规模以下高新技术企业年报统计培训

规模以下高新技术企业年报统计培训2主要内容1BJ101-7表讲解23生产经营及财务状况表讲解其他有关事项43上报时间企业上报截止时间：2015年3月10日4中关村国家自主创新示范区法人单位基本情况（BJ101-7表）5一、报表简介二、重点指标讲解三、应注意的问题6一、报表简介1.报表名称《中关村国家自主创新示范区法人单位基本情况》（BJ101-7表）2.填报内容法人单位基本信息（101-1表内容以外中关村特殊需求）7一、报表简介3.填报范围全部入区法人单位4.报送时间基层单位：2015年3月10日前报送科技企业孵化器：是培育和扶植高新技术中小企业的服务机构。孵化器通过为新创办的科技型中小企业提供物理空间和基础设施，提供一系列服务支持，降低创业者的创业风险和创业成本，提高创业成功率，促进科技成果转化，帮助和支持科技型中小企业成长与发展，培养成功的企业和企业家。在孵企业：指目前仍在孵化器内入驻，得到孵化器提供的服务的初创型企业。毕业企业：指曾在孵化器入驻并得到孵化器服务，符合所在孵化器毕业企业条件，现已迁出孵化器的企业。★高新技术领域代码参照主要业务活动，根据《高新技术领域代码》填写。精确到6位代码，尽量不要选择“其他高新技术领域”（110101）指企业向工商行政管理部门进行登记，领取法人营业执照的时间。（１）正在筹建的企业不填（２）１９４９年以前成立的企业填写最早开工年份（３）合并或兼并的企业，按合并前主要企业的最早开业时间填写（４）分立企业按分立后各自领取法人营业执照的时间填写（５）与外方（含港澳台）合资的企业，按合资企业新领取营业执照的时间填写。指企业经过有关部门批准，进入中关村国家自主创新示范区的时间。指技术持有人（或技术出资人）以技术成果作为无形资产作价出资公司的行为。国际标准是指国际标准化组织（ＩＳＯ）、国际电工委员会（ＩＥＣ）和国际电信联盟（ＩＴＵ）制定的标准，以及国际标准化组织确认并公布的其他国际组织制定的标准。指报告期企业在自主研发或自主知识产权基础上形成的经有关部门批准的国家标准项数。19本年度本企业投入标准化工作的经费（１）直接用于与标准研究、标准制定、标准宣传培训、标准实施、标准实施效果评价事务相关的费用（２）直接用于本企业人员外出参加标准化会议的费用（３）如果本企业属于各级各类标准化技术委员会的秘书处或标准化工作组承担单位，企业直接用于该秘书处或工作组日常办公发生的支出（４）用于本企业对外赞助标准编制和赞助各级各类标准化技术委员会活动的费用之和（５）上述４项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用。20本年度各级各类政府部门支持本企业的标准化经费（１）本企业因承担中央各部委以及全国各省市各级政府部门的标准研究项目、标准制定项目、标准实施项目、标准化基础设施建设项目、标准化人才培养、培训项目而由中央各部委以及全国各省市各级政府部门下达的项目专项经费、补助经费、资助经费或奖励经费（２）企业承担各级各类标准化技术委员会秘书处或标准化工作组，而由各级政府部门提供的补助经费和资助经费（３）各级各类政府部门资助（或补助）本企业人员外出参加各级各类标准化技术委员会会议（活动）的费用（４）各级各类政府部门对企业采用国际标准的资金资助或奖励费用（５）各级各类政府下达的上述４项内容未包括的其他与标准化活动相关的费用（６）政府支持的但需要企业全额还款的项目经费不计算在内（７）本项经费只计算本企业财务帐户本年度实际收到并入帐的各级各类政府部门拨付的与标准化相关的经费。21本年度本企业人员实际担任各级各类标准化技术委员会、分技术委员会职务的人员总数（１）标准化技术委员会、标准化分技术委员会职务包括：正副主席（正副主任委员）、正副秘书长或委员的人员（２）担任有关技术委员会职务须有标准化技术委员会批准部门的聘书或证明文件才计算在内（３）一人担任多个职务可以累计计算（４）各级各类标准化技术委员会、分技术委员会包括：国际标准化技术委员会、国际标准化分技术委员会、国家标准化技术委员会、国家标准化分技术委员会、行业标准化技术委员会、行业标准化分技术委员会、各省市标准化技术委员会、各省市标准化分技术委员会。