专项资金审计具体实施方案4篇

专项资金审计具体实施方案4篇【导读】这篇文档“专项资金审计具体实施方案4篇”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理，希望这篇范文对您有所帮助，喜欢就下载吧！专项资金审计实施方案【第一篇】专项资金审计实施方案专项资金审计实施方案一,专项资金审计实施方案实为规范我县“一事事一议”和新农村建设资金监监督管理,保障村级公益事业建设,维护农民合法权益业,加快推进新农村,建设步伐。根据农业部《村民“一事一一议”筹资筹劳管理办法》和和《彭泽县农村集体经济组织织审计〈暂行〉规定》,特制制定本方案。象象一、审计对20xx—20xx年开开展村级公益事业“一事一议议”和省级新农村建设示范点,其中点20xx年省级点686个,列入本次审计33个,个20xx年省级点69个,列入本次审计个34个。二、审计时间全县在完成专项治理第二阶段自查自纠专后,应转入第三后阶段的专项审计,时间为审20天,从20xx0年4月21—5月100日结束。三、审计内容1、一事一议和新农村建设筹筹资是否经村民会议或村民代代表会议讨论通过,按规定程序申报审批。程2、一事一议和新农村建设筹资是否一有有擅自提高标准,超标准筹资资行为。3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚新作假、截留、作1/19隐瞒、挪用、虚列开支,决算不实等问题虚。4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定,乱建支支乱花,铺张浪费,发奖金、实物、补贴等现象。四、审计程序、1、成立审计组。应提前组6天向被审计单位位发出《审计通知书》,新农村建设点审计对象以农3月303日专题会议确定的为准,如需调整审计对象须提前,向向领导小组办公室报告,2、审计结果征求被审单位意、见见,3、写出审计报告,呈报报主管领导审定,4、下达《审计结论》、《审计意见《书》,书5、整理审计资料并归档保存。归五、审计步骤1、进驻被审计单位,走访群群众,召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目,22、查阅筹资筹劳相关资料和和文件,合同、协议、招投标文书等，标3、实地察看筹资筹劳项目筹建设情况,4、核查银行存款、现金日记、帐帐以及原始单据的真实性并做做好审计工作底稿记录,必要时,找有关当事人取要证,55、对审计中发现的问题,审计小组开会讨论,进行处审理、理定性。六、工作要求搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计,是为了全资面面贯彻落实党的减轻农民负担担政策,巩固农村税费改革成成果,它即是政策规定,又是是农民所盼,是规范农村一事一议事2/19筹资筹劳的有效办法，是保护和激发农民筹资筹劳劳积极性的治本之策。各乡,区场,镇农技综合站,要,统统一思想,提高认识,争取当地党委政府重视和支持,当迅速成立审计小组,迅站长为审计负责人,经管员以及懂审审计业务人员为成员,把审一事一议和新农村建设资金专事项项审计列入重要工作日程,作作为学习实践科学发展观、提提升创业服务年活动的重点,切实,抓紧抓好,抓出成效。方案二,危房改造资金专专项审计检查工作实施方案为规范我市农村中小学D级危房改造资金的筹措、管理危和和使用,充分发挥农村中小学学D级危房改造资金的使用效效益,根据《中华人民共和国审计法》规定和安徽省审国计计厅《关于印发〈全省农村中小学中D级危房改造资金审计工作方案〉计的通知》,皖审行〔审20xx〕98号,要求,结合我市实际情况,要制制定本工作方案。一、专项审计检查目标项摸清我市农农村中小学D级危房改造建设项目的基本情设况,揭示省和市财政转移支付资金、地和方配套资金在筹集、方管理和使用中存在的问题,纠正专使项资金运行、资金核算和项项目建设中的违纪违规行为,目揭露损失浪费行为,评价资揭金金的使用效益和管理效果,分分析问题成因,提出改进管理的意理见和建议,为市委、市政府决策提供依据。市二、专项审计检查范围和对象、3/19本次专项审计检查范围,省、市、县级教育、财政、发、改改委等部门提供的20xx年至年20xx年农村中小学DD级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。