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Contents票据体系介绍12银行承兑汇票基本理论4新版票据防假培训3客户受理银承时常遇到的问题票据的产生1票据的概念2票据的种类3票据的特点4票据的功能5票据的基础关系6对票据业务真实性关系审核的必要性7一、票据体系介绍4•商业信用•银行信用•商业信用票据化－汇票的形成一、票据体系介绍票据的产生实务概念我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。必须按照人民银行设立的规定进行填写，票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。票据一、票据体系介绍票据概念一、票据体系介绍票据的体系票据本票汇票支票商业本票银行本票商业汇票银行汇票银行承兑汇票商业承兑汇票一、票据体系介绍票据特点•票据上须写明一定的货币金额，即表明其价位票据的权利义务，由票据的设立而产生票据必须依照法律规定的方式成立，否则不具法律效力。票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原因关系或资金关系的影响。票据功能支付功能结算功能融资功能投资功能信用功能票据功能一、票据体系介绍票据功能一、票据体系介绍票据的基础关系什么是票据的基础关系？是一种非票据关系。是指票据当事人在票据关系以外所产生和形成的民事权利义务关系。票据基础关系与票据关系的联系1.是票据行为产生条件前提2.与票据关系相互分离一、票据体系介绍票据的基础关系我国的基本国情对票据业务进行真实交易关系审核的必要性※货币政策※经济环境※合法利益《票据法》为什么要求票据业务要有真实交易关系？一、票据体系介绍小结1.票据的产生2.票据的基本概念3.票据的种类4.票据的特点5.票据的功能6.票据的基础关系银行承兑汇票的定义1银行承兑汇票承兑业务的定义2银行承兑汇票的起源3银行承兑汇票的本质4银行承兑汇票的流转程序图5银行承兑汇票的主要当事人6票据行为7二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对承兑业务的政策规定8银行承兑汇票产品优势9二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的定义出票人为银行以外的企业和其他组织。二、银行承兑汇票基本理论.银行承兑汇票承兑业务的定义•指汇票的付款人按照票据法的规定，在汇票上记载一定的事项，以表示其愿意支付汇票金额的票据行为。（《票据法》）承兑制度仅适用于汇票。什么是承兑？•指中国银行股份有限公司作为承兑行，根据承兑申请人的申请，承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为。•承兑业务包括银行承兑汇票的签发、承兑、付款等。什么是承兑业务？二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的起源银行承兑汇票最早起源于英国。外国的借款人信用度低。私人银行的资金有限，但有可靠的资信鉴别技术。对外国借款人的汇票进行承兑。银行承兑汇票得以产生。银行承兑汇票二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的本质出票人承兑申请人收款人（持票人）出票人开户银行背书人承兑行被背书人持票人收款人(持票人)持票人开户银行①申请承兑并出票②承兑③交付汇票背书转让⑥通知交存⑦到期交存票款⑧划回票款⑤发出委托收款④委托收款⑨收妥入帐④委托收款⑨收妥入帐二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票流转程序图二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的主要当事人出票人收款人付款人持票人保证人承兑人背书人当事人之间的票据关系被背书人二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票当事人银行承兑汇票当事人分类1.债权人：收款人或持票人2.债务人：※主债务人：承兑人※次债务人：出票人、背书人、保证人•能够使票据法律关系实际发生的法律事实，主要是票据法律行为，简称“票据行为”•票据当事人之间存在的票据关系，经票据法的调整成为票据法律关系•票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律关系票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为的概念付款抗辩追索丧失出票背书承兑保证票据行为事实行为广义的票据行为狭义的票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－出票出票的定义出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式作成票据并交付的一种票据行为。出票的要件记载法定事项、签章、交付二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票－－出票签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项1.表明“银行承兑汇票”字样2.无条件支付的承诺或委托3.确定的金额4.付款行名称5.汇票到期日6.收款人名称7.出票日期8.出票人签章.银行承兑汇票票样二、银行承兑汇票基本理论二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－承兑承兑的定义承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑必须记载的事项“承兑”字样承兑签章承兑日期二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－承兑银行承兑的特征：1.承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用；2.承兑银行承担绝对付款责任；3.银行银行是承兑申请人（出票人）的债权人。二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－背书背书的定义背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行为。背书应记载的事项背书人签章、被背书人名称、背书日期背书应写在票据的背面，不得记载在票据的正面。二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－背书背书的分类形式转让背书非转让背书：委托背书、设质背书二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－背书背书连续的定义是指票据上记载的诸次背书，从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的。第一次背书第二次背书第三次背书第四次背书第五次背书被背书人B被背书人C被背书人D被背书人E被背书人F背书人A签章年月日背书人B签章年月日背书人C签章年月日背书人D签章年月日背书人E签章年月日二、银行承兑汇票基本理论背书连续图表示意图二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－背书背书连续的效力1.转移票据权利2.权利证明背书连续的认定1.形式上有效2.转让背书3.记载的先后顺序4.同一性原则二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－背书委托收款背书1.“委托收款”背书的概念是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人以代理权的背书。2、特征委托收款背书是一种非转让背书，其目的与转让背书是完全不同的，它不以转让票据权利为目的，而是持票人以背书方式授予他人一定的代理权。