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强基固本转变观念提高物资管理精益化运作（物资部米强）一、集团公司经管（2010）138号文《关于建立责任成本管理定期分析报告制度的通知》中有关物资管理工作要求：1、成本分析报告制度的基本原则：（1）真实性原则：为了确保每月材料成本的真实性，所有项目物资部长必须做到日清月结，每月25日扎帐进行物资实物盘点，确保物资消耗数据的准确性。（2）及时性原则：项目物资部门必须每月28日拿出经济活动分析物资上应提供的所有资料，不得以任何理由推延。（3）谨慎性原则:物资部门对当月全部材料收入点验入账（发票未到，按现场材料实际验收单数量进行预点入账），对当月实际消耗的材料及周转材料摊销要全面、充分的考虑。（4）数据关联匹配性原则：各类数据要保持延续，具有逻辑性和可追溯性，数据之间要互相关联、互相匹配，数据要有台账、报表等基础资料支持，不得随意编造数据，前后矛盾。（5）责任明确的原则：项目主管是责任成本节超分析的第一责任人，同时要明确分管领导和具体的责任人（指物资部长）。对因成本节超数据不准，原因分析不明，问题暴露不及时，导致信息失真的，要进行责任追究。（6）分析结果要与考核兑现挂钩的原则：项目当月材料节超，必须要查明原因，分清责任，按照成本考核兑现有关办法严格实施奖罚。2、成本分析报告制度的目的：对项目各类经济指标进行汇总、对比，认真分析各类因素影响的原因，查找分析责任成本控制偏差，及时发现存在的问题，从中总结经验、教训和不足，研究应对措施，确保责任成本有效落实，合理规避各类风险。3、成本分析报告的重点：一是项目阶段性和总体盈亏情况及原因分析，二是成本内控管理各种因素异动时的原因分析，三是制定的整改措施及落实情况。4、责任成本分析报告的主要内容：（讲物资方面）（1）项目部自列材料（外包单价中不含的材料）成本情况：材料总收入、库存、消耗、节超等考核情况；（2）周转材料摊销情况；（3）临时工程材料成本摊销；（4）物资采购合同管理情况、拌合站及梁场管理情况；（5）物资节超分析及上月存在的问题整改落实情况。5、责任成本分析报告制度的组织实施项目成本分析活动以项目经理部为单位开展，项目经理是本单位责任成本管理的直接组织者和领导者，对成本分析的真实性和及时性负责，要落实责任、明确分工，确保按月召开分析会议，制定整改方案，实施奖惩兑现。项目总工或分管成本副经理牵头，项目计划、财务、工程技术、物资、设备负责人具体负责项目成本分析活动，并形成有关分析报告。附集团公司经管（2010）138号文相关附表（物资部门填写）附表1-2项目部年季度盈亏金额计算表自列材料成本工程实体材料周转材料财务账上应列未列材料费与已完工程实体相对应的物资总成本已列财务帐上的成本物资台帐上的总成本应摊销的周转材料成本已列财务帐上的成本8910111213=8+11-9-12备注：1、工程实体材料中“与已完工程实体相对应的物资总成本”指用于完成实物工程量上的所有材料成本，由物资部门根据物资的消耗台帐提供数据。为防止重复计列，注意公式：与已完工程实体相对应的物资总成本=物资台帐上总费用-库存材料费用-台帐上已列但外包单价中已含的材料费用-周转材料总费用。已列财务帐上的成本指财务帐中已进入工程施工中的材料成本，由财务部门提供数据。2、周转材料中“物资台帐上的总成本”指用于本项目所有周转材料的实际支出总成本，由物资部门根据周转材料台帐提供数据。应摊销的周转材料成本指扣除周转材料残值后按完成工程数量比例摊销的周转材料成本。已列财务帐上的成本指财务帐中已进入工程施工中的周转材料摊销成本，由财务部门提供数据。表3－1材料采购价格分析表（物资部门整理提供）项目名称：年月日序号材料名称及规格单位数量投标价公司责任预算价项目部招标价实际采购价备注备注：此表仅提供分析思路，各工程公司可根据自身管理情况对表格式样、内容进行修改调整。