第0606章 资金来源管理

1第六章资金来源管理---存款和借入款2•本章要点：1.掌握银行负债、存款、借入款概念2.掌握银行资金来源分类银行负债资金结构与银行经营规模的关系银行负债资金结构与银行抗风险能力的关系3.掌握设计银行存款产品的方法存款（存款账户）的基本方法掌握存款销售方法3表6-1中国工商银行2004年某分行年末资产负债表单位：万元资产期初数期末数负债及所有者权益期初数期末数流动资产流动负债现金及银行存款短期存款其中：现金短期储蓄存款存放中央银行款项向中央银行借款存放同业款项同业存放款项同业拆出同业拆入其他应收款卖出回购证券款一年内到期的长期投资发行短期债券流动资产合计中长期贷款流动负债合计不良贷款长期负债减：贷款呆帐准备长期存款长期投资长期储蓄存款减：累计折旧发行长期债券固定资产净值长期借款待处理固定资产净损失长期负债合计长期资产合计所有者权益所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计4第一节负债业务分类一、负债及负债业务负债：过去的交易或事项所形成的现实义务，履行这些义务将导致经济利益的流出。–广义定义：是指包括银行自有资金在内的一切资金来源。–狭义定义：是指银行存款、借入款等非资本性债务。负债业务：（银行资金来源业务）是指银行以偿还本息为条件，而展开的一系列筹集资金的活动。5二、负债分类银行自有资金按资金性质分：广义负债存款、借入款存款狭义负债借入款按取得资金方式分：被动性负债存款主动性负债借入款存款借入款银行自有资金6•存款是银行以信用形式，向个人、家庭、企业或非营利单位组织筹集的资金。是以偿还本息和提供金融服务为条件的。•借入款是银行以还本付息为条件，主动在金融市场向特定机构借入的资金。（特殊情况:向央行借款）7业务管理部门：股东大会董事会监事会稽核总行行长各种专业委员会贷款管理部零售业务部批发业务部会计核算部办公室监察保卫部信息技术部会计核算部行政部研究发展部资金计划部8负债业务种类存款短期借入款传统产品创新产品活期存款活期存款活期存款可转让支付命令超级可转让支付命令…….货币市场存款向中央银行借款同业拆借借款票据市场借款回购协议借款欧洲货币市场借款再贴现再贷款长期借入款资本性金融债券一般性长期借款9存款--最稳定的资金来源•活期存款（账户）：（也称交易账户）指存款人可以随时支取现金或支付清偿债务的存款资金（账户）•定期存款（账户）：指银行事先与存款人约定期限和利率，到期后存款人可以获得利息的存款资金（账户）•储蓄存款（账户）：指银行吸收的社会闲散资金的存款资金（账户）以上三种存款被认为是商业银行的核心存款。10短期借款---货币市场借款同业拆借：是指金融机构之间的短期资金融通行为，主要满足银行临时资金周转和支付清算的需要。向央行借款：再贴现是指商业银行把从企业那里以贴现方式买入的票据，再转向央行贴现，获得资金融通。再贷款是指商业银行以政府债券等信用等级较高的证券作为抵押担保，向央行贷款。以上两项资金主要用于弥补银行临时性资金短缺。11回购协议：指银行出售其持有的证券或贷款，同时签订“协议”约定在规定的时间，按协议的价格重新回购证券或贷款。票据市场借款：通过在票据市场发行票据，进行融资。国外市场借款：主要是指欧洲货币市场借款。12█长期借款发行长期债券：资本性金融债券一般性金融债券国际金融债券其他形式的长期借款：向其他金融机构和非金融机构借款借入款筹集资金的优缺点：优点：1、对银行来讲，筹集资金的效率较高。（债券的利率高于存款，对公众的吸引力较大。）2、对银行来讲，资金相对稳定。？3、对债券持有人来讲，流动性较强。（可在二级市场上交易。）局限性：1、对银行来讲成本较高。2、不确定因素较多。银行和客户都面临较大的风险。13第二节商业银行的负债资金结构一、美国商行与中国商行的负债资金结构比较1、存款来源结构分析：筹资渠道比较2、核心存款占总负债的比例比较分析14•美国银行负债资金结构案例三、表13-11996-1998年美国商业银行负债结构构成（负债占总资产的百分比）表内项目1993年1994年1995年1996年1997年1998年有息负债73.9271.8671.8771.6271.3771.35存款6.2655.8754.67境外机构8.3210.0110.15国内机构51.9445.8644.53交易账户8.244.753.12储蓄账户20.9118.7119.92大额定期存款11.446.647.34小额定期存款19.9615.9714.16联邦基金和8.037.187.99回购协议总额其他有息负债5.078.578.69无息负债17.5018.2320.2620.1120.2120.15国内机构活期存款12.7912.6811.00分析结论：1〉结构分为三个层次。无息存款和有息存款；境内存款与境外存款；一般存款和大额（发行存单）。2〉有息存款金额远远大于无息存款。核心存款19.92+3.12+14.16+11.00=48.2，占比52.67%。案例三、表13-11996-1998年美国商业银行负债结构构成（负债占总资产的百分比）表内项目1993年1994年1995年1996年1997年1998年有息负债73.9271.8671.8771.6271.3771.35存款6.2655.8754.67境外机构8.3210.0110.15国内机构51.9445.8644.53交易账户8.244.753.12储蓄账户20.9118.7119.92大额定期存款11.446.647.34小额定期存款19.9615.9714.16联邦基金和8.037.187.99回购协议总额其他有息负债5.078.578.69无息负债17.5018.2320.2620.1120.2120.15国内机构活期存款12.7912.6811.00分析结论：1〉结构分为三个层次。无息存款和有息存款；境内存款与境外存款；一般存款和大额（发行存单）。2〉有息存款金额远远大于无息存款。