25电子商务：以网络电子交易方式进行交易活动和相关服务的活动大数据技术(bigdata)：通过巨量资料的挖掘分析得到有用的信息云计算：通过互联网来提供动态易扩展的虚拟化资源移动互联网：互联网的技术与移动通信技术结合互联网金融：依托互联网工具，实现金融活动物联网：物物相连，物品与物品之间进行信息交换和通信26三、应注意的问题1.BJ101-7表与101-1表一一对应中关村示范区法人单位填报101-1表，则必须填报BJ101-7表。2.“主要业务活动（或主要产品）”填报内容要与101-1表该项保持一致27三、应注意的问题3.101-1表“企业集团情况”与BJ101-7表“集团型企业详细情况”的表间关系28三、应注意的问题4.”企业注册资本”不要漏填5.“高新技术领域代码”要与“主要业务活动（或主要产品）”匹配，尽可能不选择“110101”（其他高新技术领域）29生产经营及财务状况表讲解（BJ110-9表）30主要内容一、总说明二、财务报表年定报变化三、填报说明和重点审核关系四、数据质量控制31主要内容一、总说明二、财务报表年定报变化三、填报说明和重点审核关系四、数据质量控制32一、总说明上报时间年报企业上报时间1月20号开网3月10日24时截止33主要内容一、总说明二、财务报表年定报变化三、填报说明和重点审核关系四、数据质量控制342014年年报BJ110-9表生产经营及财务状况（二）35产值收入税进出口投融资资产负债表资产负债表利润表利润表人员薪酬36工业总产值：①生产的成品价值成品实物量*产品实际销售平均单价②对外加工费收入③自制半成品期末期初差价工业销售产值：①销售的成品价值成品销售量*产品实际销售平均单价②对外加工费收入37主要产品产量及相关指标生产经营及财务状况表财务表（BJ110-2、BJ110-9表）中“工业总产值”应大于等于产品表(BJ110-3表)中的“产品产值”38企业科技活动及相关情况生产经营及财务状况表财务表（BJ110-2、BJ110-9表）中“工业总产值”应大于等于科技表(BJ110-5表)中的“新产品产值”39出口交货值：直接出口和委托给外币部门的都计入按交易时的汇率折算成人民币40主要产品产量及相关指标生产经营及财务状况表财务表（BJ110-2、BJ110-9表）中“出口交货值”应大于等于产品表(BJ110-3表)中“出口总额”*汇率41“总收入”指标解释：指企业全年的生产产品销售收入、技术性收入和与本企业产品相关的商品销售收入、其他收入等各种收入的总和。等于主营业务收入和其他业务收入之和应按不含增值税的价格计算不含补贴收入、营业外收入、投资收益42“总收入”平台审核要点：规上企业等于各专业财务103表中营业收入规下企业等于本表营业收入（代码137）43“总收入”科技部审核要点：1.核实总收入小于营业利润（核实投资收益）2.核实总收入小于5倍的净利润（利润总额-应交所得税）3.核实总收入上亿元，但实缴税费总额中的增值税为044“总收入”科技部审核要点：4.核实总收入达到5000万以上，但技术收入和产品销售收入之和小于总收入50%的企业5.核实总收入达到亿元以上，但是应付职工薪酬小于10万6.核实总收入达到亿元以上，但是从业人员期末人员（人力资源表BJ110-8表）为零45B102(单位名称)NA008(总收入)NA087(营业利润)核实原因企业A02177654该公司为母公司，无主营业务,“营业利润”来自投资子公司产生的收益46B102(单位名称)NA008(总收入)NA144(应付职工薪酬)核实原因企业B62387000该公司人员不在此公司拿工资，在另外公司领薪酬47“总收入”注意要点：个别企业在审计后会调整103表“营业收入”，培训时要强调，中关村表的“总收入”也要相应调整。