本次专项审计的对象,市、县,专区,危房改造办公室及区其管理的危改资金专户,并抽审理项目学校。市、县,区,对项项项目学校抽审数不低于项目数量的数30%,重点是项目数量较数大、建校地点偏远、有有群众举报的危改项目。抽查查项目由审计检查组随机确定定。三、审计检查内容和重点重,一,危改工程立项及项目调整情况及1.检查DD级危改项目立项程序是否合合规,危改项目是否有房管部门的部D级危房书,是否符合省定范围和省定项目,合有无虚报危改项目或危房面积无，有无将不属于危改项目范围围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍,列入,危房改造项目。2..检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统是一一规划,是否存在学校规模小小、学生少及项目建设面积过大,过教学资源浪费现象。3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准,否有无有擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设行为,危工程的实工际执行情况与建设有无严重的移项和“两张皮有”现象。”4/19,二,危改工程专专户设置及专项资金配套、管理情况管危改工程专项资金主要包括,中央工程专款金,含财政专,项资金和国债专项项资金，第二期“国家贫困地区义务教育工困程”用于危房改造的资金,省级财政危配配套资金,省级及省级以下各级人民政府用于工程的其各他他资金,其他渠道用于工程的的资金,农村集资、社会捐赠赠等,。根据《安徽省中小学学危房改造工程项目管理办法》,重点检查市、县,区法，对于中央和省安排的危房改改造工程专项资金是否按省级级专款规定比例,3,2,配套,根据《安徽省中小学配危房改造工程专项资危金管理办法》,财教〔办20xx〕8498号,第六条“中央工程专款程和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金,其全全部纳入专户管理”,重点检查各县,区,财政部门有检无无设立危改工程专项资金专户户,危改资金是否通过专户下拨,是否存在危改资下金与其他经费账户混用情况,对其下拨的中央和省补助的危改下资资金,市级是否在3个工作日内划拨到县,区,级财政日危危改资金专户,是否坚持危改改资金集中在县,区,级管理,封闭理运行,专款专用。,三,危改工程专项资金拨付情况拨1.检查各县,区区,危改专项资金安排是否合理,有无违合背国家“集中投投入,建一所成一所”的要求求,项目资金安排过于分散,随意性较大,“撒胡椒面,”,造成资金使用效益低下”及及5/19损失浪费情况,有无因拨款款不及时、资金安排分散、配套资配金不落实等原因造成“半拉子”工程现象。“2..检查是否建立了严格的资金拨付申报和审批制度,对金省省批复的项目是否按照项目实施进度拨付资金,各县,实区区,有无截留、滞留危改资金行为及因拨款不及时耽误金工程完工工情况。3.检查危改资金拨付程序是否合规危,资金集中在县,区，管理的的,有无将危改资金不直接拨拨付工程施工单位或供货商,而违规直接下拨至乡镇及,项项目学校。,四,危改工程专项资金使用及资产管理程情情况中小学危房改造工程资资金重点用于补助教育部门举举办的县级及县以下教育阶段段的农村中小学及相应阶段的的特殊教育学校。危改工程专项资金使用及资产管理审专计计的重点,1.检查中央和省补助的专项资金是否全和部部用于危改工程土建项目,有有无用于偿还债务,有无平调调、挪用、挤占危改资金现象,检查有无设置账外账、象“小金库”及贪污、私分危“改改资金行为。2.检查危改改工程资金列报范围和票据使用是否合规,从使原始票据入入手,查看与施工单位协议及决算中有无将项目学及校的房屋安全鉴定费用、桌椅等房教教学器材、教师宿舍建设或装装修费用、危改办的办公费、会议费、差旅费等与工程、项项目无关的费用列入工程费用用,有无票据使用不合规,白条大额白6/19现金支付危改专项资金现象。资3.