核心存款19.92+3.12+14.16+11.00=48.2，占比52.67%。12233115杭州各地区存贷款结构指标总计市区桐庐县淳安县建德市富阳市临安市一、各项存款2005年末为上年%2005年末为上年%萧山市余杭市1.企事业单位存款27871300110.52636050011124820001447400238700131800255200594300290800（1）活期存款15605000103.514592100103.9152600083740015280099100184800362400213800（2）定期存款1226630012111768400121.2956000610000859003270070400231900770002.储蓄存款21916600119.419231800120.131610001779600485800288900524000817200568900（1）活期储蓄7029900117.65999100117.9947600441200162200110400163600321700272900（2）定期储蓄14886700120.313232700121.1221340013384003236001785003604004955002960003.信托存款397300110.2397300110.2-------4.委托存款997200102996400101.820001400600-100100-5.其他存款1630480013415263500133.5251580095300014520085500121600371400317600二、各项贷款55453000115.551455900115.659050002810400574500272100537300153160010816001.短期贷款27864700110.925549000110.74805100174970030250015010026730010091005867002.中长期贷款21365000115.519775700115.58218009374002699001207002669004450004868003.信托贷款303700129.9303700129.9-------4.委托贷款995400109995400109-------5.其他贷款65710087.865240087.5930004600700-80024008006.票据融资4254000171.64166900172.71848001187001400130023007480073007.各项垫款13100119.112800116.4300----300-数据来源：杭州市统计局公布的金融年鉴16•中国银行负债结构（2009年）•（核心）存款是银行最重要的资金来源表6-4中国商业银行存款货币银行负债结构单位：亿元人民币负债项目2002年2003年2004年对非金融机构负债86627.8100340.3113231.2其中:活期存款26485.732356.238468.8定期存款8301.99476.811261.1储蓄存款50205.755805.159754.4其他存款1634.52702.23746.9对中央银行负债12032.58053.18938.6对非货币金融机构负债1133.91640.91375.4债券500.5482.4478.417•核心存款活期存款、储蓄存款、小额定期存款存款资金被称作为核心存款。•核心存款占比与银行规模的关系思考问题：核心存款占比与商业银行资金规模之间的内在关系?请分析原因？18二、负债资金业务在商业银行经营管理中的作用1.负债业务是银行生存发展的基础。是商业银行与社会各界联系的渠道、开展各项业务的基础。银行负债资金数量与结构对贷款的制约。2.负债数量决定盈利能力。3.负债结构决定银行的抗风险能力。19•是业务发展的基础《中华人民共和国商业银行法》：（见年报p.16）第三十九条商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：（一）资本充足率不得低于百分之八；（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；20•负债数量决定盈利能力我国银行占比85%15%经营目标利润最大化利差资产业务中间业务负债业务国际金融集团60%40%投资银行手续费21•负债结构决定银行抗风险能力案例：美国伊利诺银行倒闭案例。给我们的提示：引起银行风险挤兑风波的原因①资产质量是导火线--信用风险②负债结构不合理、大额存单（借款）--抗风险能力③公众失去信心--流动风险流动性出现危机、最终引发银行倒闭22案例一、美国大陆伊利诺伊银行国有化案例。20世纪70年代末，大陆伊利诺伊银行是美国发展最快的几家银行之一，其总部设在芝加哥。根据伊利诺伊州的规定，不允许伊利诺伊银行在芝加哥以外设立分行，这样伊利诺伊银行就无法在芝加哥以外的地区筹集到成本较低的零售存款。为了满足日益增长的客户贷款的需求，银行采取向芝加哥以外发行大额存单和大量拆借非存款负债资金。到1981年，该银行非存款负债占银行总负债的比例为当时美国银行平均水平的两倍。1982年，pennsquare银行倒闭，大陆伊利诺伊银行向该行购买的10亿元石油和天然气贷款，这些贷款大部分出现违约。大众对大陆伊利诺伊的财务状况开始质疑。随着贷款的核销，存款人开始挤提存款。同时大陆伊利诺银行的定期存单被美国著名的大银行从存单交易平台中注销，使该银行的筹资渠道经一步变窄，融资更加困难。1984年，大规模的挤兑风潮出现，在两个月内提走了100亿存款。为了应付流动性风险，银行一方面出售资产，一方面向联储获得资金援助。5月，联邦存款保险公司宣布对该银行实施提供贷款等等解救措施，但是这个措施并没有阻止存款的进一步流失，最后，联邦保险公司不得不宣布接手该银行，收为国有。至此这场危机才告平