48技术收入：包括技术开发、技术转让、技术承包、技术咨询与服务、技术入股、中试产品收入以及接受外单位委托的科研收入。重点指标，注意审核49产品销售收入：指调查单位报告期内销售全部产成品、自制半成品和提供劳务等所取得的收入。审核关系：财务表中的工业企业,如果产品销售收入（018项）大于0，那么工业销售产值（003项）一般应大于050产品销售收入与工业销售产值入账时间存在差异产品销售收入不包括自产自用产品的价值51“产品销售收入”科技部审核关系：财务表（BJ110-2、BJ110-9表）中的产品销售收入（018项）应大于等于科技表(BJ110-5、BJ110-7表)中新产品销售收入（39项）52高新技术产品销售收入：按照《高新技术领域分类目录》填报的产品销售收入53“软件产品销售收入”软件企业在报告期内全年用于软件产品销售收入的总和。包括软件的使用许可费用、独立销售的嵌入式软件产品等。54“软件产品销售收入”自2013年年报单独列出，不在“产品销售收入”下，而是“总收入”的其中项。填报软件产品销售收入的企业可以不填报产品产量表55实缴税费总额：指报告期内企业实际缴纳的各项税金、特种基金和附加费等不含关税和企业代缴个人所得税（这俩指标，制度里单独列出）在财务账上体现的各种税额，国税和地税均包括没有地域限制，不论税上缴到哪里56“实缴税费总额”科技部审核要点：1.核实实缴税费总额大于总收入20%2.核实实缴税费总额高，利润总额或总收入低3.核实实缴税费总额/总收入(%)超过100%4.核实总收入为0，实缴税费总额较大57增值税纳税申报表58财务明细帐5960财务明细帐616263减免税总额：指报告期内企业根据国家或地方政府有关政策，所享受的各种减税总额。包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。征前减免包括所得税加计扣除减免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免。退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后退减免。64注意单位:千美元65高新技术产品出口按照海关总署《高新技术产品进出口统计目录》中所列的高新技术产品填报注意：与“高新技术产品销售收入”区别按照科技部《高新技术领域分类目录》66对外直接投资额：指境内投资主体在报告期内直接向其境外企业实现的实际投资额。包括股本投资部分、利润再投资部分以及与公司之间债务交易有关的其他投资部分。67股本投资：指境内投资主体在其境外分支机构的股本金，或在其境外子公司和联营公司的股份。68利润再投资：指境外子公司或联营公司未作为红利分配但应归属于境内投资主体的利润部分，以及境外分支机构未汇给境内投资主体的利润部分。69其他投资：指境内投资主体和境外子公司、分支机构以及联营公司之间的债务交易等，包括境内投资主体向境外子公司提供的贷款和境外子公司向境内投资主体提供的贷款。70717273创业风险投资机构：也可称为“创业风险投资基金”，为主要从事创业投资业务的投资性机构。指通过向处于创建和重建过程中未上市企业进行股权投资，并为其提供管理和经营性服务，在企业发展成熟或相对成熟后，通过股权转让获取资本增值收益的投资机构。74企业并购：指以现金、债券、股票或其他有价证券的形式，通过收购债权、直接出资、控股及其他多种手段购买其他企业的股票或资产取得其他企业的资产实际控制权使其失去法人地位或对其拥有控制权的行为。75创新基金：指经国务院批准设立的一项专门用于培育、扶持和促进科技型中小企业技术创新的政府专项基金。76获得政府采购（含政府投资类项目）项目个数：指获得国家机关、事业单位、国有企业和团体组织，使用财政性资金或以财政性资金作为还款来源的借贷资金采购的货物、服务及投资的各类工程建设的项目个数。包括政府行政办公、市政设施、建筑、节水节能、环保和资源循环利用、交通管理、公共安全、医疗卫生、技术改造、科技研发、工程养护等领域。