内容了解公务卡改革的重要意义熟悉公务卡使用的基本知识掌握公务卡结算业务的操作流程一、公务卡改革的重要意义推行公务卡改革的重要意义（一）、推行公务卡改革，是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求。（二）、推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施。（三）、推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新。二、公务卡使用的基本常识（一）公务卡的定义银行业金融机构为行政事业在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。银行授信额度个人持卡消费单位报销还款财政实施监控（二）公务卡与普通信用卡的区别公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份；公务卡主要用于公务活动开支；我省推行的公务卡是银联标准卡；公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。（三）公务卡的双重属性共同属性：像其他所有相同卡种的银行卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。财政财务管理属性：强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。（四）使用公务卡的好处——对单位审核难大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑效率低、个人用款不方便不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，既方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等）卫生、高效、避免假钞使用公务卡的好处——对银行信用卡业务收入来源于：（1）刷卡手续费（2）循环利息年息18％（复利）以上，任何其他业务均无法与之相提并论（3）年费使用公务卡的好处——对商家1.方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额2.比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节3.提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率4.吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物）(五)公务卡的支付管理归纳起来就是123“一个严格管理”对现金的使用实现严格管理。“两个基本不变”保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本不变。“三个新的要求”要求单位财务部门对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核；要求对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡；要求及时还款避免罚息。三、公务卡的业务流程（一）办理公务卡的流程确认发卡银行组织申办宣传（转变观念，领导带头）、培训（免责）统一组织职工申办（申请表填写）、单位批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理卡中心的电话核实、信用不良将会被拒绝发卡公务卡激活卡片直接邮寄到申办人，申办人须及时激活单位确认通过国库集中支付系统确认（湘财库函[2009]3号）（二）公务卡结算的基本流程（持卡消费）个人消费:200元（不能报销）公务消费1,200元（允许报销）蓝天宾馆消费金额：1,400元公务消费人发票POS•能刷尽刷•保留POS机小票•开发票签购单的项目商户卡号发卡行消费类型流水号消费时间金额签名POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机公务刷卡消费后必须保留POS小票以供报销，POS小票将被财务人员作为重要的原始凭证个人刷卡消费后，POS小票应保留或被销毁（建议在与银行对账单核对无误后再销毁）（防止短信诈骗）国库集中支付系统的授权支付部分核对POS机小票真实性生成授权支付令送国库集中支付代理银行单位财务部门代理银行公务卡公务消费人POS机小票、发票、其他单据公务卡结算的基本流程（单位报销还款）将资金划入公务卡，完成还款操作短信提示邮寄对账单（三）公务卡的财务报销管理公务消费的支出，持卡人要在发卡行规定的免息期内报销，因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担；由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失；如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账；3月17日周一早上8点查到的4笔消费记录3月17日周一早上9点45分查到的6笔消费记录一般消费的次日可以在系统中查询到消费记录(四)公务卡溢缴款取现的问题举例（多余的钱怎么取？）一张额度为15000元的公务卡（未使用）出差刷卡2000元报账时共报销了2500元（还款日前及时报账），其中500元为差旅补助和其他未使用公务卡刷的公务消费到ATM柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为15500元、现金500元如果本行本地取现500元不需要手续费如果本行本地取现501元，则需要手续费以及支付银行透支取现（1元）利息每天万分之五溢缴款问题公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而普通的信用卡是需要支付手续费的有必要将溢缴款取出吗？公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！银行ATM柜台工行免免中行百分之一免建行免免中信3‰手续、最高5元封顶兴业无无长沙银行免免浦发银行最底30元，3％农业银行免免交通银行免免招商银行免免（五）还款日期的计算公务卡消费有四个时间概念交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际生成交易的日期记账日：银行在持卡人发生交易后将交易款项记入其信用卡账户，或根据规定将费用、利息等记入其信用卡账户的日期账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持卡人应还款额的日期。