项目经理：物资负责人：制表：表3－2材料节超分析表（物资部门整理提供）项目名称：年月日序号材料名称及规格单位单价本期数开累数备注应耗量实耗量节超应耗量实耗量节超数量金额数量金额备注：此表仅提供分析思路，各工程公司可根据自身管理情况对表格式样、内容进行修改调整。项目经理：物资负责人：制表二、物资工作基础资料及合同范本1、物资点验单、三种发料单（项目本级列销发料单、项目限额发料单、扣施工队料款发料单）、物资明细账、物资总需求计划、每月物资需求计划、每月物资采购计划、物资盘点表、每月物资财务对账表讲解及要求（见附表）点验单ZT1101JL09-12点收单位：点字第号供货单位：年月日原单号标识编号物资名称规格型号计量单位数量金额原单据实收采购单价总价计划单价总价差价采购价合计：计划价合计：差价合计：点验说明：业务主管：验收员：保管员：（要求：项目物资点验单、三种发料单、物资实物盘点表必须手工填写。）列销项目本级发料单NO.2012BJ0001ZT1101JL09-13发料去向：发字第号年月日序号标识编号物资名称规格型号计量单位数量金额备注应发实发单价总价运杂费实发总金额总金额大写项目经理项目总工现场副经理计经部长发料单位物资部长保管员收料单位收料人备注：发料去向是指工程施工里程断面或临建用。（3联单）项目限额发料单NO.2012XE0001ZT1101JL09-13发料去向：年月日发字第号序号标识编号物资名称规格型号计量单位数量金额备注应发实发单价总价运杂费实发总金额总金额大写项目经理项目总工发料单位物资部长保管员收料单位收料人注明：收料人指施工队伍合同签订人或书面委托人。（4联单）））发料单NO.2012F0001ZT1101JL09-13发料去向：年月日发字第号序号标识编号物资名称规格型号计量单位数量金额备注应发实发单价总价运杂费实发总金额总金额大写发料单位物资部长保管员收料单位收料人注：此发料单是指项目与施工单位合同中要求必须扣材料款的。（五联单）物资明细帐ZT1101JL09-11物资名称：规格型号；计量单位：年单据号摘要收入支出分布结存合计月日字号单价数量金额数量金额数量金额物资需求计划表ZT1101JL09-06序号物资名称规格型号技术标准计量单位需求数量备注合计）物资采购计划表ZT1101JL09-07序号物资名称规格型号技术标准计量单位数量到货地点收货人调查单价预计金额备注物资盘点表ZT1101JL09-15单位名称：第页序号物资名称规格型号计量单位单价帐面盘点盈（+）亏（-）质量状况生产厂家标识编号备注数量金额数量金额数量金额一公司项目部2012年（）月物资财务对帐表单位名称：单位:元类别及项目月初库存收入支出月末库存差额调整备注本月开累本月开累物资帐财务帐主材钢材木材水泥地材油料周转材料结构件其它材料低值易耗自制砼合计审核:制表:日期：2、物资限额核算（见附表，讲解及要求）一公司**项目部2012年月物资盘点表（手工填写）工点名称：施工队名称：盘点时间：（每月25日）序号材料名称规格计量单位数量上期结存本期收入本期支出本期结存备注物资：计经：技术：劳务队负责人：一公司项目部2012年月材料节超分析表单位名称：***施工队序号材料名称单位本月应消耗量本月实际消耗量节（+）超（-）金额备注上月实际库存量本月领料本月末实际库存小计数量单价合价12345678=5+6-79=4-81011=9×10说明：1、本月应消耗量为工程部提供，指按完工计价工程数量计算的材料消耗数量，不是计划数量；2、单价指该项材料当月的平均采购单价。物资负责人：制表：要求：1、项目每月材料节超分析表：按每个施工队伍进行填写，然后汇总造表；2、每月25日物资实物盘点表：按劳务队、钢筋加工场、项目仓库、拌合站分开填写，然后汇总，参与盘点人员都要签名，手工填写。物资限额核算表项目名称：填报日期：序号材料名称规格型号单位截止统计期应消耗量截止统计期实际消耗量节（+）超（-）金额备注数量预算单价合价项目经理：总工：审核：制表：要求：此表为项目从开工至完工累计报，每月28日上报公司物资部。