二、银行承兑汇票基本理论票据行为－－背书质押背书1、质押背书的概念：是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票据上所做的背书。2、特征：是一种非转让背书质押背书的效力质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明。二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票－－保证保证的定义《票据法》所指保证是指为票据保证，即指票据债务人以外的其他人，用担保的方式担保债务人履行票据债务的目的，而记载在票据上的一种票据行为。保证的记载事项（五项）:1.表明“保证”字样2.保证人名称和住所3.被保证人名称4.保证日期5.保证人签章二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票－－付款付款的定义付款是付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为。付款应明确的问题：1.付款人的审查义务2.付款人付款后的权利3.期后付款二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对银行承兑汇票业务的政策规定对开办机构资格的要求对要求开办银行承兑汇票的承兑申请人的要求对用于银行承兑汇票交易的真实性贸易背景的要求加大对违规票据当事人的处罚力度二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品突出特点1.信用好，承兑性强。2.流通性强，灵活性高。3.节约资金成本。二、银行承兑汇票基本理论1、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；2、与承兑银行具有真实的委托付款关系；3、能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；4、有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。5、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。6、能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。银行承兑汇票的出票人具备的条件二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品优势1.对卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。2.对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。3.相对于贷款融资可以明显降低财务费用。二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品优势银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用1.解决商业银行资金短缺的问题2.降低了商业银行资金流通的风险3.是商业银行提高经济效益和改善资产结构的重要手段4.满足企业融资新需求5.是传导中央银行货币政策的有效工具6.有利于完善社会信用体系7.票据业务的发展和推动促进了利率市场化二、银行承兑汇票基本理论第二部分小结1.银行承兑汇票的基本概念2.银行承兑汇票的本质特征3.票据行为4.中国人民银行对承兑业务的政策规定5.银行承兑汇票产品优势票面表面合规审核方面1背书时印鉴章的规范性2被背书人名称书写不规范3背书不连续4重复背书5粘单不规范或有破损6三、客户受理银承时经常遇到的问题一、票据表面合规性审核二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不规范二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不清晰二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章未骑缝二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章不清晰二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章重复小结：当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题的公司出具相关情况说明。三、被背书人名称书写不规范：未填写被背书人三、被背书人名称书写不清晰三、被背书人名称书写不规范：红笔三、被背书人名称书写不规范：漏字三、被背书人名称书写不规范：多字小结：被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔，被背书人名称与印鉴章一致。如被背书名称书写出现字迹潦草、不正确时，要由上手进行情况说明。如A将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A进行情况说明。四、背书不连续小结：背书不连续,即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样,如A公司将票背书给B公司,但是A书写的被背书人名称是C公司,B公司加盖了印鉴章，实际应写B公司名称。出票行要求各有不同,一般都需要A和B两家公司出证明，有时银行要求有连续背书的最后一手背书人托收。五、重复背书小结：重复背书,即同一套背书印鉴章连续加盖两次,比如A公司将票又背书给A公司。需要A公司出具重复背书证明。六、粘单不规范或有破损：不规范六、粘单不规范或有破损：六、粘单不规范或有破损：小结：粘单不规范时（格式，名称，粘贴方式等不规范），需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证明。要点提示：•收票时，一定要检查银票票面及背书的合规性，对于有瑕疵的票可拒收，或要求对方单位出具相关证明。•特别关注背书次数较多的银票。•对有疑问的银票可送至银行柜面进行审验，也可提前与出票行进行沟通。•可提前将银票送至银行办理委托收款，如因质量问题被拒绝付款，须立即根据退票理由补充相应证明文件。上排8位数字所赋信息相对固定；下排8位为流水号，仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺。四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准1、票据号码2、票据图案的主题及颜色四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准3、票据的小写金额栏分隔线改为虚线四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准：新型专用纸张：新型专用水印纸，自然光下无异常色差，紫外光下无荧光反应。四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：纸张四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：水印，纸张中含满版多色调水印，图案连续，定向不定位。：四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：纤维丝，纸张中含有真实纤维物，呈圆弧状。四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：安全线，为埋入式金属线。四、新版票据防假培训水印安全线凸版印刷渗透性油墨新型荧光纤维微缩文字彩虹印刷双色底纹印刷水溶性油墨新型荧光油墨红外油墨四、新版票据防假培训听、看、摸、测一听：新型票据纸张抖动时挺括、清脆的声音。二看：新