保利地产审计报告4篇

整理文档很辛苦,赏杯茶钱您下走!

免费阅读已结束,点击下载阅读编辑剩下 ...

阅读已结束,您可以下载文档离线阅读编辑

资源描述

保利地产审计报告4篇【导读】这篇文档“保利地产审计报告4篇”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理,希望这篇范文对您有所帮助,喜欢就下载吧!保利地产审计报告1保利地产财务分析目录第1篇公司简介??2第2篇财务报告分析3一、资产负债表分析???31、资产负债表水平分析???32、资产负债表垂直分析???103、资产负债表变动原因分析?124、资产负债表的对称结构分析13二、利润表分析?141、利润表综合分析?142、利润表分部分析?193、利润表分项分析?20三、现金流量表分析???241、现金流量表水平分析???241、现金流量表垂直分析???28第3篇财务效率分析???34一、企业盈利能力分析??341、资本经营能力因素分析??342、盈利能力历史分析353、盈利能力同行业分析???36二、营运能力分析1、总资产周转率分析372、营运能力历史分析383、营运能力同行业分析???39三、偿债能力分析391、偿债能力历史分析392、偿债能力同行业分析???40四、发展能力分析411、发展能力趋势分析412、发展能力同行业分析???42第4篇杜邦分析模型???42第5篇财务报告综合分析?44第1篇公司简介保利房地产(集团)股份有限公司(证券简称:保利地产,证券代码:600048[1])成立于1992年,是中国保利集团控股的大型国有房地产企业,也是中国保利集团房地产业务的主要运作平台,国家一级房地产开发资质企业,国有房地产企业综合实力榜首,并连续四年蝉联央企房地产品牌价值第一名,2009年,公司品牌价值达90.23亿元,为中国房地产成长力领航品牌。2006年7月,公司股票在上海证券交易所上市,2009年获评房地产上市公司综合价值第一名,并入选2008年度中国上市公司优秀管理团队。2009年公司实现销售签约433.82亿元。截至2010年一季度,公司总资产已超千亿。自2007年1月起,公司入选“上证50”、“上证180”、“沪深300”和“中证100”指数样本股。截至2007年12月,公司总资产已达409亿元,比上年末增长148%。十六年来,保利地产保持了高速与稳定的发展态势,公司现已进入规模化发展阶段,形成了广州、佛山、北京、上海、武汉、重庆、沈阳等十八个城市的全国战略布局,拥有44家控股公司。第2篇财务报告分析一、资产负债表分析1、资产负债表水平分析单位:元2:保利地产内部控制审核报告(史上最强)保利地产(600048)内部控制审核报告信息来源:港澳资讯日期:2012-04-0611:18:36保利房地产(集团)股份有限公司内部控制审核报告大信专审字[2012]第1-1231号保利房地产(集团)股份有限公司董事会:我们接受委托,审核了保利房地产(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司”)于后附的《保利房地产(集团)股份有限公司内部控制自我评价报告》(以下简称“自评报告”)中所述的贵公司2011年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性,以及确保自评报告真实、完整地反映贵公司2011年12月31日与财务报表相关的内部控制是贵公司管理层的责任,我们的责任是对自评报告中所述的与贵公司财务报表有关的内部控制的执行情况发表意见。我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》以及《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的贵公司于2011年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。我们认为,贵公司于2011年12月31日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)及其具体规范建立的与财务报表相关的内部控制。需要说明的是,本专项审核报告仅供贵公司为2011年度年报披露之目的使用,不得用作其他任何目的。大信会计师事务有限公司中国注册会计师:韩志娟中国·北京中国注册会计师:王世恩二○一二年四月一日保利房地产(集团)股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。保利房地产(集团)股份有限公司全体股东:保利房地产(集团)股份有限公司董事会(以下简称“董事会”)对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价,并认为其在2011年12月31日(基准日)有效。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大内部控制缺陷。董事长:宋广菊保利房地产(集团)股份有限公司二○一二年四月一日内部控制自我评价报告附件:保利房地产(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)根据财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及配套应用、评价指引等的要求,遵循全面、重要、客观性原则,在董事会及审计委员会的领导下,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五方面,对公司内部控制的健全有效性进行了自我评价。一、内部环境1、公司治理结构公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等的规定,设立了股东大会、董事会、监事会,建立了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础,以董事长、总经理、独立董事、董事会秘书、各专业委员会工作细则、《重大投资决策制度》《关联交易决策制度》、等为具体规范的一套较为完善的治理制度;明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务,形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其责、有效制衡的治理结构。