（“算总账”的日期）还款日：是指持卡人最后还款期限。账单日与还款之间的间隔一般是20-25天左右还款日期计算的例子消费的日期是不固定的，而账单日和还款日是固定的，因为消费的日期距离计账日记账的时间长短不一，导致免息还款期长短不一。例如，某公务卡的免息期为18到49天，账单日为每月7日，账单日后25日为还款日，持卡人应在账单日后18天内还款。例如：持卡人在5月6日和5月7日分别刷卡消费1000元和2000元，那么1000元将在5月7日的账单上列出，持卡人最迟应该在5月25日前还款，这笔消费的免息期就是18天；2000元将在6月7日的账单上列出，持卡人最迟可以在6月25日还款，这笔消费的免息期就是49天。图例说明还款期限=记账日（消费日）距下一次账单日的天数＋18天（账单日后18天为还款日）因此，免息还款期最短18天，最长49天18天13天5月7号账单日5月25号还款日6月7号账单日6月25号还款日18天5月6日消费（18天）5月7日消费（49天）最简单的办法本月消费在下月25号前报销还款（最好是在24日前报销还款）最标准的办法按照对账单的指示，在25号前报销还款最省事的办法按照手机短信指示，在25号前报销还款还款方式最低还款额度和全额还款额度全部应还款额：指截至当前账单日，持卡人累计已记账但未偿还的交易本金，以及利息、费用等的总和全额还款额度＝全部应还款额享受免息最低还款额度＝全部应还款额×10%不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息如果连最低还款额都未还足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用记录。我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。免息和不免息的项目刷卡消费免息（前提是全额还款）透支取现不免息，相当于向银行小额贷款，利息非常高信用卡(非公务卡)还款的陷阱（全额计息）没有提及的逾期欠款按全部应还额计息的问题如果公务卡也是这样设置？案例6月份，A先生收到了自己上个月的信用卡对账单，上面显示自己共欠款3050元。A先生在最后到期还款日前去银行还了3000元，却把50元的“零头”给忘记了，之后A先生没再用过信用卡消费7月的对账单寄来之后，A先生发现，账单上显示本期账单金额是65.25元，除了自己疏忽忘记的50元的欠款外，还多了15.25元的利息，A先生计算了一下，发现银行并不是按照自己欠的50元来计算利息的，而是按6月对账单上所有的欠款3050元来计息事情还没有结束，8月份，A先生在收到的对账单上惊奇地发现，账单里又出现了一笔15元的利息！哪里产生的呢？原来这笔利息是从7月的账单日到17日还款日前产生的利息，而这笔利息因为在7月的账单上不可能体现，只能体现在8月的账单上必须要提醒信用卡持卡人的一个要点还款不及时、不充分将会导致按全部应还金额计息使用公务卡的风险将低得多，公务卡是按照未还款部分计息的信用卡的收费项目异地取现及转账付出手续费信用卡溢缴款取现不免费透支取现利息（每天按万分之5计息）超限费滞纳金超限费超限费指当持卡人累计未还交易金额超过发卡机构为其核定的信用额度时，按规定应向发卡机构支付的费用一般信用卡允许超限透支额度的10%超过额度部分的5％信用卡超限费简称超限费，指持卡人在一个账单周期内，累计使用的信用额度在账单日当天超过该卡实际核准的信用额度时，账户内所有的应付款项不享受免息还款期待遇，持卡人须对超额部分按一定比例缴纳超限费。根据央行的有关规定，各银行可以将信用卡刷卡消费的最高额度控制在原额度的110%，比如：您有信用额度为一万元的信用卡，那么可能您的信用卡最多可以直接刷卡消费一万一千元，对于超出信用额度的一千元，银行可以收取一定比例的超限费。但很特殊的是，招商银行信用卡是无法超出信用额度刷卡消费。所以，招商信用卡没有超限费一说。滞纳金滞纳金指当持卡人在到期还款日（含）前还款金额不足最低还款额时，按规定应向发卡机构支付的费用最低还款额未还部分的5%信用卡滞纳金指的是持卡人在信用卡到期还款日实际还款额低于最低还款额的情况下，最低还款额未还部分要支付滞纳金。根据了解，滞纳金的比例由中国人民银行统一规定，为最低还款额未还部分的5%。但由于各家银行政策的不同，所设的最低额度也不尽相同。例如：持卡人小刘刷卡消费15000元，他的当期最低还款额为1500元，如果在到期还款日小刘只向银行还款500元，那么银行将对低于最低还款额的部分即：1500元-500元=1000元收取滞纳金，收取滞纳金的金额为：1000元*5%=50元。行政事业单位职工都应申办公务卡吗公务卡是以单位在职职工个人名义申办的，根据《湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法》规定，在公务卡结算范围内，凡具备刷卡条件的，一律要使用公务卡结算。从规范管理、方便工作的角度，单位职工原则上都应申办公务卡。对单位而言，实行公务卡结算能够提高公务消费的透明度，堵塞管理漏洞；对职工个人而言，申办公务卡可以避免个人在公务消费中垫付现金。单位财务部门应从规范管理、控制现金的角度，提倡和要求单位职工申办公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制管理，每位在职职工只能申办一张公务卡；离退休人员等非在职职工不允许申办公务卡。返回公务卡结算适用范围•预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费和2万元以下的零星购买支出等；•公务卡不仅可用于财政授权支出范围内的业务支出，还可用于个人的消费支出，只是由个人负责及时还款。•按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理；•对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出，经财务部门审核同意后，仍可采取现金支付方式结算。返回借记卡和贷记卡的区别贷记卡和借记卡都是属于银行卡的范畴贷记卡信用卡、联名卡、公务卡……借记卡工资卡、医保卡、储蓄卡……先消费再还款先存款再消费刷卡方式、利息、取现、年费、级别……为什么贷记卡叫信用卡双向信用持卡人的信用（符合基本条件）发卡行的信用…