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信贷调查基本工作规范内容提要第一单元：贷前调查的概念和基本方式第二单元：贷前基本信息调查及分析第三单元：融资用途、还款来源、担保方式调查与分析第一单元一、贷前调查的重要性二、贷前调查的基本方式三、贷前调查中客户需提供的基本信息资料一、贷前调查的重要性贷前调查在贷前调查，贷时审查，贷后检查的三查制度中起首要作用，做好贷前调查工作，可以全面地、比较真实地掌握贷款客户的第一手资料，为贷款流程的后面几个环节提供准确的信息，并能够有效的识别风险，以保证贷款决策的正确性，从而达到从源头上控制信贷风险的管理目标。监管部门:银监会于2004年7月颁布《商业银行授信工作尽职指引》，首次确立了我国商业银行授信工作尽职的全面覆盖性、授信审批双线制衡原则和授信尽职调查制度，从授信的前、中、后台的全过程对尽职行为予以制度规范；总行：总行对我行授信尽职调查提出了如下要求：⑴授信调查是所有授信业务的必经环节，任何授信业务未经调查不得直接进入审批决策程序；⑵授信调查应根据授信种类，搜集客户和授信业务信息资料，并核实资料的真实性，进而熟知客户以及客户的业务，并为我行授信分析与评价、审查和审批提供基本依据。我部要求各支行上报信贷项目必须由经办信贷人员在每页报告上双签，并提供尽职调查声明书。二、贷前调查的基本方式实行双人（多人）共同调查制度。一、实地调查。到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。说明：有些生产企业的办公场所和生产场地不在一处，如有些企业租用郊区土地建厂房进行生产，而办公楼在市区；还有一些煤矿、电厂，办公地一般都距离矿井和电厂较远。二、资料核查。核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性，并将核实过程和结果以书面形式记载。对于客户提供的复印件，调查人员须在核对无误并与原件一致的情况下签署“经核对与原件相符”字样并签名。三、面谈。探访客户经营领导人、关键部门负责人或生产员工等，把同一问题从不同的角度及同一问题向不同的对象调查咨询。四、外部调查。获取资信评级机构评定的信用等级，股票行情，银行同业的评价，政府机关与行业团体的评价，同行客户的评价，权威机构公布的排名名次，经济年鉴，行业年报，新闻媒介的报道等。说明：该环节目前在贷前调查工作中较为薄弱，我们可以充分利用网络、电视等媒体获得信息，有些大型国有集团公司获取资料较为困难，但如果该企业近期上市或发债，则我们可以通过披露的公开信息获取资料。三、贷前调查中客户需提供的基本信息资料。（附清单）（一）营业执照(副本及影印件)和年检证明。（二）法人代码证书(副本及影印件)。（三）法定代表人身份证明及其必要的个人信息。（四）近3年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表及销量情况。成立不足3年的客户，提交自成立以来年度的报表。（五）本年度及最近月份存借款及对外担保情况，贷款卡信息。（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。（九）若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。（十）股东大会关于利润分配的决议。（十一）现金流量预测及营运计划。（十二）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）。（十三）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。对集团公司进行授信时，还必须搜集、分析其核心附属机构的相关资料。第二单元一、客户基本信息调查与分析二、客户经营情况调查与分析三、客户财务信息分析一、客户基本信息调查与分析案例：从这位财务经理的叙述，我们发现公司存在的问题或者需要进一步询问和关注的关键点是什么：1、民营企业内部公司高度关联，系统性风险较高；2、公司投资较为分散，行业集中度不高，对企业综合管理能力提出较高要求，容易由于管理不到位产生风险；3、公司本部没有经营，还款来源依靠调用下属公司资金，第一性还款能力不确定，且不易控制贷款用途；4、钢铁产能小、设备为国家明令淘汰的型号，不符合产业政策；5、钢铁及上游铁矿石行业目前正处于市场明显下滑的状态，行业风险较大；6、电解铜价格风险较高，公司对业务运做和价格变化不熟悉，市场风险较大；7、电厂为热电联产，装机容量小、建造时间较早，能耗高，目前市场煤炭价格较高，电厂成本较高；8、房地产项目地理位置没有优势，投资不到位，价格偏高；9、下属公司上市，使整个企业的组织结构发生了重大变化，应详细了解上市是否削弱了本部对其的控制力，以及现金流的分流；10、财务经理刚上任，应关注这家企业是否频繁更换管理人员，是否存在信誉风险；11、公司法人媒体关注度高，注意防范道德风险；12、公司风格是否为资本运作性，其过度膨胀能否保持经营的稳定。二、客户经营情况调查与分析㈠客户行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料注意：上下游行业、以及行业内竞争对手的经营变化，都会对企业产生重大影响，我们不仅关注企业自身的经营情况，还要重点关注相关行业和行业内同类企业的经营变化对企业的影响。说明：通过以上几个案例，我们应该重点调查：1、客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。2、客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。3、影响行业发展的主要内外部因素，如上下游行业的变化对该行业的影响、宏观调控对企业经营发展的影响。4、行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。