股东大会是公司的最高权力和决策机构,享有法律法规和公司章程赋予的决定公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责,在法定范围内行使经营决策权,并负责内部控制的建立健全和有效实施。公司的董事会共有9名成员,其中董事长1名,外部独立董事3名。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会,并制定了工作细则,除战略委员会外,各专业委员会召集人全部由独立董事担任,重大的专业性事项均会提交专业委员会审议后再提交董事会审议,以使独立董事能更好地发挥作用。监事会对股东大会负责,由3名监事组成,设专职监事会主席1人。监事会主席全程参与公司的董事会、经理办公会和月度办公会,及时全面地掌握公司的经营状况,实时地对董事会和经营层进行监督。同时公司还建立了监事会负责的内部审计制度,确保每三年对一级子公司进行一次内部审计,把监事会的监督作用贯彻到整个集团。公司董事会严格执行《公司法》、中国证监会和上海证券交易所等的有关规定,与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务五方面保持了应有的独立性。2、公司组织架构公司在组织架构设置时,根据科学、精简、高效、透明的原则,充考虑企业的规模因素,避免各部门职能交叉、缺失或权利过于集中,形成各部门各司其责、各负其责、相互协调、相互制约的工作机制。同时,公司按照iso质量标准体系建立起较完整的质量手册、质量记录、程序文件、工作文件等质量文件,将权利和责任以及相关操作规范落实到具体单位、岗位,为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了应遵循的准则和规范性指南。目前,公司的组织架构如下图所示:3、内部审计公司实行监事会领导下的内部审计制度,设立了审计管理中心,制定了《内部审计制度》,配备了专职的内部审计人员,定期对内部控制制度的健全有效性以及财务收支、资产管理、经营决策、合法合规经营、经营绩效、会计信息等各个方面进行内部审计,并联合成本管理、预决算等相关部门组合联合内审小组,对下属公司进行年度内部审计。公司管理层重视审计结果,对于审计发现的问题,要求相关单位及时进行整改和完善,问题性质严重的,还需追6-规模给自身管理带来了较大压力,区域管理风险有所提升。鉴于此,年内公司继续坚持以发展为主题,一方面密切关注经济形势和政策走向,顺应市场变化,贯彻“抢销售、抢资金”的经营策略,确保经营业绩稳步增长;另一方面,坚持量入为出,审慎拓展土地资源,并积极拓展房地产基金等多元化融资渠道,降低财务风险。与此同时,公司以降本增效为目标,提升标准化成果运用率,扩大集团采购范围,努力实现集团采购对大宗材料的全覆盖,加强项目目标成本管控,保障项目的盈利能力。为应对规模提升带来的管理压力,公司在继续发挥扁平化管理优势的同时,以信息化、规范化和标准化为手段大力提升内部管理。一方面以信息化为依托,持续健全、推广和拓展销售管理、成本管理和财务管理系统,实现经营数据的统一管理和快速分析,为加强企业精细化管理提供基础;另一方面建立管理体系与股权结构相统一的平台公司,同时强化制度建设和执行情况监督,提升管理规范水平,有效降低管理成本和控制风险;第三,以标准化为手段,进一步加强产品体系、集团采购和合同管理的标准化,提高效率减少差错。三、控制活动公司采用的内部控制措施主要包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用,对各种业务及事项实施有效控制,促进内部控制有效运行。1、重大投资决策控制公司的对外投资活动主要为房地产项目投资,具有单笔金额大、决策风险高等特点,公司历来高度重视项目投资决策,制定了《重大投资决策制度》等投资管理制度,明确了项目信息收集、可行性论证、立项决策程序和标准等环节的要求,形成了子公司跟踪拓展项目、本级投资管理中心负责论证项目、总经理办公会筛选和评议项目、董事会最终审批项目的科学、有效、稳健的项目决策机制。2、产品开发质量控制产品品质决定品牌生命力,公司历来以“打造保利精品、真诚服务业主、创造和谐生活”为质量方针,导入房地产企业iso9001全面质量管理体系,设计了涵盖项目规划设计、施工管理、材料设备采购、工程验收、销售、客户服务和物业管理等各个环节的控制程序,包括25个程序控制文件、38个质量记录工作文件和78种各类表单,并在此基础上,编制完善了工程管理细则、设计管理纲要、品牌管理守则、商品住宅质量管理手册、考核验收办法等各项质量管理制度。对施工计划、图纸会审、监理方案、施工组织方案、施工机具审查、原材料设备进场审查、隐蔽工程确认、分部分项工程确认、工程事故处理、施工进度控制、工程造价控制、安全施工管理、施工协调等实施全过程质量控制并严格考评,构建了一套科学的质量管理体系。公司定期进行质量目标实现情况评审检查,限期整改发现的问题,保持公司质量控制体系的不断完善和持续改进。3、采购与成本控制为加强项目成本控制,公司根据“统一目标、分级管控、责任到岗”的原则,制定了《成本管理制度》,要求各项目在总体规划设计完成之后上报目标成本,经审核通过之后,子(分)公司主要负责人需签定《目标成本利润责任书》,作为后期经营班子考核的重要依据,强化对下属公司的成本约束。2011年,成本管理信息系统在集团所有下属公司完成上线推广和应用,统一了成本科目,通过对项目运作全过程成本信息的记录和管理,初步实现了项目全过程目标成本控制和动态成本监控,为公司《成本管理制度》的贯彻落实提供了基础。在采购方面,公司建立了规范的招投标制度。房地产项目开发建设过程中发生的外包及采购业务,原则上均须通过招标确定合作单位。公司建立了合格供应商数据库,定期对合格供应商进行考评

1 / 45
下载文档,编辑使用

©2015-2020 m.777doc.com 三七文档.

备案号:鲁ICP备2024069028号-1 客服联系 QQ:2149211541

×
保存成功