检查危改专项资金专户存储的利息所专得得,是否由同级财政部门商教教育部门专项安排用于补充中中小学危房改造工程专项资金金,有无挤占、挪用行为。4.检查已竣工项目学校固定资产产权是否明晰,有固无资无产不入账、产权转移及校校舍被占用现象。5.检查工程项目建设中是否存在查虚报造价、高报低造等虚行为。6.检查项目学校危改工程负债情况,是否存在虚工假假负债及因项目学校负债太重,影响学生正常上课情况重。。,五,危改工程项目实施施及工程建设情况检查危改工程项目实施,主要是第改二期危改项目,是否二坚持以县为主“五统一”原则,即县县级人民政府负责“工程”县的的组织、实施与管理,统一规划立项审批、统一勘探设规计、统一计招标监理、统一资金金管理、统一验收和决算审计计,有无将工程的资金及项目下放到乡镇、村、校组织目实施与管理,检查实D级危房经经权威机构鉴定并留下必要资料后,是否立即拆除,资防止发生意外,工程建设是否止按按照基本建设程序进行管理，有无实行工程预决算制度，是否杜绝“三无工程”,无无规划设计、无工程监理、施施工队伍无资质，有无出现现工程质量低劣、管理不善或项目变更等原因造成项目或失败、资金损失浪失7/19费或安全隐隐患严重等问题,改造中的新建校舍规定最低使用新寿命应在应50年以上,。四、审计检查的组织和时间安排审,一,审计检查的组织。市审计、财政、计委、教育、审建建管部门联合开展此次审计检查工作,市审计局牵头。检审审计检查组成员由各参与部门门分别抽调4至5名业务骨干组成,干分成4个审计检查小组,对市本级和各县,区小,危房改造资,金收支情况进行直接审计检查。每组的组行长长负责本组的审计检查工作，包括审计取证、复核和提出审计报告等工作,确出保审计工作质量。计,二,审计检检查的分工。根据本次审计工工作需要,具体实施审计中,市审计局负责具体组织本,次全市农村中小学次D级危房改造资金审计工作,并对市改危危改办及市财政管理的危改专户资金实施审计和审计调专查查,审计项目单位资金筹集、使用和核算以及学校负债等情况,市财政局主要负责等审计检审查各级财政资金预算、资金到位、资金拨付和资、金金运行的真实性、合规性等,市计委负责立项程序和项,目管理,市教育目局负责D级危危房确定,学校布局,资产管管理、使用及产权等,市建管管局负责审计工程招投标和“四制”的执行情况以及项“目目实施、工程质量、验收等。,三,审计检查的时间安安排。20xx年10月211日前做好各项准备工作,进进行审前调查,审计人员分组组等,20xx8/19年10月244日至11月4日,审计组对市本级和各县,区,对实施审审计和审计调查,提交对各被被审计单位的审计报告等,20xx2年11月上旬,市审审计局牵头,对本级及各县,区，审计中反映的情况进行认真整理、归纳和分析,行汇汇总审计情况,向市政府和省审计厅上报综合报告,并省下达审计意见和下审计决定。五、工作要求,一,提高高认识,加强领导。各县,区,人民政府和项区目单位主管管部门、建设单位应高度重视这次专项审计检查工视作,认真对待,做好配合工作。认参参加审计的单位应精心组织，相互配合,保障检查人员及时到位,保证工作质量。及,二,全面审计,突出重点。对重点资金、重点单位点、重点环节进行重点审计,重大问题和案件线索要组织重力量一力查到底。审计期间要注意及时通报情况,并做好注审审计保密工作。,三,拓宽思路,改进方法。一是坚宽持账面审计与查阅持项目档案资资料相结合,账面审计与现场勘察相结合。二是采场取审计与审计调查相结合。三是计将查处问题与分析原因相结将合合,有针对性地提出审计意见和建议,为市政府及有关见部部门加强和改进管理提供参考考依据。9/19方案三,青铜峡市市民政专项资金审计检查实施方案施根据自治区、吴忠市市民政工作会议精神,为进一步加大一民政专项资金的管理力度,确保救灾、救助资理金专款专用,金安全运行,市民政局安排在民20xx年5月初和月11月中旬各审计检查查一次,对8个镇、2个农林林场、1个街道办事处20xx-20xxx年度民政专项资金的管理、使用情况进项行一次全行面检查。特制定以下实施方案。下一、检查目的的这次开展的民政专项资金金检查的目的,旨在强化对民政民专项资金的监管,确保民政专项资金做到专款专用民,及时足,额发放到位,发现和和纠正款物分配使用和管理中中存在的问题,提高民政专项项资金的使用效率和救助效果。