税务会计 岗位职责【精选4篇】

税务会计岗位职责【精选4篇】【导读】这篇文档“税务会计岗位职责【精选4篇】”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理，希望这篇范文对您有所帮助，喜欢就下载吧！税务岗位职责【第一篇】税务稽查岗位职责：（1）组织对辖区范围内的纳税人的日常检查和专项检查的查处，对检查组查处案件拟定的处理、处罚决定进行审核把关；（2）对举报案件，上级交办和其他部门转办的案件及时组织查处，督促检查组按规定进行处理和将有关情况回复有关单位或个人；（3）对分局、所移送的涉税案件及时组织查处，协调与相关单位配合，组织协调检查配合公、检、法机关对重大涉税案件的查处；涉外税收稽查岗位职责:（1）负责涉外税收法律、法规和国际税收协定的贯彻执行工作，处理执行中的有关具体业务问题。（2）负责外商投资企业和外国企业各项税收减免事宜和所得税税前扣除项目的审核审批。（3）负责跨国纳税人税务管理事宜及国与国之间的情报交换工作。（4）负责非贸易及部分资本项目项下售付汇出具税务凭证的管理工作。（5）负责筛选、上报避税嫌疑户，配合市局搞好避税嫌疑大户的调查工作。（6）负责反避税价格信息采集工作。（7）负责贯彻实施《涉外税务审计规程》；实施对全局范围内涉外重点税源企业进行税务审计。（8）负责组织实施外商独资企业所得税汇算清缴工作。由分局受理纳税人申报，并开展一级审核；由本科汇总所得税汇算清缴资料，并开展二级审核。（9）负责指导、监督办税服务厅对外商投资企业和外国企业纳税申报（含基础会计资料的录入）、税款征收的管理工作。（10）负责指导、监督办税服务厅对外商投资企业、外国企业办理税务登记相关事宜的工作。（指导全局范围内外商投资企业和外国企业税务登记、年检和所得税的管理工作）。（11）负责指导、监督各分局对外商投资企业和外国企业的日常监控管理工作。组织涉外税收的日常管理检查，参与涉外税收执法检查和政策调研工作。流转税管理岗位职责（1）负责对享受流转税税收优惠政策企业的认定、审核、报批和组织年审工作；（2）负责增值税一般纳税人的认定、审核、报批和年审工作；（3）负责金银首饰消费税纳税人的认定登记管理工作；负责金银首饰购货（加工）管理证明单的管理工作；（4）负责车辆购置税的车籍、档案管理工作；（5）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；稽核管理岗位职责（1）负责组织增值税计算机稽核系统数据采集及其管理工作（2）负责防伪税控系统有关设备领购、发放和安全保管工作；（3）负责防伪税控系统税务发售及其管理工作；（4）负责监督防伪税控服务单位对企业防伪税控开票子系统维护服务工作；（5）负责丢失被盗增值税专用发票的监控、上报管理工作；（6）负责增值税防伪税控开票系统最高开票限额税务行政许可工作；（7）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；所得税管理岗位职责（1）负责所得税政策的贯彻执行和政策调研工作；制定有关所得税征收管理的具体制度、办法；（2）负责企业所得税汇算清缴组织实施工作；（3）负责汇总纳税成员企业的所得税监管工作；（4）负责企业所得税税前扣除项目、所得税减免审批、审核上报及国产设备投资抵免所得税的审核上报工作；（5）负责利息所得税的管理工作；（6）负责企业所得税税源管理工作；（7）负责做好增值税、所得税评估指标体系、相关数值的确定及对评估工作开展的政策指导工作；（8）负责承办重大税收案件的审理和行政处罚、听证工作；（9）负责税务行政诉讼和行政复议等事项；（10）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；出口退税管理岗位职责（1）负责出口退税政策法规的贯彻落实；（2）负责出口退税政策法规的辅导、培训；（3）负责出口退税政策执行情况的检查；（4）负责出口货物退免税的清算工作；（5）负责生产企业出口货物征、退税衔接和退税申报资料预审工作；（6）负责对出口企业免、抵、退税申报的审核和确认、报批工作；（7）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；增值税专用发票管理岗位职责（1）负责增值税专用发票政策、制度的贯彻执行、督导落实工作；（2）负责增值税专用发票计划编制、接收发放、安全运输保管工作；（3）负责《进货退出及索取折让证明单》领发及开具和核销的管理工作；（4）负责专用发票的缴销管理工作；（5）负责增值税专用发票管理的日常及专项检查；（6）负责增值税专用发票的日常核算和票款结算工作；（7）负责增值税专用发票台帐登记和有关报表资料的编报分析工作；（8）负责增值税专用发票销货清单的领发及使用管理工作；（9）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；税收管理员岗位职责：（1）宣传税收法律法规，开展纳税服务，提供税法咨询辅导，督促纳税人加强财务管理。（2）搞好税源监控，调查核实税务登记及纳税申报等事项的真实性；掌握纳税人户籍变化、生产经营、财务核算等情况。（3）催报催缴税款，对纳税人发票使用情况进行日常管理和检查，督促纳税人安装和使用税控装置。（4）开展纳税评估，进行实地调查，对违反规定行为提出处理建议。（5）采集涉税信息，及时采集、整理、更新和存储信息资料，实行信息共享。纳税评估岗位职责：根据掌握的纳税人和扣缴义务人的纳税申报资料以及其他相关涉税信息，按照国家法律、法规和有关税收政策，运用科学的业务手段和分析方法，对纳税人纳税情况的真实性、准确性、合法性进行审核、分析和评定，及时发现、纠正和处理纳税人纳税行为中的错误，实现对纳税人整体、实时监控，同时为稽查环节提供案源的税收管理服务。票证管理岗位职责：（1）负责税收票证管理工作；（2）负责制定全局税收票证的各项管理制度及措施；（3）负责税收票证安全保管、正确使用的检查工作；（4）负责税收票证的领、用、存管理和审核工作。确保税收票证供应及时、安全完整、规范使用、严格审核；（5）负责向市局及时报送《票证月报表》、《票证领用计划表》、《代征单位票证使用情况表》、《基层单位票证使用情况表》；继续教育税务风险与排查试题【第二篇】一、单选题1、企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的（）计入企业筹办费。A、30%B、40%C、60%D、70%正确答案C您的答案C[正确]答案解析企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费。2、下列支出中不属于劳保支出的有（）。