㈡客户经营风险调查与分析。调查客户整体的经营情况，包括在行业的地位，优越性和竞争力等。总结一下：我们在对客户的经营风险进行分析时，应注意：1、通过调查客户的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、商品的市场占有率、产品多样化程度及经营策略等，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。2、通过与同行业平均和/或先进指标的比较，评价客户核心竞争力：原材料的进货价格与同行业比较；产品的销售渠道、销售价格与同行业比较；进货条件和销售条件与同行业比较；制造成本、销售成本、管理成本与同行业比较；主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力与同行业比较；经营组织、内部资源及财务状况与同行业比较。第三单元一、授信用途、还款来源调查与分析二、信用担保、抵押及质押调查与分析一、授信用途、还款来源调查与分析㈠用途的合法合规性调查。通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析客户直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理。某投资控股类企业说明：此类企业的贷款一般有两种用途：一种是收购企业股权或向新成立企业注资；另一种是将资金拨付给下属企业进行经营周转。对于前种用途，显然违反了贷款通则中“贷款不得用于股本权益性投资”的规定，我们不能向其贷款，（案例，本部报表资产方显示贷款资金直接进入长期投资）；对于后一种用途，我们应该确定其是否是集团本部，且对下属公司实行资金统一管理，如果是，我们在衡量借款人的资信状况的同时，还应着重考察下属公司的经营情况和还款能力；如果不是，借款人是替其他企业融资，即属于贷款用途不符，我们不能向其贷款。㈡还款来源调查。对客户还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认客户还款计划的合理性。案例十二：某企业为投资控股类企业，本部没有经营，主要职能是对下属企业进行投资和管理，企业称贷款用途是拨付给下属公司经营周转使用，下属公司目前处于产品研发阶段，没有经营收入，并向我们透露，今年产品已研发成功，马上就要批量生产，投放市场，该产品技术领先，填补了国内市场的空白，具有良好的市场前景。说明：通过企业的叙述，我们不能够确认企业具有落实的还款来源，因为：1、借款人本身没有经营性现金流入，只能依靠调用下属企业的资金用来偿债，第一性还款来源较差；2、下属公司的产品虽已研发成功，但我们无法明确判断其市场前景，应该要求企业提供销售合同，根据销售量、销售价格、销售对象、回款方式等要素综合判断，原则上应该做一段时间的观望和市场调研，来判断产品是否向企业所说的市场前景良好。二、信用担保、抵押及质押调查与分析㈠担保的调查与分析。重点是担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系。1、担保人的主体资格调查与客户的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。公司对股东或实际控制提供担保的，需符合《公司法》第十六条规定。证券公司提供担保的，还需符合《证券法》第一百三十条的规定。上市公司及其控股公司对外提供担保的，还需符合中国证券业监督委员会等监管机构的具体规定。案例：我们经常遇到有学校等事业单位、政府部门等提供担保的情况，一律按照担保法的规定执行。2、保证人财务实力的调查分析方法参照前述对客户的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。案例：德隆系及担保圈问题；我行逾期贷款户。德隆系：德隆从一家名不见经传的地方企业迅速膨胀为涉足数十个行业、控制多家上市公司的庞然大物，其最基本的手段就是通过兼并和收购。德隆兼并收购涉及的领域包括：制造业(汽车零配件、重型车、电动工具、番茄酱及经济作物深加工、水泥等)；流通业(城市商品流通业、农村农资超市等)；服务业(金融和旅游文化服务等)。截至2003年6月30日，德隆国际总资产为204.95亿元，其中大部分是通过并购形成的。然而，德隆在实施并购战略过程中，由于规模扩张过快，涉及行业过多，资金结构和融资安排失控，最终导致资金链断裂，并陷入财务危机。德隆扩张德融资平台之一即为利用上市公司的信誉，通过贷款、担保、资产抵押、股权质押等形式从银行获取资金，例如，深圳明斯克贷款2亿元，新疆屯河为其中5000万元提供担保；伊斯兰信托贷款6亿元，新疆屯河质押所持有的新世纪金融租赁全部股权(20.50%)为其共同担保；新疆屯河累计对外担保约8.58亿元，9.96亿元资产被抵押，2.9亿元大额存单被质押；德恒证券贷款8000万元，重庆实业提供担保；天山股份9000万元贷款逾期，对外担保超过2.5亿元；重庆实业累计对外担保5.11亿元；合金投资累计对外担保4.82亿元。这种相互牵制的担保、债务、股权关系将个别风险连接成了系统风险，以至于牵一发而动全身，每一笔负债都会由于信用担保或是股权质押担保或是资产抵押担保而与另一家具有股权关系的企业发生联系，在德隆的整个资金链条中，上市公司、非上市企业和金融机构通过各种担保、委托理财、挪用等关系连接成一团，这种错综复杂的股权结构和资金链，一方面增加了风险的隐蔽性，同时又加大了债务风险识别的难度。担保圈是上市公司相互担保或连环担保而形成的特殊担保形式，它使得那些原本互不关联的上市公司通过相互担保被连接在一起。由于担保圈内企业之间相互担保往往采取的是“保证担保”的形式（保证担保和抵押担保相对，是一种仅仅基于保证者信用而存在的担保，极易引发道德风险），因此，如果圈内有一家公司资金链断裂，就可能引发“多米诺骨牌效应”，不仅会将圈内所有公司拖下水，还将可能波及到整个证券市场和金融体系，触发区域金融危机。3、担保人担保意愿的调查与分析。主