第六章存款货币银行.

第五章商业银行商业银行通常指吸收活期存款并可以创造存款货币的金融机构。1.能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它们统称为存款货币银行。2.在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。3.我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、信用合作社及财务公司等。通常用商业银行这一概念代替存款货币银行。第一节商业银行的产生与发展一、商业银行的产生中外古代货币兑换和银钱业现代银行制度的建立。旧中国现代商业银行的发展商业银行的作用古代的货币兑换和银钱业1.古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。2.职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。3.随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。这意味着古老的银钱业向现代银行业的演变。现代银行的产生1.现代银行业兴起于西方。2.16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。3.1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%～6%，大大低于早期银行业的贷款利率。旧中国现代商业银行的发展1845年，旧中国出现第一家新式银行---英国的丽如银行。1897年中国自办（官办）的第一家银行---中国通商银行成立，标志着中国现代银行事业的创始。1912—1927年，中国的私营银行业发展起来。；1927年以后，形成了国民党官僚资本银行体系。现代商业银行的形成途径商业银行是商品经济发展到一定阶段的必然产物。1.从高利贷性质的银行逐渐转变而来2.按照资本主义经济的要求组建股份制商业银行西方商业银行的类型1.按资本所有权划分，可将商业银行分为私人的、股份的以及国家所有三种。2.按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。3.按经营模式可将商业银行分为职能分工型银行和全能型银行。4.职能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的最大差别在于：(1)只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；(2)商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式。5.全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。6.职能分工型模式我们称之为分业经营、分业监管；全能型模式则称之为混业经营、混业监管。商业银行的组织制度⑴单元银行制度、单一银行制度；⑵总分行制度、分支行制度；⑶代理行制度；⑷银行控股公司制度；⑸连锁银行制度……中国商业银行的类型和组织1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制；目前我国存款货币银行均属职能分工型。组织形式上，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行，在外地设立分支机构，需专门核准。(1)充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本。(2)充当企业之间的支付中介，由此可加速资本周转。(3)变社会各阶层的积蓄和收入为资本，这可以扩大社会资本总额。(4)创造信用流通工具。商业银行的作用第二节商业银行的业务商业银行的业务大体可分为四类：负债业务资产业务中间业务表外业务负债业务•1.定义：负债业务是指形成其资金来源的业务。•2.全部资金来源包括：⑴自有资金；⑵吸收的外来资金。负债业务3.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。负债业务4.外来资金的形成渠道主要是：吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。吸收存款基本上有活期存款、定期存款、储蓄存款三种。吸收存款是银行的传统业务，也是最主要的负债业务。吸收存款1.吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；2.吸收存款是银行与生俱来的基本特征。吸收存款3.活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。吸收存款4.定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。吸收存款5.储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。存款结构存款结构其他负债业务银行同业拆借中央银行借款国际货币市场借款结算过程中短期资金占用发行银行债券回购协议其他负债业务—从央行借款1.商业银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。2.向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。其他负债业务—从央行借款3.这项负债业务，无论是从在商业银行负债中的比重来看，还是从在中央银行资产中的比重来看，在西方国家都很小。在我国，由于体制的原因，该项目一直是国有商业银行一项重要的资金来源。不过趋势明显趋于下降。其他负债业务—银行同业拆借银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。其他负债业务—从国际货币市场借款近二三十年来，各国商业银行，尤其是大的商业银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。其他负债业务—短期资金占用结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。其他负债业务—发行金融债券发行债券也是商业银行的负债业务。自1985年以来，我国商业银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。资产业务存款货币银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。主要业务类型：现金资产、贷款、投资、贴现等。现金资产库存现金存放中央银行的款项存放同业款项托收未达款项贴现业务定义：贴现是指银行应客户的要求，买进未到付款日期的票据。贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。办理贴现业务银行要向客户收取一定的利息，称贴现利息或折扣。计算公式：贴现利息=票面额х贴现率x未到期天数/360天贴现付款额=票面额-贴现利息贴现业务举例：票据面额10，000元，30天后到期，贴现率6%。则：贴现利息=票面额х贴现率x未到期天数/360天=10，000х6%х30/360=300元贴现付款额=票面额-贴现利息=10，000-300=9，700元贴现业务形式上是票据买卖，实际上是一种短期贷款。贷款业务定义：又称放款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。一般在资产业务中占首位。类型：1、按贷款保障条件分担保贷款（抵押、质押、保证贷款）和信用贷款。2、按发放贷款的自主程度分类。（自营、委托、特定贷款等）3、按贷款期限分活期贷款、短期贷款、中期贷款、长期贷款。4、按贷款风险分类。正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。贷款业务贷款证券化商业银行的“6C”信贷原则品德(character)、才能(capacity)、资本(capital)、担保品(collateral)、经营环境(condition)、事业的连续性(continuity)。证券投资定义：指商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。目的：增加收益和资产流动性。对象：我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。限制规定：信托投资、股票、非自用不动产金融租赁业务兴起：50年代定义：租赁是指出租人和承租人通过契约关系，明确双方的权利、义务和责任的一种经济行为。这里是指银行出资购买某些机器设备，将其以租赁的方式提供给企业，银行收取租金。由独立的或银行下辖的租赁公司经营。中间业务和表外业务表外业务定义：是指所有未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务构成：1、传统的中间业务：也称无风险业务。是指银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。2、狭义表外业务：是有风险业务。指不计入资产负债表内，因而不影响资产负债总额但能改变银行损益和营运资金状况的业务。它们构成商行的或有资产和或有负债。传统的中间业务汇兑业务信用证业务代收业务代客买卖业务承兑业务信托业务代理融通业务银行卡业务汇兑业务1.汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇、信汇和票汇三种形式。2.在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务。在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。信托业务1.银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。2.信托业务种类极多、范围极广，需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。3.我国金融信托业源于1917年上海商业储蓄银行成立的“保管部”。代收等业务代收、代客买卖、承兑和保理等业务是银行中间业务的另一大类，在现代银行业务中占有相当重要的地位。银行卡业务1.银行业务与科学技术相结合的产物；银行卡的出现，给银行业务带来了新面貌。2.银行卡包括信用卡、支票卡、记账卡（如我国广泛使用的“借记卡”）、智能卡等。3.1986年由中国银行发行的长城卡是我国最早的银行卡。狭义表外业务信用担保业务：备用信用证等贷款承诺金融衍生工具投资银行业务第三节信用货币的创造银行，在其调剂货币资金余缺和组织客户相互结算的基础上，发展了发行银行券和创造存款货币的功能。由于银行券的发行权已集中于中央银行，所以，现代商业银行创造货币的功能集中体现为创造存款货币。一、原始存款和派生存款原始存款是指银行吸收的现金存款或中央银行对专业银行（商业银行）贷款所形成的存款。派生存款是相对原始存款而言的，是指专业银行以原始存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初部分存款的存款。存款准备金、法定存款准备金（率）、超额存款准备金（率）存款准备金：是指在中央银行制度下，各银行在中央银行的存款，也称准备存款。法定存款准备金：是指法律规定各银行必须保留的最低数额存款准备金。法定存款准备率：是指法定存款准备金与活期存款总额的比率。其目的最初是为了满足客户取款的需要，现在是中央银行控制货币供应量的工具之一。