A、手套B、洗衣粉C、清凉饮料D、酒店为员工定制的西服正确答案D您的答案D[正确]答案解析劳动保护费的服装限于具有“保护作用”的工作服而非所有工作服，如环卫工人、建筑工人的工作服，都有保护和防御作用，属于劳动保护费的服装；酒店员工要求统一服装，虽工作服仅助于形象作用，属于正常经营必需，就不属于劳动保护费，属于“企业合理的支出”。3、下列选项中符合基层工会经费使用办法的是（）。A、请客送礼B、从事高消费性娱乐活动C、会员结婚时给予一定金额的慰问品D、设立小金库正确答案C您的答案C[正确]答案解析《办法》对基层工会经费不能用于哪些方面提出严格要求：（一）不准使用工会经费请客送礼。（二）不准违反工会经费使用规定，滥发奖金、津贴、补贴。（三）不准使用工会经费从事高消费性娱乐和健身活动。（四）不准单位行政利用工会账户，违规设立“小金库”。（五）不准将工会账户并入单位行政账户，使工会经费开支失去控制。（六）不准截留、挪用工会经费。（七）不准用工会经费参与非法集资活动，或为非法集资活动提供经济担保。（八）不准用工会经费报销与工会活动无关的费用4、下列各项中，符合企业所得税亏损弥补规定的是（）。A、被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补B、投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补C、企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补D、企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补正确答案B您的答案B[正确]答案解析被投资企业的亏损应由被投资企业按规定结转弥补，不得用投资方所得弥补；企业境内总机构发生的亏损可用分支机构的所得弥补；企业境外分支机构的亏损，不可以用境内总机构的所得弥补。5、根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（）。A、在税前全额扣除B、在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除C、在年度利润总额12%以内的部分准予扣除D、在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除正确答案C您的答案C[正确]答案解析根据规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。6、2017年某居民企业取得商品销售收入1000万元，接受捐赠收入50万元，转让无形资产所有权收入10万元。广告费120万元，业务宣传费40万元。2017年度该企业可税前扣除的广告费、业务宣传费合计为（）万元。A、160B、150C、125D、130正确答案B您的答案B[正确]答案解析企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收人15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。作为广宣费准扣限额计算基数的销售收入包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入，不包括投资收益（除股投企业外）、利息收入和营业外收入。本题中捐赠收入和转让无形资产所有权的收入均计入营业外收入，不作为计算基数。广告费和业务宣传费扣除限额＝1000×15%＝150（万元）7、根据税法规定，企业（非中小企业）研究开发费，形成无形资产的，按照无形资产成本的（）摊销。A、50%B、80%C、100%D、150%正确答案D您的答案D[正确]答案解析企业（非中小企业）研究开发费，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。8、根据企业所得税法的规定，下列项目可以享有加计扣除的是（）。A、企业安置残疾人员所支付的工资B、企业购置节水专用设备的投资C、企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资D、购进的环境保护专用设备的投资正确答案A您的答案A[正确]答案解析企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免，不可以加计扣除；创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。9、某机器制造企业为居民纳税人，2017年计入成本、费用的实发工资总额为420万，支出职工福利费80万元、职工教育经费8万元，拨缴职工工会经费8.4万元。该企业2017年计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。A、513.4B、503.4C、495.2D、497.2正确答案C您的答案D答案解析企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除。职工福利费扣除限额为420×14%=58.8（万元），实际发生80万元，准予扣除58.8万元；职工教育经费扣除限额=420×2.5%=10.5（万元），实际发生8万元，可以据实扣除；职工工会经费扣除限额=420×2%=8.4（万元），实际发生8.4万元，可以据实扣除；税前准予扣除的工资和三项经费合计=420+58.8+8+8.4=495.2（万元）10、某企业2017年对通过政府向灾区捐赠自产货物一批，成本80万元，同类产品售价100万元，增值税税率17%，企业当年按照会计准则计算的会计利润是500万元，无其他纳税调整事项，所得税税率25%，企业当年应缴纳的所得税是（）万元。A、125B、134.25C、139.25D、145正确答案C您的答案C[正确]答案解析分为视同销售和捐赠两项业务，视同销售调整应纳税所得额＝100－80＝20，捐赠的可以税前扣除的捐赠限额是500×12%=60（万元），对外捐赠支出的金额80+100×17%=97（万元），允许扣除60。合计纳税调增＝20＋（97－60）＝57万元，应纳企业所得税＝（500+57）×25%=139.25（万元）。二、多选题1、下列属于可以税前弥补亏损的情形的有（）。A、变更主管税务机关后，原未弥补完的亏损可以继续弥补B、企业清算所得可以弥补以前年度的亏损C、研发费用加计扣除形成的亏损可以弥补D、政策性搬迁的所得可以弥补企业以前年度亏损正确答案ABCD您的答案ABCD[正确]答案解析可以税前弥补亏