企业财务档案管理制度细则【4篇】

写作好帮手1/14企业财务档案管理制度细则【4篇】【导读】这篇文档“企业财务档案管理制度细则【4篇】”由三一刀客最美丽善良的网友为您分享整理的，供您参考学习，希望这篇文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们下载吧！财务档案管理制度【第一篇】为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。一、财务岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强写作好帮手2/14财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收写作好帮手3/14付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。（四）现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。写作好帮手4/14（五）支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。（六）印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。（七）现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总写作好帮手5/14经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度：支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。二、费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完写作好帮手6/14整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。财务档案管理制度【第二篇】1、财务档案包括：原始凭证、记账凭证、手工账薄、财务报表、纳税申报表及税务相关资料、各种票据领购使用登记薄、财务人员移交清单及交接登记薄、财务软件计算机拷贝磁盘或光盘、各种经济合同、项目成本资料、资产评估报告、借款合同及抵押登记合同、验资报告、审计报告、已作废的各种票据、已使用完的各种票据存根、各项内部审计报告等。2、每月的原始凭证、记账凭证应在每月账务完成纳税申报后，由会计人员协同会计主管人员整理、装订，并登记编号入库管理。对于财务报表、纳税申报资料、手工账薄、各种登记薄、移交清单等在年终账务完后整理装订入库；对于计算机拷贝磁盘或光盘在拷贝后即刻纳入档案管理；对于其他财务资料应该入库保管的，但根据工作需要暂时保管在不同会计人员手中，但对于十分重要的资料也应先办理入库手续，然后由相关财务人员按照正常借阅手续借出，以明确责任，保证财务资料写作好帮手7/14的安全。3、建立“财务档案登记薄”，每项财务档案归档前，由主管人员确定档案的分类，按照不同的档案类别分别编号登记管理，由档案管理人员和会计主管人员在登记薄上签字（盖章）。4、建立“财务档案调阅、借阅登记薄”，财务部门内部需要查阅档案的，需由档案管理人员陪同查阅；需要复印财务资料的，必须由财务负责人批准，由档案管理人员负责复印；财务部门以外的人员原则上不能直接查阅财务档案资料，如有特殊需要，确需查阅、复印财务资料的，必须经财务负责人批准，并且在“财务档案调阅、借阅登记薄”上登记5、财务资料只能保留在公司范围内，不能带出公司。除了财务部门内部工作需要以外，不能借阅给其他人员。如有司法机关工作人员因执法需要调阅或借阅公司财务资料的，按照国家法律规定，必须出具正式的“协助执行通知书”或“判决书”等法律文件以及工作证件，并由财务负责人批准后，按照以上手续办理借阅、调阅。6、财务档案的保管按照《档案法》及《会计基础工作规范》的规定执行。如果超过规定的保管时间需要销毁的，应上报财务中心并建立“财务档案销毁清册”，写作好帮手8/14在保管人员、主办会计及财务负责人共同监督下销毁，“销毁清册”作为财务档案保管；其中未清债权债务虽超过期限也不得销毁。7、财务档案管理人员及其他财务人员不得擅自公布财务资料；不得擅自销毁、涂改、伪造财务档案；不得擅自提供、抄写、复制财务档案；不得损毁、分散、丢失财务档案；如发生以上情况，应对当事人进行严肃处理，对公司造成损失的，应承担经济赔偿责任；情章严重，违反国家法律的，依法移送检查机关追究法律责任。8、行政部门应为财务档案的管理提供必需的条件。9、财务负责人应定期或不定期检查财务档案管理情况；集团财务中心定期对分支机构的财务档案管理情况进行检查；内部审计财务档案管理情况作为审计重点，确保财务档案的科学管理。公司财务档案管理制度规定【第三篇】一、酒店财务会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料；二、会计经理每年对酒店财务会计档案按种类、分年度装订成册，并在封面上记载档案内容、时间、页数、编号予以归档；写作好帮手9/14三、财务会计档案须按国家《会计档案管理制度》的规定时间进行保管。四、财务会计档案未经总经办批准不得外借，内部借阅须经财务总监批准并办理相关借阅登记手续。五、财务部的管理人员因工作变动，需办理档案移交手续，监交人、移交人和接收人须在移交清单(册)上签认。六、财务会计档案保管期满需销毁时，会计经理须提交书面销毁意见及需销毁的会计档案清册，经财务总监审核，呈报总经办批准后执行。销毁时，由会计经理与总经办指定人员共同销毁，并在销毁清册上签名及加盖公章。财务档案管理制度【第四篇】第1条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料，它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据，具体包括:1、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。2、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。3、财务报告类:月度、季度、年度财务报告，包括写作好帮手10/14会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。4、其他类:银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。第2条会计档案保管期限分为永久、定期二种，定期保管期限分为3年、5年、15年、25年，共5类。各类档案的对应保管期限阅附件。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。会计档案保管期限必须按照国家的规定执行，凡与国家的规定有冲突的，视同自动作废。第3条采用电子计算机进行核算的单位，应当按照相关规定和要求打印凭证、账簿，并按本制度进行管理。第4条各办事处因撤销、解散或其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当上交财务部。第5条会计档案应按以下内容进行归类和编号:1、凭证:大类编号为a。凭证设置要结合企业实际，可按岗位对应设置，可分为:现金凭证，编号1001-1xxx;银行凭证，编号写作好帮手11/142001-2xxx;销售凭证，编号3001-3xxx;采购凭证，编号4001-4xxx;转账凭证，编号5001-5xxx。可依实际情况分得更细。2、账簿:大类编号为b。账簿编号应当按照科目的次序进行连续编号:总账账簿编号为01;现金账簿为02;银行账簿编号为03;以此类推。3、财务报告:大类编号为c。财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。1月会计报表编号为101。2月会计报表编号为102,以此类推；1月财务分析编号为201,2月财务分析编号为202,以此类推；1月成本报表编号为301,2月成本报表编号为302,以此类推。4、应收账款往来确认:大类编号为d。应收账款往来确认编号按照月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认，没有编号；3月有两本编号为302-303;四月有三本编号为404-406;以此类推。5、应付账款往来确认:大类编号为e。应付账款往来确认编号按照月份进行连续编号:1月有一本编号为101;2月没有对账确认，没有编号；3月有三本编号为302-304;四月有两本编号为405-406;写作好帮手12/14以此类推。6、验收回单:大类编号为f。验收回单编号按照月份进行连续编号:1月有五本编号为1001-1005;2月有10本编号为2006-2022;3月有八本编号为3016-3023;以此类推。7、销售合同:大类编号为g。销售合同编号按照签订时间顺序进行连续编号:2006年1月3日签订第一份合同，编号为-01;2006年2月5日签订第二份合同，编号为-02;以此类推。8、采购合同:大类编号为h。采购合同编号按照签订时间顺序进行连续编号:2006年1月6日签订第一份合同，编号为-01;2006年2月1日签订第二份合同，编号为-02;以此类推。9、其他合同:大类编号为i。其他合同编号按照签订时间顺序进行连续编号:2006年1月6日签订第一份合同，编号为-01;2006年2月1日签订第