一公司**项目部2012年工点限额供料台帐XX工点材料名称规格型号计量单位原设计数量（每片设计量*当月产量）限额数量（最高限额）（每片限额*产量）变更增减数量第一次第二次自上年末累计供应数量本月供应数量第一次或(**月**日)第二次或(**月**日)第三次或(**月**日)……本月合计本年累计开工累计剩余数量节（＋）超（—）数量责任预算成本单价节（＋）超（—）金额说明：1、该表从项目上场开始建立、分施工队填写；2、限额数量由工程部提供*损耗系数；3、变更增减数量为施工工程中变更导致材料限额量的增减；4、责任预算成本单价为工程公司作责任预算时该项材料的价格。3、拌合站核算（附表讲解及要求）附件：一公司**项目部混凝土需求单拌合站名称：需求单位计划使用时间工程名称及部位需求数量（m3）混凝土标号配合比需求单位负责人现场技术负责人一公司**项目部混凝土发料逐日统计表拌合站名称：制表：统计时间段：发料日期申请单位混凝土标号单位工程名称使用部位方量（m3)备注拌合站负责人：项目物资部：项目计经部：一公司**项目部混凝土发料单拌合站名称：编号：混凝土标号发料数量（m3)发料时间配合比单位工程名称使用部位施工单位领用人拌合站值班人员运输司机注：本表一式五联，第一联拌合站留底，其余四联由混凝土搅拌运输司机交领用单位负责人（或委托人）签字后，第五联交领用单位，第四联司机保存，第二三联交回拌合站负责人，并由拌合站负责人分别交物资部和计财部。一公司**项目部2012年月混凝土核算表拌合站名称：分项工程名称施工单位混凝土标号总定额用量（m3）开累应耗数量（m3）开累实耗数量（m3）开累节超情况（节+超-）本月已完工程应耗数量（m3）本月实耗数量（m3）本月节超情况（节+超-）备注合计计经部负责人：工程部负责人：物资部负责人：注：计经部、工程部负责提供本表混凝土标号、单位工程混凝土总定额用量及本月已完工程应耗量，其余由物资部负责填报。一公司**项目部原材料进场验收记录表(分类填写）拌合站名称：时间：记录时间材料名称规格型号计量单位实际验收数量（过磅）供料单位送料车牌号送料人收料人卸货地点备注合计制表：收料：注：本表由拌合站材料员及保管员负责填写，月底将原件交项目物资部存档。一公司**项目部拌合站原材料盘点表（手工填写）拌合站名称：盘点时间：(每月25日）序号材料名称规格计量单位上期结存本期收入本期支出本期结存备注数量金额数量金额数量金额数量金额物资部：拌合站负责人：一公司**项目部拌合站材料调出记录表拌合站名称：时间：序号调出时间材料名称型号计量单位数量单价（元）金额（元）调入单位调入单位工程名称备注项目物资部：制表：调出单位负责人：调入单位负责人：制表：一公司项目部2012年月拌合站核算总表2012年*月罐车运输记录表（各站填写）罐车牌号（编号）：名称及规格开累总量开累节超单位或分部工程名称：单位或分部工程名称：备注开累实耗开累节超本月实耗本月节超开累实耗开累节超本月实耗本月节超混凝土生产总量（元）原材料（元）水泥砂碎石外加剂粉煤灰其他设备（元）拌合站装载机罐车输送泵其他人工费（元）合计（元）注：本表由项目物资部负责填报年月日使用单位灌注里程灌注部位单位距离运输次数运输距离灌注方量说明：1、此表为单台罐车运输记录表，拌和站应对每台罐车单独建立台账。2、此表可作为考核罐车每月完成运输数量及支付租金的依据，也可作为控制罐车油耗的依据。一公司**项目部2012年*月*队混凝土使用统计表单位:m3年月日普通掺减水剂泵送砼砂浆总计C15C20C25C30C20C25C30C40C20C25边墙C25拱顶C30C30拱顶M15M20M25M30m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3填写说明:1、砼类别项目可根据实际生产自行增减栏目。2、本表是一个使用单位当月使用混凝土按天登记的表格,一个使用单位建立一个台账。3、本表报送给分管拌合站的项目领导、物资部、计经部、财务部编制人：站长：物资部审核人：一公司**项目部2012年*月